Усн 6 или 15 что выбрать - Советы от юриста

Упрощенная система налогообложения — УСНО 6 или 15 процентов

Выбирая надежного и профессионального партнера, приоритет отдавайте компании, имеющей большой опыт работы в сфере бухгалтерской деятельности.

УСНО — Упрощенная система налогообложения

Упрощённая система налогообложения — самый популярный режим налогообложения среди предпринимателей малого и среднего бизнеса.

Отличается простотой ведения учёта и отчётности. На «Упрощёнке» платится единый налог, заменяющий уплату налога на имущество, на прибыль и НДС.

УСН предусматривает 2 вида налогообложения, один из которых вы должны выбрать:

УСН «доходы» по ставке 6 %;
УСН «доходы минус расходы» по ставке 15 %.

Условия применения

НЕ вправе применять УСН:

организации и ИП, имеющие более 100 наёмных работников;
банки, страховщики, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды, микрофинансовые организации;
организации и ИП, производящие подакцизные товары (алкогольная и табачная продукция, бензин и др.);
организации и ИП, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространённых (например, торф, щебень, песок);
организации, занимающиеся организацией и проведением азартных игр;
нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и др. формы адвокатских образований;
организации-участники соглашений о разделе продукции;
организации и ИП, перешедшие на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);
организации, доля участия в которой других организаций не превышает 25 %. (Исключения: организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов; некоммерческие организации; бюджетные научные и образовательные учреждения);
организации, у которых остаточная стоимость основных средств более 100 млн. руб;
казенные и бюджетные учреждения.
иностранные организации;
организации и ИП, не уведомившие о переходе на УСН в установленные сроки;
организации и ИП, чей годовой доход превышает 60 млн. руб. В 2015 году предельная сумма доходов — 68,82 млн. руб. В 2016 году — 79,74 млн. руб;
Организации, имеющие филиалы и (или) представительства.

Отдельное условие для уже работающей организации:

Такая организация может перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 45 млн. рублей.

Порядок перехода на УСН

1) При регистрации ИП или ООО. Уведомление о переходе можно подать одновременно с документами на регистрацию. Либо в течении 30 дней со дня регистрации ИП или организации.

Если в течении этого срока не удосужитесь подать уведомление о переходе на УСН, тогда автоматически будете поставлены на общий режим налогообложения или ОСНО.

2) При переходе с других режимов налогообложения: Перейти возможно со следующего года, предварительно до 31 декабря уведомив налоговую. Или, чтоб долго не ждать, можно закрыть ИП и тут же снова открыть, подав уведомление на УСН.

Можно ли уменьшить налог УСН на доход 1% свыше 300000 в ПФР?

Да, можно. Такое право налогоплательщики приобрели в конце 2015 года. Минфин РФ в своём письме № 03-11-09/71357 от 07 декабря 2015 признал сумму страховых взносов, уплачиваемых в размере 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., — ФИКСИРОВАННОЙ СУММОЙ. А это значит, что теперь на законных основаниях можно принять к вычету данный вид страхового взноса в ПФР.

Что касается сроков применения вычета, то тут всё стандартно, но больше всё же зависит от ваших доходов. Если, например, у вас каждый квартал прибыль больше 300 000 руб., то и налог УСН вы можете уменьшать ежеквартально. А если уплатите этот взнос только в конце года, то при этом уменьшить можно будет сумму налога только за 4 квартал.

Напомним, что ранее Письмо Минфина РФ № 03-11-09/57011 от 6 октября 2015 г., которое уже отозвано, содержало совсем противоположную позицию по данному вопросу.

Источник: http://konsagent.info/glavnaya_stranica/uproshhyonnaya_sistema_nalogooblozheniya_usn.html

Что лучше: УСН 6 или 15 процентов

Актуально на: 12 сентября 2018 г.

Главный вопрос для будущего упрощенца – какой объект налогообложения выбрать «доходы» или «доходы минус расходы». Ведь от этого зависит, какие операции будут учитываться при определении налоговой базы, а также какие будут применяться ставки налога при УСН, а, следовательно, и каким будет размер налога на упрощенке. Актуальной остается эта дилемма и для организаций и ИП, уже перешедших на УСН, поскольку объект налогообложения на упрощенке можно ежегодно менять.

Усн 6%

При УСН «доходы» упрощенец для определения налоговой базы учитывает свои доходы от реализации и внереализационные доходы (п. 1 ст. 346.15 НК РФ), применяя «кассовый» метод (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Рассчитав налог как 6% от своей налоговой базы, упрощенец может уменьшить его на определенные суммы:

уплаченные с выплат работникам взносы во внебюджетные фонды;
выплаченные за счет работодателя пособия по временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний);
платежи по добровольному страхованию работников на случай их временной нетрудоспособности при определенных условиях.

Указанные выплаты могут уменьшать налог максимум на 50%.

Для упрощенца–ИП, у которого работники отсутствуют, налог может быть уменьшен на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере без ограничений. То есть если взносы за себя превышают сумму рассчитанного налога, то налог при УСН платить не придется.

Подробнее о порядке расчета налога при Усн 6%, в т.ч. на примере, можно прочитать в нашем отдельном материале.

Усн 15%

Упрощенец с объектом «доходы минус расходы» уменьшает свои доходы на закрытый перечень расходов, приведенных в ст. 346.16 НК РФ. При этом налог при Усн 15% по итогам года не может оказаться меньше 1% от доходов. 1% от доходов упрощенца – это минимальный налог, который должен быть уплачен в бюджет. В отдельном материале мы рассматривали особенности расчета налога упрощенца при объекте «доходы минус расходы».

Что выбрать: УСН 6 или 15%

При выборе объекта налогообложения, упрощенец должен спланировать величину своих расходов на УСН. Ведь если расходов на упрощенке нет или они незначительны, то использовать Усн 15% нецелесообразно.

Если не принимать во внимание те расходы, на которые упрощенец с объектом «доходы» может уменьшить свой налог, и учитывать стандартные ставки УСН (6% и 15%), то УСН с объектом «доходы» будет выгоднее для тех организаций и ИП, у которых расходы составляют менее 60% их доходов.

Для более точного расчета необходимо сравнивать не только доходы и расходы на упрощенке, но и те вычитаемые суммы, на которые уменьшает рассчитанный налог упрощенец с объектом «доходы».

Так, объект налогообложения «доходы» выгоден тем организациям и ИП, для которых справедливо неравенство:

Доходы х 0,06 – Вычитаемые суммы < (Доходы – Расходы) х 0,15,

или

Вычитаемые суммы > Расходы х 0,15 – Доходы х 0,09.

При этом для организаций и ИП, производящих выплаты физлицам, показатель «Вычитаемые суммы» не может быть больше 50% налога упрощенца с объектом «доходы» (Доходы х 0,06 х 0,5), т. е. должно выполняться неравенство:

Вычитаемые суммы

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k501620

Упрощенная система налогообложения — разбираемся в особенностях вариантов УСН

— Какую систему налогообложения применять и почему? — Как выбрать? — Если УСН, то 6% или 15%?

