Как выставить счет иностранной компании

получен гонорар 35%Юрист, г. КемеровоОбщаться в чате Добрый день!Или, может, есть какие-то другие варианты? Хотелось бы, конечно, что-то простое, чтобы не заморачиваться с отчетностью и т.д., так как речь идет не о таком уж большом заработке. ЕкатеринаКак вариант заключить договор возмездного оказания услуг:ст. 779 ГК РФ:1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.Если будете оказывать услуги на постоянной основе, то лучше зарегистрироваться как ИП (можно и как юридическое лицо, но на мой взгляд как ИП будет проще), чтобы не получить штраф:ст. 14,1 КоАП:1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица -влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Ответ юриста был полезен? +1 —0Юрист, г. НовосибирскОбщаться в чате Здравствуйте, Екатерина.Выставлять организации счета (счета-фактуры) в отсутствие ИП или ООО Вы не сможете, это бухгалтерская документация.Приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерацииот 26 декабря 2011 г. N 1137ФОРМА СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ I. Форма счета-фактуры, применяемого при расчетахпо налогу на добавленную стоимостьСЧЕТ-ФАКТУРА N ___ от «__» __________________ (1) ИСПРАВЛЕНИЕ N ___ от «__» __________________ (1а)Продавец _____________________________________________________________ (2) Адрес ________________________________________________________________ (2а) ИНН/КПП продавца _____________________________________________________ (2б) Грузоотправитель и его адрес _________________________________________ (3) Грузополучатель и его адрес __________________________________________ (4) К платежно-расчетному документу N _________ от _______________________ (5) Покупатель ___________________________________________________________ (6) Адрес ________________________________________________________________ (6а) ИНН/КПП покупателя ___________________________________________________ (6б)Валюта: наименование, код _____________________________________________ (7)Ведение предпринимательской деятельности без регистрации может быть чревато административной или даже уголовной ответственностью.В открытии ИП нет ничего страшного, кроме того, что отвечать по обязательствам будете всем своим имуществом.

Источник: https://bankfs.ru/credit-card---news/kak-vystavit-schet-inostrannoi-kompanii-obrazec-chto-takoe-invois-i-dlya.html

Счет для иностранной компании образец. Как выставлять счет иностранной компании за предоставление услуг

В зарубежной практике распространено применение образцов такого документа, как инвойс. Он оформляется продавцом и предоставляются покупателю как основное подтверждение совершения покупки и перечисления денежных средств за нее. О том, как правильно его оформить, какие существуют аналоги в российском документообороте – в этой статье.

В дословном переводе на русский английское слово invoice означает «выставленный счет». По сути и отчасти по форме документ соответствует двум отечественным аналогам:

1. Счет-фактура тоже содержит описание поставляемых товаров, их штучность и т.п. Однако фактура предназначается только для налогового контроля, в то время как образец инвойса заполняется только для использования между продавцом и покупателем.
2. Счет-оплата в какой-то степени тоже соответствует инвойсу. При этом он может одновременно служить и офертой (если в нем есть все существенные условия).

Единого образца не существует, поэтому принято придерживаться правил, сложившихся в международной практике делового документооборота. Этот документ необходим только в тех случаях, когда отечественный продавец поставляет свои товары зарубежному покупателю.Его оформляет любой представитель компании в момент отправки груза за границу.

Основное назначение состоит в следующем:

1. Описать полный перечень товарно-материальных ценностей, которые отправляются за границу с указанием их количества и существенных характеристик (внешний вид, технические параметры и др.).
2. Зафиксировать документально факт отправки этих товаров зарубежному покупателю.
3. Зафиксировать намерение и обязательство зарубежного партнера оплатить товар в полном объеме.

Наряду с обычным (коммерческим) инвойсом существует и такая разновидность, как проформа-инвойс. Этот документ оформляют в тех случаях, когда зарубежный покупатель намерен внести только авансовый платеж – т.е. сделать предоплату. По образцу он полностью совпадает с обычным, но некоторые сведения в нем могут быть неокончательными.

Образец 2019 г

В общем случае отечественные компании стараются придерживаться тех образцов, которые уже были разработаны зарубежным партнером. В случае первой отправки можно запросить предварительно пример заполнения по электронной почте – особенно, если предполагается регулярная поставка на довольно большие суммы.

Обычно документ составляют на английском языке (или на государственном языке страны, в которой находится партнер) и включают в него несколько разделов:

1. Дата отправки товара от продавца, сведения об отправителе груза – ФИО представителя компании, полное название, реквизиты и контакты компании (телефонные номера записываются в международном формате). Эти сведения заполняются на английском для покупателя, а для продавца – на русском (в другом экземпляре).
2. Сведения о получателе заполняют на его родном языке – аналогично название компании, контакты, реквизиты, ФИО, должность лица, которое должно получить груз или отвечает за покупку.
3. Информация о государствах:

• из которого были отправлены товары (export);
• в котором они были произведены (manufacture);
• и в которое их предполагается доставить (destination).

1. Затем в образце инвойса прописывают номер соответствующей транспортной накладной и указывают валюту страны, где находится покупатель.

В оставшейся части подробно описывают характеристики, внешний вид, состояние, количество и прочие параметры товара как материального объекта. Здесь важно учитывать, что описание проводится в точности по тем правилам, которые были приняты в стране получателя (или в его внутренних документах). По сути и по форме они не слишком отличаются от отечественных, но в некоторых случаях могут быть свои особенности, которые лучше уточнить у партнера заблаговременно:

1. Указывают тип упаковки в соответствии с системой, принятой в стране получателя (поддоны, паллеты, ящики, коробки и т.п.).
2. Описание каждого товара:

• наименование;
• количество и единицы измерения;
• область применения;
• габариты;
• материал изготовления;
• стоимость одной единицы и общая стоимость по каждому товару;
• общая стоимость всех товаров (в рублях и валюте страны по официальному или иному курсу на день соглашения или на иных условиях, согласованных в договоре).