Мы очень часто слышим подобные вопросы от наших клиентов, которые планируют открывать компанию или же хотят убедиться, что работают на наиболее выгодной системе налогообложения.

На практике очень часто бывает так, что мы, просчитывая все варианты, понимаем, что клиенту выгоднее использовать УСН 15%, хоть и кажется, на первый взгляд, что налоговая ставка выше.

В этой статье постараемся разобраться в особенностях упрощенной системы налогообложения, понять, для каких типов бизнесов подходит тот или иной вариант, какие есть ограничения, плюсы и минусы.

Выплаты государству

Для начала необходимо понять принципиальную разницу между УСН 6% и УСН 15%, которая заключается в налоговой ставке.

УСН 6%	УСН 15%
Налоговые выплаты = Доходы*6%	Налоговые выплаты = (Доходы — Расходы) *15%

Налоги платятся в виде авансовых платежей ежеквартально. В противном случае придется заплатить неустойку.

Отчетность

Годовая декларация — подается в начале следующего за отчетным году.

КУДИР — книга учета доходов и расходов. Также подается один раз в год.

Какие компании часто выбирают?

УСН в принципе больше всего интересна начинающим предпринимателям, которые хотят самостоятельно или с минимальными затратами вести свою бухгалтерию.

УСН 6% чаще всего выбирают малые и средние компании, оказывающие услуги.

УСН 15% может быть выгодна торговым точкам, интернет-магазинам, небольшим кафе, если обобщить, то всем тем компаниями, у которых есть подтвержденные расходы и они составляют хотя бы 60% от доходов..

Чтобы выбрать налоговую ставку достаточно произвести расчеты по следующей формуле:

Доходы*6%=(Доходы — Расходы)*15%

Ограничения и сложности

С упрощенцами не любят работать НДС-ные организации. Для них важно, чтобы контрагент также применял общую систему налогообложения. Единственный вариант — компенсировать отсутствие НДС более низкой стоимостью работ / услуг.

Не могут применять УСН компании, которые занимаются следующими видами деятельности (подробнее см. ст. 346.12 (3) НК РФ):

Банки, ломбарды,инвестфонды, страховщики и т.д.
Организации, имеющие филиалы, и иностранные организации
Компании, проводящие и организующие азартные игры
Производящие подакцизных товары (алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили и т.д.)
Добывающие и реализующие полезные ископаемые, кроме общераспространенных (песок, глина, камень и т.д.)
Частные адвокаты, нотариусы
Имеющие более 100 сотрудников
Превышающие лимиты по доходам

При работе на УСН 15% расходы должны быть правильно документально подтверждены, в противном случае они не могут быть учтены в Книге учета расходов и доходов. Кроме того, не все расходы можно учесть — полный список представлен в ст. 346.16 НК РФ.

Как перейти на УСН?

Перейти с другой системы налогообложения на упрощенную можно в начале календарного года, заблаговременно заявив о своем решении.

Действующие организации могут до 31 декабря подать в налоговую соответствующее заявление. Причем у таких организаций доход за 9 месяцев предыдущего года не должен превышать 59 млн рублей.

Вновь открытые компании должны уведомить налоговый орган о своем желании работать на “упрощенке” в течение 30 дней с момента постановки на учет. В противном случае они автоматически будут переведены на Общую систему налогообложения.

Важно учитывать тот факт, что работать на УСН можно при доходе не выше 79 млн рублей.

Выводы

УСН 6% — одна из самых удобных и выгодных систем налогообложения для компаний из сферы услуг, для некоторых магазинов, для начинающих предпринимателей.

Упрощенцы на 6% намного меньше подвержены камеральным и налоговым проверкам.

Им нет необходимости доказывать правильность оформления и отражения расходов, поскольку при расчете налогов они вообще не учитываются.

Не нужно платить НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций и единый социальный налог, а также вести серьезный бухучет.

В тоже время есть и свои сложности и ограничения: работа с НДС-ными компаниями, ограничения в сфере деятельности, оформление расходов при УСН 15%.

Сомневаетесь, что самостоятельно правильно просчитали все варианты? Проконсультируем, поможем!

Источник: https://dfinance.ru/blog/usn-dlya-kogo-i-kak/

Что такое налог УСН

Доброго времени суток! По многочисленным запросам посетителей моего сайта biz911.net сегодня я хочу написать статью о спецрежиме УСН, а точнее о том что это за система налогообложения ?

Многие новички путаются во всех этих аббревиатурах. Так что начнем с самого начала:

УСН = УСНО — как Вы видите налог УСН равен налогу УСНО, закономерный вопрос ПОЧЕМУ? Все очень просто — это одно и тоже, просто некоторые бухгалтера и предприниматели иногда используют УСНО ( Упрощенная Система Налогового Обложения).

Но намного чаще использоваться, как раз УСН (Упрощенная Система Налогообложения).

Данный налоговый режим чаще всего использует малый бизнес, так как у данного режима намного проще отчетность и налоговое бремя по сравнению со стандартной системой ОСНО (Общей Системы Налогового Обложения).

Несомненно плюсом налога УСН является:

Ведение для отчетности книги КУДиР (Книга Учета Доходов и Расходов);
Отчетность УСН производится в виде сдачи налоговой декларации УСН один раз в год (для ООО отчетность до 31 марта года следующего за отчетным, для ИП до 30 апреля так же года следующего за отчетным);
На налоге УСН отсутствует необходимость оплачивать налог НДС — что является несомненным плюсом этого спецрежима;
На УСН не платится налог на прибыль организации, а ИП не платит НДФЛ;
С 2015 года жизнь на УСН немного усложнили, тем что ввели налог на имущество (имущество только то которое используется в бизнесе).

На УСН есть 2 вида режимов:

УСН 6% (доходы) — налог оплачивается в размере 6% от общего оборота предприятия или предпринимателя;
УСН 15% (доходы минус расходы) — налог платится в размере 15% от чистой прибыли бизнеса.

В каждом конкретном случае выгодно применять тот или иной режим, для того чтобы понять какой лучше режим использовать, необходимо проводить расчеты.

Я сам пользуюсь УСН 15% (доходы минус расходы) — именно этот режим выгоден в моем случае.

Так что перед тем как решить какой из режимов выбрать, необходимо провести небольшое исследование рынка и тогда Вы сможете точно вычислить какой режим подойдет для Вас.

Как и другие системы налогообложения, налог УСН можно уменьшать на фиксированные взносы ИП и взносы которые должен платить работодатель за своих работников.

Несмотря на то, что отчетность УСН всего лишь раз в год, оплату налога нужно производить так называемыми авансовыми платежами ежеквартально.

УСН6% — отлично подходит для сферы услуг;
УСН 15% — для торговли и производства.

Но вопрос налогообложения стоит решать заранее в бизнес-плане который Вы рассчитываете для своего бизнеса.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вот что из себя представляет налог УСН или УСНО — как Вам больше нравится.

На этом статью я закончу, свои вопросы задавайте в комментарии и мою группу ВК » Секреты бизнеса для новичка».