1. Количество мест – т.е. количество упаковок.
2. Общий вес груза и его общая стоимость (в данном случае указывается в рублях).
3. Дата, подпись, расшифровка подписи (фамилия, инициалы), печать.

Бланк, который также можно использовать как образец, представлен ниже.

Еще несколько реальных образцов различных заграничных компаний представлено далее.

Количество экземпляров

Составляется всегда в 6 экземплярах (или в большем количестве в особых случаях). Допускается составить один оригинал на государственном языке страны, где находится зарубежный покупатель, и сделать 5 копий к нему. Юридическая сила всех экземпляров одинакова, а их назначение описано в таблице.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Поскольку речь идет о коммерческом документе, предназначенном для использования в другом государстве, перед отправкой товаров необходимо еще раз проверить, правильно ли был заполнен бланк, все ли требования учтены, на месте ли все 6 экземпляров. В особенности необходимо уделить внимание описанию товаров.

Описание товаров в инвойсе: на что обратить внимание

Описание товаров – это ключевое требование при оформлении инвойса вне зависимости от его образца. Конкретные правила заполнения могут отличаться по каждой конкретной иностранной фирме. Однако есть и законодательные нормы, которые касаются всего государства в целом. Например, в случае с Евросоюзом необходимо обратить внимание на корректное описание товаров особого назначения – наиболее распространенные примеры приведены в таблице.

Таким образом, корректное оформление документа – очень важная задача. Имеет смысл провести несколько проверок, запросить готовые примеры подобных бумаг, а также сделать грамотный профессиональный перевод на соответствующий язык.

По ряду причин, они не могут заключить со мной контракт, но им нужно, чтобы я выставляла им счет
Екатерина

Здравствуйте.

Теоретически — вы можете оказывать услуги как физ лицо и подписывать с ними акт выполненных работ, но это все же не счет и не договор (а договор в таких делах очень желателен).

Они порекомендовали мне открыть ИП. Но сначала мне хотелось бы понять, подходит ли мне это решение и, вообще, осуществимо ли это в моем конкретном случае. Или, может, есть какие-то другие варианты? Екатерина

ИП или ООО.

Но это и отчетность и регистрация

Причем ип по долгам отвечает всем своим имуществом, а вот ооо — только имуществом самого ооо.

При этом ип должен будет за себя платить взносы ежегодно в пфр и фсс.

Ну и из минусов- вы будете подлежать проверками гос органов (налоговая, росфинмониторинг — так как деньги идут из за рубежа- вопросы у них могут быть) — физ лицо так сильно конечно никто не проверяет.

По налогам в зависимости от системы конечно идут суммы. Если говорить о физ лице — тоэ то 13% и все, нет ни взносов. ничего.

Ответ юриста был полезен? +1 —

получен гонорар 35%Юрист, г. КемеровоОбщаться в чате Добрый день!Или, может, есть какие-то другие варианты? Хотелось бы, конечно, что-то простое, чтобы не заморачиваться с отчетностью и т.д., так как речь идет не о таком уж большом заработке. ЕкатеринаКак вариант заключить договор возмездного оказания услуг:ст. 779 ГК РФ:1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.Если будете оказывать услуги на постоянной основе, то лучше зарегистрироваться как ИП (можно и как юридическое лицо, но на мой взгляд как ИП будет проще), чтобы не получить штраф:ст. 14,1 КоАП:1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица -влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Ответ юриста был полезен? +1 —0Юрист, г. НовосибирскОбщаться в чате Здравствуйте, Екатерина.Выставлять организации счета (счета-фактуры) в отсутствие ИП или ООО Вы не сможете, это бухгалтерская документация.Приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерацииот 26 декабря 2011 г. N 1137ФОРМА СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, И ПРАВИЛА ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ I. Форма счета-фактуры, применяемого при расчетахпо налогу на добавленную стоимостьСЧЕТ-ФАКТУРА N ___ от «__» __________________ (1) ИСПРАВЛЕНИЕ N ___ от «__» __________________ (1а)Продавец _____________________________________________________________ (2) Адрес ________________________________________________________________ (2а) ИНН/КПП продавца _____________________________________________________ (2б) Грузоотправитель и его адрес _________________________________________ (3) Грузополучатель и его адрес __________________________________________ (4) К платежно-расчетному документу N _________ от _______________________ (5) Покупатель ___________________________________________________________ (6) Адрес ________________________________________________________________ (6а) ИНН/КПП покупателя ___________________________________________________ (6б)Валюта: наименование, код _____________________________________________ (7)Ведение предпринимательской деятельности без регистрации может быть чревато административной или даже уголовной ответственностью.В открытии ИП нет ничего страшного, кроме того, что отвечать по обязательствам будете всем своим имуществом.

Источник: https://yurlkink.ru/sberbank/schet-dlya-inostrannoi-kompanii-obrazec-kak-vystavlyat-schet-inostrannoi.html

Валютный договор для ИП: шесть типичных ошибок — Точка — банк для предпринимателей на vc.ru

Что нужно знать предпринимателям, которые оказывают услуги иностранным компаниям.

Государство внимательно следит за контрактами, которые российские компании заключают с иностранными. Такие сделки попадают под валютный контроль.

Есть несколько ошибок, которые предприниматели совершают при составлении валютного договора.

Заключение договора вместо инвойса и наоборот

Сделки с иностранными компаниями как правило оформляются документами двух типов: инвойсом и договором. Ключевая разница между ними в детализации.

• Инвойс чаще всего используют для разовых проектов или небольших сделок. Он похож на счёт, который российские компании выставляют друг другу: содержит информацию о контрагентах, товарах или услугах, сроках исполнения, стоимости и порядке оплаты.
• Договор более детален, в нём указаны любые постоянные и дополнительные условия взаимодействия: от конфиденциальности до форс-мажоров.

Если проект разовый, удобнее работать по инвойсу. Но в некоторых случаях можно использовать только договор или только инвойс. Например, при указании точной суммы, условий и сроков оплаты, но без деталей проекта, удобнее оформить инвойс.