Всем удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-usn/chto-takoe-nalog-usn/

Усно 6 или 15%? — как определиться регистрируя ооо

Принимая решение о применении УСНО (упрощенной системы налогообложения), с момента государственной регистрации ООО, необходимо определиться с формой УСНО.

Как известно их три:

Патентная УСНО — в этом тексте далее не рассматривается.
Имеет свои нюансы и по сути своей более близка к ЕНВД, чем к УСНО

УСНО с объектом налогообложения доходы минус расходы, со ставкой единого налога 15%.
Рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Далее УСНО 15%

УСНО с объектом налогообложения доходы, со ставкой единого налога 6%.
Рассчитывается от всей суммы фактической выручки. Далее УСНО 6%

Следует принять во внимание, что отдельные регионы вправе снизить размер ставки при УСНО 15%.

Наши расчет и рассуждения выполнены при использовании изначально установленных ставок – 15% и 6% и напрямую применимы, в отношении выбора формы УСНО при регистрации ООО, в регионах ставки УСНО не менявших. К таковым на февраль 2010 года относятся, наряду с другими, Москва и Иркутск.

Сам расчет, который можно проделать, выбирая форму УСНО при регистрации ООО, прост:

Необходимо вычислить — при каких условиях сумма налога совпадет при разных формах УСНО, то есть:

(Доходы — Расходы) * 0,15 = Доходы * 0,06

откуда путем элементарных вычислений получаем

Расходы = 0,6 * Доходы

Следовательно:

Если планируемые Расходы составляют более 60% от Доходов — то выгодней УСНО 15%. И при регистрации ООО необходимо подать заявление о переходе с момента регистрации на УСНО 15%
Если же плановые Расходы меньше 60% от Доходов — то выгодней УСНО 6%. Тогда регистрируя ООО подайте заявление о переходе с даты регистрации на УСНО 6%

Однако, при всей простоте этих рассуждений, следует принять во внимание, что важны не любые расходы, а лишь те из них, которые:

Документально подтверждены

Входят в закрытый перечень расходов допустимых к учету при применении УСНО

Не редко, на момент регистрации ООО, нет твердой уверенности в том какую именно долю составят Расходы от Доходов. Либо затрат планируется много, но они в немалой части своей документально не подтвердятся.

В этом случае, на момент регистрации ООО, разумней будет выбрать УСНО 6% .

Проработав до конца календарного года, зарегистрированное Вами ООО вправе сменить объект налогообложения и перейти на УСНО 15% с 1 января следующего года.

Еще раз подчеркнем — только официальные подтвержденные документами расходы.

Таковыми не являются:

приобретение материалов с рук и без документов
выплата «черной» зарплаты
и прочие подобные фактически производимые, но не официальные расходы

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Как получить инн если он есть в электронном виде?

В процессе регистрации Вашего ООО, специалисты нашего Центра всегда готовы помочь с выбором между формами УСНО. Однако окончательное решение, в любом случае, необходимо принимать самим собственникам регистрируемого Общества с ограниченной ответственностью.

Стоимость и сроки регистрации ООО в Москве, Иркутске:

Москва стоимость 9 000 рублей – срок 7-10 рабочих дней
Иркутск стоимость 8 000 рублей – срок 5-7 рабочих дней

Указанная стоимость регистрации ООО включает в себя государственную пошлину в размере 4 000 рублей и стоимость изготовления обычной печати

Наши юристы свяжутся с Вами в течении 24 рабочих часов.

Скидки по акциям не суммируются.

Источник: http://www.nalog2000.ru/registracia/usno6_ili_15_kak_opredelitsja_registriruja_ooo.php

Упрощённая система налогообложения в 2020 году: кто может применять и сколько платить — Эльба

В России шесть систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».

Кому не подходит УСН

Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:

годовой доход выше 150 миллионов рублей,
ООО с филиалами,
банки и микрофинансовые организации,
организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
ломбарды,
страховщики,
фирмы, в которых больше 100 работников,
организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
организаторы азартных игр,
нотариусы и адвокаты,
участники соглашений о разделе продукции,
плательщики единого сельскохозяйственного налога,
казённые и бюджетные учреждения,
иностранные организации,
аутстаффинговые компании.

Изменения по УСН в 2020 году

Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн. руб. После этой суммы нужно было переходить на общую систему налогообложения.

В 2020 года ситуация изменится. Измения в налоговый кодекс ещё не вступили в силу, но мы не сомневаемся, что законопроект примут. Если доходы превысят 150 млн. руб, вы не потеряете право на УСН, но налог придётся платить по повышенной ставке. Это 8% для УСН «‎Доходы» и 20% на УСН «‎Доходы минус расходы». Повышенная ставка будет применяться с того квартала, в котором доходы достигли 150 млн руб.

Если заработаете больше 200 млн руб., то потеряете право на УСН.

Таким образом, лимит применения УСН в 2020 году увеличится со 150 до 200 млн руб. и со 100 до 130 работников по среднесписочной численности.

Два вида УСН

Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.

УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%.
УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы. Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.

Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Какую УСН выбрать

Это зависит от двух факторов:

Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.

Как уменьшить УСН «Доходы»

Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:

ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.

О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»

За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Нельзя учесть Можно учесть

Покупку личных вещей
Ужин в ресторане с клиентом
Покупку воды и чая в офис

Зарплату сотрудникам
Аренду офиса
Плату за обслуживание счёта в банке

Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.

Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»

Как платить и отчитываться по УСН

УСН платят каждый квартал:

до 25 апреля — за I квартал;
до 25 июля — за полугодие;
до 25 октября — за 9 месяцев;
до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.

Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.

Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.

Советуем почитать статьи:

«Отчётность ИП на УСН»

«Отчётность ООО на УСН»

«Как вести книгу учёта доходов и расходов»

Как перейти на УСН

В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.

Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.

Скачать заявление о переходе на УСН

Как совмещать УСН с другими системами налогообложения

УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.

Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с ЕНВД и патентом»

Полезно запомнить

УСН не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
Лимит для перехода на УСН в 2020 году — 150 миллионов рублей и до 100 сотрудников. Лимит применения УСН в 2020 году будет увеличен до 200 миллионов рублей и до 130 сотрудников.
Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.

Статья актуальна на 28.

01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/259

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации фирмы?

Татьяна Никанорова

10.05.2016

Какие бывают системы налогообложения? — Систем налогообложения существует пять: ОСНО (традиционная, она же общая), УСН (упрощенная, бывает УСН 6% и УСН 15%), патентная (только для ИП), ЕСХН (только для сельхозпроизводителей), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (узкоспециализированная система для горнодобывающих компаний).

Последние три системы узкоспециализированы, они доступны ограниченному кругу лиц, поэтому сейчас мы не будем их рассматривать. А рассмотрим отличия ОСНО от УСН. Какая система налогообложения лучше, традиционная или упрощенная? Какая выгоднее?

Применение:

Если вы не подавали заявления о выборе системы налогообложения, то по умолчанию считается, что компания работает именно на ОСНО. Нет никаких ограничений для применения.

Налоги:

Налог на прибыль (20%). Платится с разницы между доходом и расходом. Суммы берутся без НДС. Перечень расходов почти не ограничен. Главное, чтобы расходы были обоснованы экономически и документально подтверждены.
НДС (18%). Упрощенно НДС считается следующим образом: выручку и авансы полученные от покупателей разделить на 118 и умножить на 18 — это пойдет к начислению; у всех расходов, содержащих НДС посчитать 18% — это пойдет к зачету; «к начислению» минус «к зачету» равно «к уплате».
Налог на имущество (2%). Этот налог платится в основном владельцами недвижимости и дорогостоящих основных средств (от 100 000 рублей по первоначальной стоимости без НДС).
Взносы в фонды (30%). Взносы считаются от суммы зарплаты на всех сотрудников, платятся ежемесячно. Есть небольшие льготы для ограниченного круга компаний (
НДФЛ (13%). Считается с зарплаты сотрудника, удерживается у работника. Есть небольшие вычеты, которые могут уменьшить налог.
ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается как и взносы, с фонда заработной платы.
Земельный и транспортный налоги — если есть земля и транспорт.
Торговый сбор — для розничных компаний

Учет и отчетность:

Декларация по НДС формируется и сдается только электронно (нужно специальное платное программное обеспечение). НДС и прибыль сдаются ежеквартально. Отчетность в фонды и по НДФЛ сдается ежеквартально, а в Пенсионный фонд ежемесячно.

Бухгалтерская отчетность формируется раз в год. Декларация по налогу на имущество сдается только если есть объекты налогообложения.

Учет компании на ОСНО достаточно сложен, поэтому его следует передавать на квалифицированное обслуживание в бухгалтерскую компанию, или нанимать главного бухгалтера в штат.

Плюсы:

Компания на ОСНО является плательщиком НДС. Крупные компании также применяют ОСНО, и им важно, чтобы их затраты содержали НДС.
Если компания убыточна, она не платит налог на прибыль, и получает возможность в будущем уменьшить свой налог, учтя убыток в будущей декларации.

Минусы:

Высокая налоговая нагрузка. Высокие ставки.
Пристальное внимание налоговых органов к деятельности компании.
Камеральная проверка НДС ежеквартально по всем сделкам сплошным образом.

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

Организации, имеющие Филиалы
Банки, страховщики, НПФ, инвестиционные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Ломбарды.
Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.
Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр.
Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований.
Организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции.
Организации, перешедшие на ЕСХН.
Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов (есть исключения из этого пункта для общественных организаций инвалидов, НКО, учрежденные бюджетными и автономными организациями науки или образования).
Казенные и бюджетные организации.
Иностранные организации.
Микрофинансовые организации.
Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала).
Организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в установленные сроки.

Новая организация может перейти на упрощенку в течение 30 дней с момента государственной регистрации.

Какую систему налогообложения выбрать для розничной торговли, грузоперевозок, консалтинга, салона красоты (моего вида деятельности)?

Теперь когда я рассказала вам основные особенности и отличия всех систем, вы наверняка хотите спросить, какую систему налогообложения выбрать именно для вашей компании. Конечно, конкретный ответ можно дать после анализа цифр, например, бюджета на год.

А если речь о стартапе, то зачастую на старте невозможно определить как будет развиваться фирма и ее будущее и выбор приходится делать позже, а выбирать наугад. Я дам вам некоторые рекомендации, исходя из общего опыта, как делают остальные и как рекомендую я.

Но, прошу, помните, что все ситуации уникальны!

Розница (розничная торговля) — УСН 15% или УСН 6%. Считайте рентабельность (прибыль поделите на выручку и умножьте на 100%). Если рентабельность более 40, однозначно УСН 6%. Если рентабельность ниже 10%, то однозначно УСН 15%. Если между 10% и 40%, то следует взвесить трудозатраты на ведение учета и сбор документов и оценить, что выгоднее не с точки зрения цифр, а с точки зрения оптимальности. Розничные магазины редко выбирают ОСНО — в основном это крупнейшие магазины, в том числое интернет-магазины, объем реализации которых превышают установленные лимиты по УСН.
Опт (оптовая торговля) — если вы планируете продавать розничным магазинам, переведенным на УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%. Если вы крупный оптовик, или продаете сетям, то ОСНО.
Производство — если вы стартап и ИП, у вас налоговые каникулы, выбирайте УСН 0%, если вы стартап и ООО, убыточны и держитесь за счет инвестиций, оставайтесь на ОСНО, вам не придется платить минимальный налог 1% на УСН.
Консалтинговый, бухгалтерский, тренинговый бизнес — УСН 6%
Строительство — однозначно ОСНО. Особенно если вы один из цепочки. Если же вы строите дачные домики людям, то только УСН 6%, потому что в вашей сфере вы никогда не соберете правильные первичные документы от поставщиков с рынка.
ТСЖ — УСН «доходы минус расходы», но применяют пониженную ставку 10%.
Научные, спортивные и организации оказывающие бытовые услуги — могут применять ставку УСН 10%.
Кафе — присмотритесь к УСН 6% (лучше!) или УСН 15%.
Грузоперевозки — крупные компании часто работают на ОСНО. Особенно те, которые возят за границу. Небольшие владельцы грузовичков регистрируют ИП на УСН 6%.
Интернет-магазин — рекомендации те же, что и для розницы. Выбирайте УСН 6% или 15% в зависимости от рентабельности продаваемого товара.
Салон красоты, парикмахерская — обычно предпочитают УСН 6%.
ИП (индивидуальный предприниматель) — индивидуальному предпринимателю, который хочет сэкономить и вести сам свой учет нужно выбрат УСН 6%. ИП, который желает применять налоговые каникулы — только УСН либо Патент. Традиционную систему для ИП почти не выбирают, она неудобна, и редкий бухгалтер умеет ее квалифицированно вести.
Такси — подавляющее большинство на УСН 6%.

Если после прочтения статьи вы все еще не определились с выбором, какая система налогообложения вам будет выгодна, обратитесь к нам, мы поможем вам просчитать преимущества и недостатки той или иной системы применительно к вашему конкретному бизнесу.

https://www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

В сети интернет вы увидите похожие варианты данной статьи, ее часто копируют другие ресурсы. Обратите внимание на актуальность информации: проверьте ставки налогов, чтобы они не были устаревшие. Не пользуйтесь недостоверной информацией, доверять можно только первоисточнику.

Удачи вам в бизнесе!

Источник: https://www.profdelo.com/blog/26-kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-pri-registratsii-firmy

Калькулятор УСН 2020 | Расчет УСН 6% и УСН 15% онлайн — Контур.Бухгалтерия

При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган.

В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!

Как заполнить таблицу для расчета?

После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

Как изменился расчет налога УСН в 2020 году?

Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2020 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.

Расчет УСН на видео

Источник: https://www.b-kontur.ru/usn-kalkuljator-online

Что выбрать: УСН 6% и 15% — что выгоднее?

Упрощенная система налогообложения — самый популярный специальный налоговый режим среди индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Он привлекает малой налоговой нагрузкой и минимальными требованиями к ведению бухучета.

Если нет ограничения по сферам деятельности, перейти на УСН могут предприятия и ИП, если общая численность персонала не превышает 100 человек, годовая выручка составляет меньше 60 миллионов руб.