Если стороны договорились об ежемесячной выплате неизвестной заранее суммы (например, о почасовой оплате), потребуется договор. Исполнитель выставит счёт с фактически отработанным временем, а оплачивать его работу будут по инвойсу в рамках контракта. В этом случае договор в валютный контроль предоставляется только один раз, а инвойсы — при каждом поступлении денег на счёт.

Составление договора без деталей о сделке

Чтобы контролирующие органы могли отличить легальные сделки от фиктивных, валютный контроль предъявляет особые требования к параметрам документов, детализации информации и формулировкам. Поэтому важно правильно писать полные названия обеих сторон, их правовые формы и адрес регистрации с указанием страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Обязательны точные банковские реквизиты и указание о том, кто кому, за что, в какие сроки, в какой валюте и на каких условиях платит. Стороны должны указать, кем и когда будут оказаны услуги и в какой форме будут принимать результаты.

Особое внимание нужно уделить детальному описанию услуг. Валютный контроль заметит, если сумма сделки окажется сильно выше или ниже рыночной. Без подробностей и деталей договор могут не принять к рассмотрению.

Несоблюдение сроков платежей

Сроки оплаты тоже строго контролируются проверяющими органами. Если в договоре указаны авансовые платежи, они могут поступить на счёт ИП только после начала действия договора.

Если компания получает оплату за уже оказанные услуги, важно договориться с заказчиком, каким документом это подтверждается. В России все привыкли к актам выполненных работ, но не всем иностранным компаниям знаком этот документ.

Можно договориться, что оплата и будет подтверждением, тогда инвойс будет выступать и актом.

По закону банк обязан сообщить о нарушении главному регулятору рынка — Центральному банку РФ. За нарушение предусмотрены серьёзные штрафы — до 100% заработанных денег. До этого лучше не доводить, поэтому валютные специалисты банка «Точка» предлагают заранее позаботиться о документах, если по каким-то причинам сроки оплаты меняются.

Совершение ошибок при переводе договора на русский язык

Договор с иностранной компанией можно составить на любом удобном для сторон языке. Но для валютного контроля нужно переводить всё на русский язык, а в некоторых банках просят и нотариально заверить. Требования лучше уточнять заранее, но в любом случае русский текст должен быть понятным. Иначе налоговая служба или банк откажутся принимать документы.

Сотрудники «Точки» переводят клиентам банка договоры с любого языка бесплатно и составляют договор сразу на русском и английском — всего за 2000 рублей.

Валютные специалисты банка помогут правильно составить экспортный договор: грамотно сформулировать порядок входа и лёгкого выхода из сделки, правила изменения условий, выплаты при досрочном прекращении работы. Главное, они всегда будут на стороне клиента.

Ошибки в реквизитах

Ошибки и опечатки в реквизитах всегда приводят к дополнительным расходам. Одна из самых распространенных — путаница ИП и физического лица. Если предприниматель случайно указал в договоре или инвойсе данные личного счёта, придётся заплатить с доходов от сделки 13% налогов. Валютный контроль не примет документ для ИП. Чтобы всё исправить, потребуется перезаключать договор с контрагентом.

На втором месте по частоте — опечатки в реквизитах или названии банка. При международных переводах они обходятся по-настоящему дорого. Платежи «зависают» до уточнения реквизитов, теряются среди иностранных банков-посредников, а вместе с ними — время и деньги на поиски.

Неправильный выбор юрисдикции

В будущем контракте с иностранным партнёром лучше включить несколько важных пунктов, которые касаются урегулирования конфликтных ситуаций, например, неплатежей и непоставок. Обычно этот раздел в контрактах называется «Разрешение споров». Важно указать, что если стороны не разберутся самостоятельно, спор передадут на рассмотрение суда.

Можно указать государственный суд одной из стран сторон контракта и международный коммерческий арбитраж. В контракте нужно максимально подробно назвать суд — указать его официальное наименование.

При выборе в пользу государственного суда или международного коммерческого арбитража придётся изучить все плюсы и минусы, выяснить не только законодательство РФ, но и законодательство страны партнёра: какие споры относятся к исключительной компетенции государственного суда, как складывается судебная практика в странах сторон по возможным спорам из контракта, оценить предстоящие судебные расходы.

Чаще предприниматели выбирают международный коммерческий арбитраж. У него есть ряд преимуществ, в том числе гибкость процедуры, конфиденциальность, выбор арбитров и правил рассмотрения спора.

Источник: https://vc.ru/tochka/62643-ip

Как выставить инвойс иностранной компании образец. Документальное оформление отгрузки и продажи экспортных товаров

Для российского потребителя и предпринимателя слово “инвойс” практически не знакомо, так как в нашей стране этот документ отсутствует. Однако для торговли товарами с зарубежными партнерами и для оказания услуг этот документ необходим. Давайте разберемся, что такое инвойс, как его получить и где его использовать?

Инвойс что это?

Это специальный документ, который используется между продавцом и покупателем, и подтверждает все международные экономические сделки. Используется он для того, чтобы подтвердить стоимость декларируемого на границе товара. Счет-фактура, инвойс включают в себя похожие данные, но используются для разных целей. Этот документ — основа для расчета НДС, таможенных сборов. Его оформляет продавец, в документе содержатся данные о продавце и покупателе, информация о грузоперевозчике и сделке.

Стоимость товара в счете инвойса должна соответствовать договорной цене предоставляемой продукции или услуги.

В любой западной стране, при покупке экспортных товаров или получении услуг из-за рубежа, обязательно оформляется данный документ.

Как заполнить документ

Заполнение инвойса подчиняется определенным правилам. Он должен содержать следующую информацию:

• Дату заполнения.
• Номер документа.
• Информацию о продавце: название фирмы и ее юридический адрес.
• Сведения о покупателе: наименование или, если это физическое лицо, то данные паспорта и адрес.
• Полные данные грузоотправителя и грузополучателя.
• Дату и номер договора, согласно которому осуществляется поставка.
• Условия Инкотермс (международных договоренностей доставки товара).
• Полное описание груза, его наименование, и код по товарной номенклатуре ВЭД.
• Условия оплаты.
• Страну производства товара.
• Количество груза и его стоимость.

Например, при любой покупке, на тех же всемирно известных китайских сайтах, обязательно оформляется счет-инвойс. Без этого документа товар просто не выпустят с таможни.

Образец заполнения инвойса можно увидеть здесь:

Проформа инвойс

Это счет, который содержит сведения о стоимости товара. Он не содержит сведения о сроках оплаты указанной суммы, поэтому не считается платежным расчетным документом. Все остальные функции инвойса проформа выполняет. Ее могут выписать на еще не проданный и не оплаченный товар, но уже отгруженный. Также ее оформляют при ситуации наоборот — когда продукция еще не ушла со склада, но уже подписан договор о продаже.

Кстати, если товар отправляется за границу на безвозмездной основе, тогда тоже оформляют проформу инвойс. Обычно такой документ могут приложить в следующих случаях:

• поставки давальческого сырья на переработку;
• выставка;
• аукцион;
• экспертиза.

То есть, положено оформлять данный документ даже при безвозмездном вывозе товаров за границу, и указывать, что это именно инвойс.

Услуги, оказываемые зарубежному клиенту

Давайте разберемся, что это — инвойс на услуги. В эпоху глобализации и интернета границы мира все больше и больше стираются. Предоставление международных услуг становится более популярным и распространенным. Но любые услуги, предоставляемые из России за рубеж, считаются внешнеэкономической деятельностью, и обязаны проходить валютный контроль. Для того, чтобы у банков не возникало вопросов о происхождении доходов, полученных за услуги, можно оформить три вида международных документов:

• счет-договор;
• инвойс;
• договор.

Счет-договор используется для оформления простых и быстрых сделок. Он рассчитан на долгосрочное сотрудничество. Подпись на таком документе ставит исполнитель, заказчику не нужно распечатывать и пересылать его международной почтой. Это значительно упрощает бумажную волокиту при простых сделках. Для крупных, многомиллионных заказов он не подходит.

Договор — самый серьезный вид подтверждения оказания услуг. Именно его нужно подписывать, когда идет долгосрочное и дорогое сотрудничество. Обязательно оформляется при оказании специальных услуг, таких как, например, финансовый консалтинг, предоставление услуг маркшейдера или продажи лекарственных препаратов.

Обязательно необходимы подписи двух сторон. Также заключают его, если речь идет об очень дорогих заказах, оплаченных в валюте. Если вы переводите за услуги более 3 000 000 рублей, или наоборот, получаете от партнеров более 6 000 000 рублей, договор обязателен. В этом случае банк поставит его на учет и присвоит ему номер. Так контролируются абсолютно все крупные валютные сделки.

И самый простой способ оформить свои отношения с зарубежными заказчиками — оформить документ инвойс на услуги. Он подойдет для одноразового сотрудничества, и это идеальный вариант для фрилансеров с ИП. Очень часто зарубежные предприниматели нанимают русских дизайнеров, копирайтеров, создателей лендингов и других сайтов. Его очень просто оформить, и с его помощью будет легче пройти валютный контроль, получить свои деньги в банке, которые оплатил заказчик.

Оформление документа на оказание услуг:

В инвойсе на услуги необходимы следующие сведения:

• Дата подписания и номер инвойса.
• Данные о заказчике: ФИО, адрес юридический и места проживания, название и правовой статус компании, указание страны.
• Информация об исполнителе: паспортные данные и полные данные о компании или ИП.
• Перечень предоставляемых услуг и их количество. В случае почасовой оплаты, обязательно указать количество часов.
• Реквизиты оплаты.
• Цена в рублях и в валюте.
• Общая стоимость выставляемых услуг.
• Срок оплаты.
• Способ передачи оказываемой услуги.
• Срок ее осуществления.
• При наличии — печать компании или штамп.
• Подпись того, кто готовит инвойс.

Как видите, ничего сложного в том, чтобы заполнить инвойс нет. Документ избавит от большинства сложностей с банком. Но необходимо помнить, что инвойс может заключать только юридическое лицо. Поэтому, если вы фрилансер без ИП, то лучше не брать заказы из-за рубежа во избежание проблем с налоговой инспекцией и валютным контролем банка.

Шопинг и услуги в Финляндии

При заключении сделок между странами Евросоюза, разумеется, никакого инвойса оформлять не нужно. Но при международной торговле и вывозе товара за пределы Евросоюза инвойс нужен при больших объемах. Поэтому при покупке товара можно оформить инвойс в Финляндии.

Инвойс — это не только опись и указание стоимости товара. Это еще и документ, по которому можно вернуть часть своих денег.

На сегодняшний день, практически в каждой стране Европы, НДС входит в стоимость товара. Но не резиденты страны, посетители, туристы и гости не обязаны его платить. Поэтому его можно попросить возместить. На данный момент жители России при покупке товаров в Финляндии могут выбрать — как же им вернуть налог на добавленную стоимость? Есть два варианта: инвойс и такс-фри.

Как работает получение такс-фри?

Система такс — фри уже давно и успешно используется практически во всем мире.

• Нужно совершить покупку минимум на 40 евро.
• На кассе предъявить свой заграничный паспорт.
• Получить кассовый чек: продавец оформляет специальную форму.
• Товар обязательно должен быть запечатан в магазине, обычно это делает менеджер или администратор, который оформляет такс-фри. Пакет запрещено вскрывать на территории ЕС.
• Нужно заполнить свои паспортные данные на чеке для осуществления возврата.
• На таможне ваш товар проверят на соответствие чеку, поставят нужный штамп в чеке.
• Если все в порядке, то вы можете обратиться в офис такс-фри, и вам вернут от 11% до 13% покупки в той валюте, в которой вы за нее платили, соответственно в Финляндии — евро.
• Если ваша покупка была очень крупная и превышала 5000 евро, в этом случае можно получить 17% обратно, при условии, что магазин предупредит компанию, и они будут готовы вам выплатить эту сумму.