При этом для организации уставная доля других юридических лиц не должна превышать 25%.

Законодательство предлагает две формы упрощенного налогообложения — «Доходы» УСН 6% и «Доходы минус расходы» (УСН 15%). Каждый режим налогообложения имеет свои преимущества и особенности.

УСН. Доходы

Налоговой базой считаются все фактически полученные доходы компании. Они облагаются ставками от 1 до 6%, которые необходимо уплачивать ежеквартально, отчетность предоставляется один раз в год. Точный размер ставки зависит от вида деятельности и конкретного региона. В ряде субъектов Федерации для предпринимателей определенных сфер деятельности установлены налоговые каникулы с нулевой ставкой налогообложения.

Режим позволяет уменьшить величину налога на страховые взносы. Для предприятий и ИП с наемными сотрудниками эта сумма не должна превышать 50% единого налога. Для физлица предпринимателя, который работает один, может составлять 100%.

УСН 6% выгодна в случае, когда:

расходы существенно меньше доходов;
основные расходы идут на оплату труда сотрудников;
затраты невозможно подтвердить документально.

Режим выбирают предприятия с низкозатратными видами деятельности, предприниматели и компании, предоставляющие высокодоходные работы и услуги.

УСН. Доходы минус расходы

Налоговой базой считается разница между фактическими доходами и расходами. Ставка налогообложения составляет 5-15% (в зависимости от вида деятельности и региона). Доходами считаются все денежные поступления в кассу и/или на расчетный счет, а расходами признаются только затраты, которые не только начислены, а фактически оплачены.

Они должны входить в список, утвержденный статьей 346.16 Налогового кодекса, и иметь документальное подтверждение. Оплату подтверждают следующие документы: выписка с расчетного счета, платежное поручение или чек ККМ. Факт получения предмета расхода — накладные, акты (для работ и услуг).

При этом договоры и счета на оплату не являются подтверждающими документами.

Если предприятие убыточно и расходы превысили поступления, единый налог уплачивается все равно. Он рассчитывается как 1% от полученных доходов.

Режим УСН 15% выгоден, когда доля затрат составляет более 60% доходов, а сама расходная часть состоит из основных средств, товаров, материалов и услуг сторонних предприятий. Например, при ведении торговли, когда объемы закупленного и проданного товара практически совпадают, а наценка покрывает зарплату персонала, аренду помещения, транспортные и другие издержки. УСН 15% также выбирают организации, заключившие договор доверительного управления имуществом или простого товарищества.

Если вы только начинаете свое дело, практически при любом виде деятельности более выгоден режим УСН 15%, поскольку на старте расходная часть всегда велика. Но, выбирая налоговую ставку УСН, помните, что изменить ее на другую вы сможете только с начала следующего календарного года.

Специалисты компании АМБЕР оказывают помощь в выборе оптимального налогового режима предпринимателям и юридическим лицам всех форм хозяйственной деятельности. Мы предоставляем услуги оптимизации налогообложения и финансового планирования, а также берем на аутсорсинг ведение бухгалтерского и налогового учета, подготовку и сдачу отчетности.

Источник: https://www.amberltd.ru/sprav-info/chto_vybrat_usn_6_i_15_chto_vygodnee

Бухгалтерские услуги

Для этого стоит обратиться к профессионалу, который просчитает, все плюсы и минусы, конкретно по вашему бизнесу.

Сделать заранее и вот почему. Согласно Налоговому Кодексу сменить режим налогообложения можно только раз в году, и сообщить в налоговую нужно заранее, не позднее 31 декабря, на утвержденном бланке. Не грамотный подход к выбору ставки налогообложения может стать веревкой на шее вашего бизнеса.

ПОРЯДОК В ФИНАНСАХ — ПОРЯДОК ВО ВСЁМ !

ПОЧЕМУ ИМЕННО МЫ ?	ПОЧЕМУ ИМЕННО ВАМ ?
Не нарушаем сроков — все четко и во время	Вам нравится — ВСЕ ВКЛЮЧЕНО ?
Имеем отличную репутацию	Не нравятся скрытые комисси в прайсе ?
Нас не меняют на конкурентов	Оплата по факту сдачи отчёта — это для Вас ?
Справедливый прайс-лист	Не просто слушаем, а слышим клиента

CТОИМОСТЬ БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ — УСН 6 %

КОЛИЧЕСТВО ДОКУМЕНТОВ	ПЕРИОД	ЦЕНА
до 50 операций	месяц	6000-00
до 100 операций	месяц	10 000-00
до 150 операций	месяц	13 000-00
до 200 операци	месяц	16 000-00
до 250 операций	месяц	20 000-00
до 280 операций	месяц	25 000-00
	до 300 операций	месяц	30 000-00

СТОИМОСТЬ БУХГАЛТЕСКИХ УСЛУГ УСН — 15 %

КОЛИЧЕСТВО ДОКУМЕНТОВ	ПЕРИОД	ЦЕНА
до 50 операций	месяц	8000-00
до 100 операций	месяц	12 000-00
до 150 операций	месяц	15 000-00
до 200 операций	месяц	18 000-00
до 200 операций	месяц	22 000-00
до 280 операций	месяц	27 000-00
до 300 операций	месяц	32 000-00

6 %	15 %
ДОХОДЫ	ДОХОДЫ минус РАСХОДЫ
Учитываются все доходы поступившие на расчетный счет или в кассу предприятия	Учитываются все доходы поступившие на расчетный счет или в кассу предприятия, минус расходы

СУММА НАЛОГА

СТАВКА НАЛОГА

НАЛОГОВАЯ БАЗА

У налогоплательщик выбравшего систему налогообложения ДОХОДЫ налоговая база складывается из всех поступлений выручки на расчетный счет или в кассу предприятия, за минусов только уплаченных взносов в пенсионный фонд и в фонд социального страхования.

У налогоплательщиков УСН выбравшие ДОХОДЫ минус РАСХОДЫ налоговая база складывается из всех поступлений выручки на расчетный счет или в кассу предприятия, за минусом расходов, определенных статьей 346.16 «Порядок определения расходов» САМЫЙ ВАЖНЫЙ ПОКАЗАТЕЛЬ ПРИ ВЫБОРЕ НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ БАЗЫ — ЭТО РАСХОДЫ

Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств.

Расходы на приобретение нематериальных активов;
Расходы на ремонт основных средств
Арендные платежи за арендуемое имущество;
Материальные расходы;
Расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством РФ — зарпалата, больничные;
Расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством РФ — отчисления в страховые фонды ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС;
Проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов);
Расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством РФ, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности;
Суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ
Расходы на содержание служебного транспорта;
Расходы на командировки;
Плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке;
Расходы на бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а также на публикацию и иное раскрытие другой информации, если законодательством РФ на налогоплательщика возложена обязанность осуществлять их публикацию (раскрытие);
Расходы на канцелярские товары;
Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи;
Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ;
Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания;
Расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов;
Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию; Если у вас расходы не превышают 60 % — вам лучше выбрать ставку ДОХОДЫ 6 %

Заказать услугу

Остались вопросы ???
Консультация бесплатно !