Это тоже способ возвращения налога на добавленную стоимость, но он отличается от предыдущего варианта. Получением такс-фри во всем мире занимается компания Global blue, и, разумеется, бесплатно свою работу делать никто не будет. Она берет комиссию за возвращение налога, и поэтому вы получаете не всю сумму, а только часть. Например, в Финляндии НДС 24%, а максимальный возврат только 13%, и он зависит от суммы покупки. А по инвойсу можно получить до 19.5% от чека.

Но, как и везде, здесь есть свои нюансы. Немногие знают, что инвойс, это способ возврата налога и на данный момент им пользуются не так много желающих. Хотя по цифрам видно, что это более выгодно, так еще и возврат не зависит от суммы покупки. Значит, если вы потратили абстрактные 10 евро, 2 евро вы можете вернуть.

Процедура получения инвойса:

• Совершаем любую покупку в магазине.
• На кассе сообщаем о том, что хотим получить инвойс.
• Предъявляем свой заграничный паспорт.
• Администратор оформляет инвойс, опечатывает покупку.
• На таможне пограничная служба проставляет штампы в чеки. При прохождении границы, нужно обязательно указать, что это инвойс.
• При возврате в этот же магазин во время следующей поездки полученная сумма засчитывается в счет следующей покупки.

Да-да, вы прочитали правильно. Возврат с системой инвойс возможен только в виде ваучера.

“Живых” денег наличными или карточкой получить не удастся, но с другой стороны, вы можете оплатить этим чеком около 20% от покупки.

Во многих магазинах эта услуга предоставляется бесплатно, однако в приграничных зонах Финляндии некоторые реселлеры (посредники) просят 5 евро за оформление инвойса.

Инвойс получается немного выгоднее, чем получение такс-фри по деньгам. Но это при условии, что вы в ближайшее время вернетесь в страну, так как получить его можно только в течение 6 месяцев с прошлой покупки.

А плюсы такс-фри — то, что вы получаете практически сразу живые деньги. Именно этот вариант стоит выбирать при одноразовом визите в страну.

Инвойс — это международный документ, который подтверждает правовой статус товара. При ведении ВЭД его оформляют всегда.

Декларация на товары – документ, который составляется по установленной форме и необходим для заявления в таможенные органы точных сведений о товарах, которые перемещаются через таможенную границу.

Источник: https://msutt.ru/kak-vystavit-invois-inostrannoi-kompanii-obrazec-dokumentalnoe/

Как выставить счет в евро иностранной организации

Счет, а также фактура – это коммерческий документ, который выдает покупатель. Он содержит информацию о цене и количестве товара, способах и терминах оплаты.

Этот документ важен как для клиента так и для покупателя, потому что продавцу важно иметь копию для учетности, а клиенту важно зарегистрировать свою покупку.

Блок 1: Ваши данные

Это основной блок информации о Вас – сведения о Вашей компании(если вы фрилансер, то ваше полное имя), логотип, контактные данные, платёжная информация и другие.

Если ваша компания имеет определённую организационно-правовую форму — например, это корпорация в США или акционерная компания в Англии, — то вам важно включать информацию о месте ведения бизнеса. Обычно это юридический адрес и регистрационный номер, но все же неплохо узнать об этом детальнее у Вашей налоговой службы.

В Европе, если Вы являетесь зарегистрированным в качестве налогоплательщика НДС, нужно также добавить регистрационный номер плательщика НДС.

Блок 2: правила игры

Здесь важно обозначить дату выписки, ФИО, дату до которой нужно оплатить счет, валюту оплаты и номер заказа.

Часто тут используют термин «net 30», который обозначает платеж в течении 30 дней, а также встречается обозначение «10/15, net 30»: — это скидка 10% при платеже в течение 15 дней при сроке оплаты 30 дней.

Но для избежания недоразумений, лучше, все-таки, написать это простым языком, обозначив дату до которой важно сделать платеж. Также важно писать названия месяцев полностью. Только в цифровом формате они могут быть восприняты двузначно, потому что, форматы дат в разных странах разные.

Блок 3: ваш клиент

Этот блок содержит имя и адрес заказчика, которому Вы выставляете счет.

Стоит указывать конкретного человека и его офис, поскольку фирма может иметь множество филиалов. Это обеспечит получение денежных средств быстрее и без недоразумений.

Блок 4: название и номер документа

Как правило, в название выносится слово «счёт», но зависимо от типа счета это может быть «фактура» (bill), «счёт-фактура» (tax invoice), «счёт-проформа» (pro-forma), «быстрый счёт» (quick invoice) и другие. Если Вам тяжело определить точно какой счет у Вас, то просто придерживайтесь слова «счёт».

Номер счёта — это его уникальный идентификатор, применяющийся для установления соответствия. Никогда не используйте одинаковых номеров для разных документов.

В некоторых странах номера счетов должны идти обязательно по хронологии, если же Вы не хотите распространять информацию о количестве сделанных Вами заказов, то можете увеличивать номер Вашего заказа на случайное число каждый раз, например: первый счет «00012», второй «00017», следующий «00022» и так далее.

А ещё можно внедрить в номер счёта коды, которые напомнят вам о том, что подошло время платить налоги. Например, «2013-06-WDD-002» может быть расшифровано как: «Второй счёт для Webdesigner Depot в июне 2013». Это зависит от вас; проявите творческий подход и найдите такую схему нумерации, которая лучше всего вам подойдёт.

Блок 5: список товаров и/или услуг

Здесь важно очень ясно и детально описать за что конкретно Вам будут платить, а именно: наименование товара или услуги, количество, цена за единицу товара, скидка, налоговый сбор и конечная сумма подлежащая к оплате.

При этом не забывайте, что именно Вы согласовывали с клиентом и на каких условиях обещали ему Ваши товары.

Дважды проверяйте Ваш счет, особенно в реквизитах, месте доставки, номер счета и данные получателя.