Источник: http://rosglavbuh.ru/accountant/usn-bukhgalterskie-uslugi/USN-6-ILI-15-/

Усн 6 или 15 что лучше | Юридический блог

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Усн 6 или 15 что лучше». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Кстати, с 2013 года для всех «упрощенцев» жизнь усложнилась. У них появилась обязанность вести бухучет (в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ). Исключение сделано для индивидуальных предпринимателей: они вместо бухучета могут вести книгу доходов и расходов. Об этом Минфин России сказал еще летом, в письме от 26 июля 2012 г. N 03-11-11/221.

Какие налоги должен платить Индивидуальный Предприниматель, выбравший Упрощенную Систему Налогообложения. Какие? Когда? И Сколько? Как..
Упрощённая система налогообложения (УСН) включает в себя два вида уплаты налогов: 6% и 15%. Иногда для одной организации (предпринимателя) о..

Пример расчета налога для УСН “Доходы минус Расходы”

Чтобы не ошибиться, перед подачей заявления о регистрации составьте хотя бы примерный бизнес-план и просчитайте, какие расходы вам предстоит совершать, чтобы бизнес функционировал.

Спасибо, очень интересно, а не подскажете, могу ли я работать как перевозщик со своим транспортом на ЕНВД (на данный момент так и работаю) и так же работать на УСН как диспетчер в рамках одного ИП?

Без сертификата ИСО 9001 наша компания не могла участвовать в очень важном тендере, а время поджимало. В Центре «Регион» нам очень быстро его оформили, благодаря помощи отличных специалистов мы получили очень выгодный заказ.

Остается только упрощенная система налогообложения. Здесь можно платить 6% от своих доходов. Есть другой вариант — 15% от разницы между «приходом» и «уходом» (данная цифра может варьироваться в зависимости от региона).

Именно УСН выбирают многие представители среднего бизнеса, к коим и относятся фитнес-клубы.

Стоит помнить о вычитаемых суммах, способных уменьшить платежи в бюджет. Они не могут быть больше половины налога упрощенца, применяющего УСН 6%.

Юзвак Максим рассматривает примеры расходов, которые нельзя учесть по упрощенной системе налогообложения (Письма Минфина от 30 мая 2019 г. ..

Главной особенностью этого вида УСН является необходимость неукоснительного учета всех расходов, позволяющих снизить размер налоговой базы.

Тренинг проходит по будням с 9 до 18. Записаться на удобное для Вас время Вы можете в форме ниже, кликнув на это объявление.

Сегодня рассмотрим тему: «усн 6 или 15% что лучше выбрать» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Эти правила касаются всех форм УСН и их способов оплаты налогов. Все ООО должны знать, что они не в праве оплачивать налог на УСН наличными средствами. Платеж проводится исключительно через расчетный счет. Такое требование изложено в ст. 45 Налогового кодекса РФ.

Допустим, интернет-магазин одежды или обуви с большими затратами на доставку хочет перейти на УСН 15%. Выгодно ли ему это? Да, если расходы на доставку не включены в цену товара.

Этот вид УСН позволяет не только снизить размер выплат государству от суммы доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности. УСН 6% дает возможность минимизировать всю сопутствующую отчетность, подаваемую в различные инстанции.

Первый вариант имеет несомненные преимущества. С ним вы минимизируете налоговые риски. Кроме того, не придется вести статистику расходов. Часто предпринимателей просят подтвердить их. Это особенно важно. Настолько, что некоторым клубам, выбравшим второй вариант, приходится нести фиксированные расходы.

Но соотношение доходы/расходы – 60%/40% справедливо только для тех, кто работает в одиночку или у кого мало сотрудников. Если таковых много, то планка поднимается до 80%.

НК РФ). Как бы вы ни старались снизить налог до минимума, некоторые расходы принять к вычету просто не получится.

А региональным законодательством, могут вводиться специальные льготы для всех тех предпринимателей, которые выбрали конкретный вид деятельности либо для всех своих организаций на «упрощенке». В состав расходов вполне могут включаться общие затраты на покупку материалов и всех необходимых основных средств.

Как выбрать что выгоднее: УСН 6 или УСН 15

Упрощенная система налогообложения была разработана специальным образом для всех представителей малого бизнеса. Данный налоговый режим стал призванным уменьшить объем налоговой и бухгалтерской отчетности.

В первых рядах – субъекты с городами-миллионниками. В целом, Минфин допускает возможность применения НПД в большинстве регионов с 2020 года.

Ведь, выбранную ставку нельзя изменить до конца года. А от нее зависит налоговая база и размер отчислений. Поэтому при выборе варианта нужно все тщательно взвесить.

При расчете налога в общем плане учитывают только доходы. Но на практике величина затрат не всегда регулярна и иногда превышает запланированные лимиты и ожидания. Если это будет происходить часто, применение УСН 6% обернется убытками.
Упрощенная система налогообложения или как ее называют”упрощенка” считается самой выгодной и простой системой налогообложения. Ведь..

Нужно внимательно подходить к определению расходов, а в случае невозможности их подтверждения выбирать другой вид налогообложения.

Конечно, с точностью спрогнозировать ситуацию на будущее в данном случае нельзя. Но, возможно, некое общее понимание по структуре доходов и расходов у предпринимателя или организации вполне может иметься и заранее.

Что экономически выгоднее: УСН 6% или15%

В приведенном расчете не учтено, что при УСН-6% налог можно уменьшить на страховые взносы, что дополнительно уменьшит налог.

На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.

ПСН (патентная система) — форма, которая практически полностью аналогична ЕНВД. Правда следует первоначально просмотреть региональное законодательство. Воспользоваться ПСН могут только индивидуальные предпринимателям.

Упрощенную систему налогообложения могут использовать юрлица, и ИП, если они соблюдают требования, установленные статьей 346.12 Налогового кодекса.

В качестве Х обозначены доходы, превысив которые объект УСН-15 становится невыгодным. Под А подразумеваются страховые взносы и больничные, не возмещаемые соцстрахом. Значение Y равно прочим расходам, которые упрощенец вправе списать.

Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.

Предприниматель, использующий упрощённую систему налогообложения с объектом «доходы», может приобретать или возводить объекты ОС, но надо учитывать, что при переходе на ОСН на них будут начислять амортизацию. Такое письмо опубликовало Министерство Финансов 14 июня текущего года.

Упрощенная налоговая система, УСН, упрощёнка – это всё названия самой популярной среди малого и среднего бизнеса системы налогообложения.

Отчетность на УСН представлена всего лишь одной декларацией, которую надо сдать по итогам года в срок до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – популярный налоговый режим у малого бизнеса. За что мы выбираем «упрощенку»? Привлекает простота ведения учета, и, как правило, меньшая по сравнению с общей системой налогообложения (ОСН) налоговая нагрузка. Но всем и всегда ли выгодно переходить на «упрощенку»? Как подсчитать, какой налоговый режим будет выгоден именно вам?