Ещё одна вещь, на которую стоит обратить внимание — это записи о количестве и цене за единицу: сверьтесь с правилами. Например, если коммерческая компания в Великобритании зарегистрирована в качестве плательщика НДС, то регламент Налогово-таможенной службы её Величества по части счёт-фактур гласит, что в счёт должна включаться цена единицы товара.

Промежуточные и итоговые суммы с учетом и расшифровкой всех налогов должны быть подсчитаны внизу таблицы.

Удостоверьтесь, что всё в счёте понятно и точно написано. Ведь если клиент не сможет понять что к чему в Вашем счете, то его вряд ли оплатят и не обратят внимания.

Читать дальше:  Инвентарная стоимость квартиры росреестр по адресу

Блок 6: личные пожелания

Здесь Вы можете указать свое личное сообщение или же пожелание, которое подробнее описывает условия оплаты. Здесь, например, можете обозначить как именно можете принимать платежи(чек, банковский перевод, PayPal) Также можно выразить свою благодарность клиенту за то что он обратился именно к Вам.

Заключение

Ваш счёт — это невидимый маркетинговый инструмент. Подходите к этому делу творчески – и Ваш клиент обязательно это оценит. Хорошо продуманный счёт может сделать платёж в ваш адрес удовольствием.

Чтобы Вам было легче – можете использовать 10 бесплатных шаблонов.

Источник: https://kalibr20.ru/urkons/kak-vystavit-schet-v-evro-inostrannoj-organizacii/

Счет на оплату: как оформлять и хранить

Счет — это документ, который служит основанием для оформления платежного поручения на оплату товара или услуг поставщику. Счет может быть выставлен в рублях или в валюте. Счет в иностранной валюте оплачивается по курсу ЦБ РФ, действующему на день оплаты, если иное не предусмотрено договором.

Любое предприятие в процессе своей хозяйственной деятельности сталкивается со счетами на оплату. Как оформлять счета, можно ли принимать от поставщиков счета с ошибками, какие программы для выставления счетов существуют — узнаете из статьи.

Многие специалисты ошибочно считают счет на оплату первичным документом. Если обратиться к Закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ, станет понятно, что это не так. Первичный документ отражает факт хозяйственной жизни — поступление товара, списание денег, выдачу зарплаты и т. д (ст. 9 402-ФЗ). Сам по себе счет не свидетельствует о совершении хозяйственной операции.

Как оформить счет

Счет представляет собой документ, который служит основанием для оформления платежного поручения на оплату товара или услуг поставщику.

Счет может быть выставлен в рублях или в валюте. Счет в иностранной валюте оплачивается по курсу ЦБ РФ, действующему на день оплаты, если иное не предусмотрено договором.

Так как счет не относится к первичке, его форму компании разрабатывают самостоятельно. Обычно в него включают стандартные реквизиты, характерные для первичной документации: дату и номер счета, основание (реквизиты договора), наименование сторон, наименование товара (услуг), стоимость. Основной составляющей счета служат реквизиты банка.

Подберем надежного бухгалтера для обслуживания вашей фирмы.

Подробнее

Зачастую компании и вовсе обходятся без счетов. Оплатить товар можно на основании договора. А если перечисление денег происходит после получения товара, оплату можно произвести на основании накладной. Отсюда можно сделать вывод, что счет — это не обязательный документ.

Бывает и обратная ситуация, когда продавец и покупатель не заключают договор. В этом случае договором может служить счет на оплату. Перечисление денег поставщику будет служить согласием на осуществление сделки.

На практике можно встретить оригиналы счетов с подписями и печатью, счета в виде скана или распечатанные счета без подписей ответственных лиц. Оплату можно произвести по любому из описанных счетов. Если покупателю нужен оригинал счета, оформленный по всем канонам бухучета, целесообразно прописать порядок выставления счетов на оплату в договоре.

Как хранить счета

Законодательство не устанавливает правила хранения счетов. Однако многие компании хранят счета вместе с платежными поручениями. Порядок хранения счетов можно закрепить в учетной политике или в правилах документооборота организации.

Желательно хранить счета как минимум до завершения сделки. Это поможет избежать лишних споров с поставщиками.

Программы для выставления счета на оплату

Функция выставления счета, пожалуй, есть в любой бухгалтерской программе. Также многие интернет-банки дают возможность своим клиентам выписывать счета.

Источник: https://kontur.ru/buhta/spravka/258-schet_na_oplatu

Счет в евро (образец)

Обновление: 4 июля 2017 г.

В периоды нестабильности курса рубля многие компании предпочитают заключать договоры в валюте. Величина возникающих по ним обязательств выражается в иностранных денежных единицах. Особенностью таких договоров, заключенных резидентами, является то, что оплата обязательств происходит не в валюте договора. Например, выставленный счет — в евро, а оплата — в рублях. Образец счета для скачивания доступен по ссылке ниже.

Чем отличается счет в валюте от счета в рублях

Выставление счета в валюте ничем принципиально не отличается от выставления аналогичного документа в рублях. В нем следует указать все обязательные реквизиты:

• дату выставления;
• номер;
• наименование плательщика;
• идентификаторы, наименование и адрес компании — получателя средств;
• ее банковские реквизиты;
• наименование оплачиваемых товаров (услуг, работ), единицы измерения;
• цену единицы и стоимость;
• условие о включении НДС в стоимость.

В качестве валюты счета необходимо указать валюту договора: если договор в евро, то и счет — в евро. Образец такого счета для скачивания доступен по ссылке ниже.

Скачать бланк счета в евро

Нелишним будет указать в счете образец заполнения поля «Назначение платежа» в платежном поручении. Например: «Оплата оборудования по счету № 1-ОБ от 27.04.2017 согласно договору поставки оборудования № ОБ-0417 (в евро), в том числе НДС 10000,00 руб.».

Кроме того, в счет можно добавить «напоминание» контрагенту об условии договора. Например: «Оплата счета производится по курсу евро, установленному Банком России на день оплаты». Или: «Оплата счета производится по курсу евро, установленному Банком России на день оплаты, увеличенному на 1%».

В связи с этим нет смысла в дублировании в рублях сумм счета, выраженных в валюте. Контрагент может произвести оплату валютного счета в рублях в любой из последующих дней после его выставления. Рублевый эквивалент предъявленного счета за это время с большой вероятностью изменится.

Документ на оплату должен быть подписан уполномоченным лицом (лицами) организации. Печать на нем проставляется при наличии.

Особенности оплаты счетов в валюте

Чем следует руководствоваться бухгалтеру, осуществляя оплату по договору, заключенному резидентами в иностранной валюте? Например, если контрагентом выставлен счет на оплату в евро (образец такого счета для скачивания доступен по ссылке в тексте).

Прежде всего – положениями договора.

В нем, как правило, предусмотрено, по какому курсу и на какую дату осуществляется пересчет валюты в рубли.

Например, договор может включать следующий пункт: «Оплата обязательств по договору производится по официальному курсу евро, установленному на дату выставления счета». Или: «Оплата по договору производится по официальному курсу евро, установленному на дату перечисления платежа Покупателем, увеличенному на 1,1%».

Чем руководствоваться, когда в договоре отсутствуют условия пересчета валютных обязательств в рубли для осуществления оплаты? Например:

• не указано, по какому курсу происходит пересчет,
• не указано, на какую дату устанавливается курс для пересчета,
• не указаны оба вышеназванных обстоятельства.

В этом случае пересчет в рубли для оплаты необходимо производить по официальному курсу валюты договора на дату платежа.

Также следует поступать, если в договоре отсутствует ссылка на то, что оплата производится в рублях.

Аналогичный порядок применяется при заключении резидентами договоров в долларах. Оплата авансов и обязательств по таким договорам будет не в валюте договора: выставляемые счета — в долларах, а оплата — в рублях.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/s504416

Как выставить счет фактуру иностранной организации

Время прочтения:

В начале этого года многие организации и индивидуальные предприниматели с удивлением узнали, что они являются налоговыми агентами по НДС, причем по тем услугам, которые им давно оказывали иностранные компании. Речь идет о так называемом «налоге на Гугл».

Что случилось

Федеральный закон от 03.07.2016 N 244-ФЗ, внесший поправки в Налоговый кодекс, обязал иностранные компании уплачивать российский НДС при оказании электронных услуг. Сделано это было якобы для того, чтобы защитить интересы российских компаний, оказывающих такие же услуги.

Под закон попали крупные фирмы, оказывающие электронные услуги — Apple, Google, Microsoft, , Booking, Uber и др. С полным списком компаний, которые встали на учет в качестве плательщиков российского НДС можно ознакомиться на сайте ФНС на странице «НДС-офис иностранной компании».

Но для российских организаций и ИП совсем не важно, встал иностранный контрагент на учет или нет, поскольку обязанности налогового агента, возложенные на них, от этого факта не зависят.

Дело в том, что на учет как плательщик НДС встает только та иностранная организация, которая оказывает услуги физлицам, ведь в этом случае она сама обязана уплачивать налог.

Те фирмы, которые не оказывают электронные услуги гражданам, а работают с российскими юридическими лицами и ИП, на учет не встают, налог за них платят налоговые агенты – эти самые организации и индивидуальные предприниматели.

Если иностранная компания оказывает услуги и физлицам и юрлицам, то все равно у налоговых агентов есть обязанность удерживать и уплачивать НДС, это следует из формулировки в п.9 ст.174.2 НК РФ. Так что со списком вставших на учет компаний следует ознакомиться скорее для удовлетворения любопытства.

По каким услугам надо уплачивать НДС налоговым агентам

Список электронных услуг достаточно широк, поэтому отменим наиболее актуальные для организаций и ИП:

1.

Предоставление прав на использование программ для ЭВМ, баз данных через сеть Интернет, в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним, включая обновления к ним.

  Сюда попадает покупка нелицензионных прав на программы у Microsoft, Apple, Google. McAfee и др. Следует обратить внимание на то, что покупка лицензионных прав НДС не облагается

2. Оказание рекламных услуг в сети Интернет, в том числе предоставление рекламной площадки. Под эту категорию попадает, например, реклама в Фейсбуке.

3. Оказание услуг по размещению предложений о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав в сети Интернет.

Сюда относятся услуги систем онлайн-бронирования отелей, таких как Airbnb, Booking.сom и др.

, сервисы такси (Uber и др), торговые площадки (Amazon, eBay, Alibaba и т.п.).

4. Предоставление доменных имен, оказание услуг хостинга.

5. Оказание услуг по поиску и (или) представлению заказчику информации о потенциальных покупателях.

За чей счет уплачивается НДС

То, что НДС платит конечный потребитель, хорошо известно. Поэтому при расчетах с физлицами иностранные фирмы поступили просто – добавили налог. И мы, оплачивая покупки в том же Google Play или Apple store, теперь платим больше, чем граждане других стран.

Однако у налоговых агентов, которые должны удерживать НДС, всё не так просто. Прежде всего, не всегда возможно НДС удержать, да и сумма контракта зачастую не содержит оговорок об удержании налога.

Поэтому налоговому агенту приходится платить за счет собственных средств.

Такой позиции придерживается Минфин и её подтвердил ВАС в Постановлении Президиума от 03.04.2012 N 15483/11.

По мнению судей, «вне зависимости от условий заключенного с иностранным лицом договора неисполнение российской организацией, состоящей на учете в налоговых органах, обязанности по удержанию НДС из выплачиваемых контрагенту средств не освобождает ее от обязанности исчислить этот налог и уплатить его в бюджет».

Если организация уплачивает НДС за счет собственных средств, налог считается по расчетной ставке 18/118. Это следует из п.1 ст.161 НК РФ.

Как оформить счет-фактуру

Счет-фактуру налоговые агенты оформляют себе сами с учетом особенностей, установленных подпунктами «в» — «д», «з» п. 1 Правил заполнения (утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

Т.е.