Это означает, что если, например, сумма налога по УСН к уплате за определенный период у Вас составила 100 000 рублей, а сумма взносов, уплаченных в фонды за тот же период 60 000 рублей, то Вы уменьшаете налог по УСН на 50%, и платите в бюджет всего 50 000 рублей.

При определении налоговой базы затраты входят в нее, если:

нужны для деятельности предприятия;
упомянуты в НК РФ (ст. 346.16);
оплачены, что подтверждено документально (есть кассовые чеки, выписки по расчетному счету, платежные поручения и т. п.);
реально имели место и об этом факте свидетельствуют накладные, акты получения услуг и др.

Для разрешения спорного вопроса было составлено обращение в Президиум Верховного суда. Было определено, что в законе нет организаций исключений, для которых эти правила бы не работали, поэтому применять его к упрощенцам можно.

Все чаще можно встретить людей, которые решаются пересесть с автомобиля на велосипед. И на это у них есть свои причины. Во-первых, на байке не

Небольшое видео для ИП на УСН «доходы», у которых не было дохода и сотрудников в 2018 году. Рассмотрена схема платежей по фиксированным взно..

Источник: https://puffpoint.ru/pravila-torgovli/4799-usn-6-ili-15-chto-luchshe.html

Отличие между УСН, ЕНВД, ОСН

Перед тем, как регистрировать ООО или ИП, необходимо сразу определить систему налогообложения — общую (ОСН) или упрощенную (УСН).

В случае, если при подаче заявления на регистрацию предприятия не указывается выбранная система налогооблажения, по умолчанию ставится ОСН.

В случае, если возникнет желание перейти с ОСН на УСН, это можно будет сделать лишь в следующем году, подав в ИФНС соответствующее заявление. Однако до конца текущего года придется применять общую систему налогообложения.

Перед тем, как определить для себя, какая система налогообложения Вам годится, надо определить, кто будет клиентом Вашей компании — физические лица или юридические. Если Ваш основной клиент — физические лица, то Вам больше может подойти УСН. Если Вы будете работать с органиациями, то Вам подойдет больше ОСНО.

Основное различие между УСН и ОСН в том, что при ОСН необходимо платить НДС, а при УСН НДС не платится, соответственно, и не взимается он и с покупателей услуг или товаров. В таком случае есть возможность ставить ниже цены, чем компании, работающие на ОСН.

Однако, если работать не только с физическими лицами, но и с юридическими, то УСН не будет самым подходящим вариантом для Вашей компании.

УСН: 6% и 15%

Существует два вида Упрощенной налоговой системы — УСН-доходы и УСН-доходы минус расходы. В случае УСН-доходы предприятие выплачивает только 6% от дохода.

Во втором случае налог составляет уже 15%, но он рассчитывается не от всего дохода, а за вычетом всех расходов, прописанным таковыми в Налоговом Кодексе. В первом же случае расходы компании не учитываются.

Если основой Вашего бизнеса является розничная торговля, то выгодней выбрать вариант, где учитываются расходы. А при продаже услуг идеальна система УСН-доходы.

При выборе между двумя видами УСН, можно опираться на негласное правило: если доля расходов, которые подтверждаются документально, больше 60% от доходов (оборота), то выгодно применять УСН 15%, а если меньше, то УСН 6%.

ЕНВД

Помимо выше описанных систем налогообложения УСН и ОСН, существует еще единый налог на вмененный доход, или ЕНВД. При ЕНВД облагается налогом не Общество, а та деятельность, которой компания занимается. Т.е., ЕНВД подразумевает расчетный или предполагаемый доход.

Данный налог выплачивается, исходя из вмененного для конкретного вида бизнеса показателя. Такими компаниями могут быть предприятия, предоставляющие бытовые услуги, например салоны красоты, парикмахерские, маникюр-бары.

Практически вся розничная торговля в любом ее виде попадает в ЕНДВ.

Однако при регистрации ИП или ООО выбрать ЕНДВ нельзя. Если одна из задекларированных в заявлении деятельность (основная или дополнительная) подпадает под этот режим, то Вы автоматически обязаны отражать этот факт в бухгалтерском учете и налоговых декларациях. Таким образом, Вы можете быть директором одного ООО и практиковать совмещение ОСНО и ЕНВД, либо вести раздельный учет ЕНВД и УСН.

В случае перемен, когда компания перестает предоставлять услуги, подпадающие под ЕНВД, то Вы так же перестаете быть плательщиком ЕНВД. В таком случае, Вы обязаны своевременно поставить в известность ИФНС о своем переходе с ЕНВД на УСН или ОСНО.

Также необходимо действовать и в обратном направлении: если Вы изменили основную деятельность, либо добавили дополнительную, которая попадает под ЕНВД, то так же должны должным образом оформить переход с ОСНО на ЕНВД.

Таким образом, все ИП или ООО в нашей стране должны применять ОСН (основную систему налогообложения) либо УСН (упрощенную). Если же хотя бы один из видов задекларированной деятельности подпадает под ЕНВД, то предприятие или индивидуальный предприниматель должны вести бухгалтерию по принципу совмещения УСН и ЕНВД, либо проводить отдельный учет ЕНВД и ОСНО и сдавать в налоговую отдельную отчетность.

Однако прежде чем выбрать ту или иную систему налогообложения, обратитесь лучше к профессионалам. Специалисты по бухгалтерии компании Business Consulting Group помогут разобраться в Вашей ситуации и решить, какая система будет для Вас наиболее выгодна!
Назад в раздел «Статьи»

Источник: http://www.buscongroup.ru/article.php?ELEMENT_ID=26

Выбор объекта налогообложения УСН в 2019 году

Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса. Если они составляют более 65% от общей суммы дохода оптимальным вариантом будет объект «Доходы минус расходы». Если менее 65%, лучше выбрать объект – «Доходы».

Например, если вы собираетесь создавать бизнес в сфере торговли или производства, где будет необходимо закупать товары или материалы, то, в большинстве случаев, выгоднее будет выбрать объект налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае расходы придется подтверждать документально. Однако, если вы планируете бизнес связанный с оказанием услуг (где расходы могут быть небольшими), то полезнее будет использовать УСН «Доходы».

Обратите внимание, что уменьшить налог можно не на все расходы (например, штрафы и пени). Полный список расходов, на которые предприниматели или организации могут уменьшить доход, указан в статье 346.16 НК РФ.

Кроме того, нужно учитывать, что субъекты РФ могут самостоятельно изменять ставки по налогу. Для УСН «Доходы» регионы с 2016 года имеют право устанавливать ставку от 1 до 6%. Для УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» – от 5 до 15%.

Бизнес с сотрудниками и без них

Помимо величины расходов вашего бизнеса, важным критерием в выборе объекта налогообложения на УСН является наличие или отсутствие работников.

Нужно учитывать, что на УСН «Доходы»:

Индивидуальные предприниматели и организации с работниками могут уменьшить до 50% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов.
Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей (за себя).

На УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» ИП и ООО могут все уплаченные страховые взносы включать в расходы и, тем самым, уменьшать налоговую базу на их сумму.