в строке «Продавец» ставится название иностранного контрагента так, как оно указано в договоре. В поле «Адрес» указывается адрес тоже в соответствии с договором. В поле ИНН/КПП проставляется прочерк.

Остальные поля заполняются как обычно, но в графе 7 ставится ставка налога 18/118. Сумма дохода иностранного контрагента указывается в рублях.

Если ему платили в иностранной валюте, то пересчет в рубли производится по курсу ЦБ РФ на день оплаты.

Скачайте пример заполнения счета-фактуры для налоговых агентов иностранных фирм.

Специальных сроков для заполнения счета-фактуры закон не содержит, значит используется обычный срок, установленный п. 3 ст.169 НК РФ – 5 рабочих дней с даты реализации. И вот тут у бухгалтера может возникнуть проблема, поскольку эта дата не всегда известна.

Многие иностранные фирмы, оказывающие электронные услуги и получающие за них деньги от третьих лиц, оставляют себе вознаграждение по договору, а остаток перечисляют российскому контрагенту. Так поступает, например, компания Uber.

При работе с этой компанией возникает и вторая проблема – услуги такси могут в день оказываться десятками, а то и сотнями в день. Комиссия Uber берется за каждую поездку, т.е. получается, что и счет-фактуру надо выставлять на каждую поездку.

Объем работы бухгалтера может резко увеличиться.

Счет-фактура, выставленная налоговым агентом самому себе, регистрируется в книге продаж. Обратите внимание, что всё вышеперечисленное обязаны делать и организации (ИП), находящиеся на спецрежимах и не являющиеся налогоплательщиками НДС.

  Может ли организация работать без печати

Как заплатить агентский НДС в бюджет

НДС при покупке электронных услуг налоговый агент должен перечислять в бюджет в день оплаты за услуги иностранному контрагенту. Банкам запрещено принимать платежные документы на оплату услуг без одновременного представления платежек на уплату НДС в бюджет. Такие правила установлены п.4 ст.

174 НК РФ.

И тут возникает еще одна проблема при работе с компаниями, которые самостоятельно удерживают комиссию: для таких ситуаций нет отдельной нормы в главе 21 НК РФ, т.е. платить надо в день удержания контрагентом своей комиссии.

Но ведь налоговый агент может и не знать эту дату и поэтому не исполнить свои обязанности в срок. Что может привести к начислению пеней и даже налоговым санкциям по ст.123 НК РФ.

Кроме того, комиссия иностранной фирмой может сниматься каждый день и не по одному разу, каким образом это отслеживать для уплаты НДС? Ответа Налоговый кодекс не содержит.

При перечислении НДС в бюджет следует обратить внимание на статус плательщика. Ни в коем случае не надо ставить 01, только 02 (налоговый агент). КБК по агентскому НДС такой же, как и у обычного — 182 1 03 01000 01 1000 110.

Налоговая декларация

За агентский НДС необходимо отчитаться. Налогоплательщики НДС просто добавляют в свою обычную декларацию по налогу раздел 2.

Организациям и ИП, находящимся на спецрежимах и не являющимся плательщиками НДС придется сдавать дополнительную отчетность – декларацию по НДС. При этом им разрешено сдавать отчет в бумажном виде.

Налоговые агенты, не являющиеся налогоплательщиками НДС,сдают декларацию в следующем составе: титульный лист, раздел 1 и раздел 2.

Скачайте пример заполнения декларации по НДС для налоговых агентов иностранных фирм.

При этом в разделе 1 будут проставлены прочерки. Обратите внимание, что на титульном листе в строке «по месту нахождения (учета) код» указывается код 231 (по месту нахождения налогового агента).

В разделе 2 заполняются строки 020, 040-070, в остальных строках ставятся прочерки.

 Строки 080-100 заполняют налоговые агенты, работающие с иностранными организациями по посредническим договорам, но в этой статье этот вариант не рассматривается.

В строке 020 указывается название фирмы-продавца так, как указано в договоре (инвойсе, счете и т.п.), например, Booking.com B.V.

В строке 040 указывается КБК налога, в строке 050 ОКТМО налогового агента.

Если налоговый агент работал с несколькими иностранными организациями, то на каждую фирму заполняется отдельный раздел 2. Также несколько разделов 2 может быть при работе с одним контрагентом, но по разным видам услуг.

Проблемы и неясности

К сожалению, многое пока остается неясным.

Первичка.

Прежде всего, многих бухгалтеров и предпринимателей волнует вопрос первичных документов, поскольку иностранные компании не обязаны соблюдать наши законы о бухучете, и требовать от них те же акты оказанных услуг налоговые агенты не смогут.

Как показывает практика, кроме инвойсов редко что удается получить. Будет ли такой документ устраивать налоговые органы при проверке правильности уплаты агентского НДС, непонятно. Разъяснений по этому поводу пока не было. 

Двойное обложение НДС. Еще один актуальный вопрос – не получится ли двойного обложения НДС? Тот же Uber уже заявлял о том, что они платят НДС за всех без разбору — юрлица ли их клиенты, ИП или физлица.

ФНС даже выпустила письмо о том, что налоговики не могут требовать повторной уплаты НДС с налоговых агентов и обещала подумать над изменениями в порядке взимания налога.

Но как российским лицам выяснить, уплачен этот НДС самой иностранной фирмой или нет, ведь никто не будет извещать российских клиентов об этом?

Комиссия. Еще две связанные между собой проблемы были описаны выше – не всегда возможно узнать дату взимания комиссии, если иностранная фирма сама её удерживает, а потом уже перечисляет деньги российскому клиенту.

Предложения, высказанные Минфином и некоторыми консультантами о том, что надо составлять счет-фактуру на каждое взимание комиссии иностранным контрагентом, не осуществимы на практике, если таких операций десятки, сотни, а то и тысячи в день.

И тем более нереально платить в бюджет НДС каждый день. 

Источник: https://sroorgru.com/kak-vystavit-schet-fakturu-inostrannoy-organizatsii/