Обратите внимание, что речь идет об уменьшении налоговой базы (которую еще надо будет умножить на ставку), а не окончательного налога, как на УСН «Доходы». Подробнее об этом читайте на странице про расчет налога на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Универсальное правило

Существует правило (формула) для определения того, какой объект налогообложения УСНО выгоднее использовать. Так если расходы бизнеса превышают 65% от доходов, то лучше использовать «Доходы минус расходы». Здесь важно также не забывать учитывать в расходах сумму уплаченных страховых взносов.

Переход на другой объект налогообложения УСН

Изменить объект налогообложения на «Доходы» или «Доходы минус расходы» можно только один раз в год – с начала будущего года, подав уведомление по форме 26.2-6 в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.

Вернуться назад на основную страницу об упрощенной системе налогообложения.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/vybor/

Какую ставку выбрать на УСН

Предприниматели, желающие использовать упрощенные налоговый режим, должны решить для себя важный вопрос: какая ставка выгодна для их бизнеса? Рассмотрим основные аспекты принятия решения в этом случае.

Сильно облегчить ведение бухгалтерского учета на УСН, а так же налогового и кадрового учета может этот сервис, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Усн – самый популярный спецрежим

Упрощенка, действительно, очень популярна среди предпринимателей. Вписаться в базовые условия несложно:

Ограничен доход за год (в 2019 году эта граница составит 150 млн руб.);
Годовая численность работников также имеет рамки – не более 100 человек в среднесписочном исчислении;
Остаточная сумма основных фондов не более 150 млн рублей;
Участие в уставном капитале других компаний должно быть не более 25%;
Запрещено иметь филиалы, только представительства компании.

Под эти требования подходит большинство ИП и многие небольшие ООО. Конечно, есть исключения по видам деятельности, но, в принципе, уложиться в упрощенку можно без особых усилий.

Для ИП и ООО на упрощенном режиме, по сути, есть только одно различие – срок подачи отчетности и перечисления налога. Для ООО этот срок установлен на конец марта, а для ИП – на конец апреля.

Чем отличаются ставки

Для упрощенки установлены два варианта ставки:

6% с суммы доходов;
15% с прибыли («доходы минус расходы»).

Учтите, что в первом варианте регионы могут снизить ставку до 1% для отдельных категорий налогоплательщиков, а во втором варианте — ставка может регулироваться региональными властями в границах от 5 до 15%. Выбрав ставку, вы уже не сможете поменять ее до окончания года, поэтому ваш выбор должен быть обоснованным и взвешенным. Рассмотрим особенности каждого из вариантов.

Вариант № 1: 15%

Расчет налога делается на основе разницы доходов и расходов. Выбирать такой вариант можно лишь тогда, когда величина расходов постоянна или может быть легко спрогнозирована. Для того чтобы понесенные вами расходы могли быть учтены в расчете суммы для перечисления в государственную казну, они должны соответствовать нескольким критериям:

Быть необходимыми для вашего бизнеса;
Соответствовать перечню, утвержденному НК РФ;
Быть оплачены и документально подтверждены соответствующими документами;
Товары или услуги, которые вы оплатили, должны быть получены вами. Этот факт также подтверждается документально.

При выборе ставки 15% вам придется рассчитывать сумму минимального налога. Механизм в общем виде выглядит так:

Рассчитываете налог как обычно;
Считаете минимальный налог, он равен 1% от доходов за год;
Сравниваете две цифры;
Платите в бюджет ту, которая больше.

Заплатить минималку нужно будет даже тогда, когда у вас образовался убыток и налог по общему расчету составил ноль. В дальнейшем эту сумму можно отнести в расходы следующих периодов.

Отметим также, что уплата минимального налога и наличие убытков привлекает внимание налоговой инспекции.

Вариант № 2: 6%

В этом случае величина расходов в подсчете налога значения не имеет. Базой по упрощенке в 6% являются все доходы за год. Авансовые платежи считаются каждый квартал на основании суммы фактических доходов.

Налог при втором варианте упрощенки можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без работников могут вычесть все взносы за себя, у тех, у кого есть сотрудники – часть взносов за них, но не более половины суммы налога.

Другие затраты здесь не имеют значения, но они есть у всех предпринимателей. При какой величине расходов какая ставка предпочтительнее? Здесь нам поможет простая математика. Ставку в 6% выгоднее выбрать тогда, когда расходы меньше 60% доходной части.

Простой пример: допустим, доходы равны 1 млн, а расходы 600 тысяч рублей. При ставке 6% сумма налога составит 60 тыс., при ставке 15% — также 60 тыс. рублей.

Теперь поменяем условие, расходы увеличим до 700 тысяч, тогда при ставке 15% налог будет равен 45 тыс. рублей – выгоднее именно этот вариант. В обратном случае, при снижении расходов до 500 тысяч, выгоднее будет ставка 6%, так как налог по УСН 15% составит 75 тысяч рублей.

Отметим еще раз, что региональные власти могут устанавливать более низкие ставки. Поэтому, если вы попадаете под такую льготную категорию налогоплательщиков, то величину ставок нужно учесть перед тем, как проводить сравнительные расчеты.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kakuyu-stavku-vybrat-na-uproshhenke-6-ili-15/

АВТОРЫ:

Мария Варкалова, бухгалтер

Упрощенную систему налогообложения могут использовать юрлица, и ИП, если они соблюдают требования, установленные статьей 346.12 Налогового кодекса. Лимит доходов, при которых можно применять «упрощенку», – 45 млн руб. за 9 месяцев того года, в котором вы подаете уведомление о переходе на УСН. При расчете лимита не учитываются доходы, указанные в п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ

Существуют два вида упрощенной системы налогообложения (УСН): уплата 6% налога с объекта «Доходы» (УСН 6%) и уплата 15% налога с объекта «Доходы минус расходы» (УСН 15%). Особняком стоит «упрощенка» на основе патента. Но предпринимателю, открывшему интернет-магазин, получать патент незачем, ведь розничной торговли в соответствующем списке видов деятельности нет (ст. 346.25.1 НК РФ). Поэтому дальше мы будем говорить об «обычной» УСН.

УСН. Как выбрать объект налогообложения?

В соответствии с Налоговым кодексом, тем, кто хочет перейти на УСН, нужно выбрать объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и уведомить о переходе налоговую службу не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего тому календарному году, с которого вы хотите перейти на УСН. В течение налогового периода (года) менять объект налогообложения нельзя.

24 Налогового кодекса Российской Федерации установлено, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей».

А в законе № 402-ФЗ сказано, что бухучет имеют право не вести налогоплательщики – индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, в случае, если они ведут налоговый учет доходов и расходов.

Когда выгодно выбирать объект «Доходы»?

Как понять, выгодно ли вам платить 6% с доходов? Подсчитайте общую сумму расходов, которые можете подтвердить документально (только задокументированные расходы, перечисленные в статье 346.16 НК РФ) и сравните с суммой доходов. Применять УСН с объектом «Доходы» выгодно тем фирмам, у кого собственные задокументированные расходы составляют менее 60% от себестоимости конечного продукта. В первую очередь, это фирмы, оказывающие услуги.

Можно порекомендовать этот налоговый режим и недавно открывшимся интернет-магазинам. Минимум бухгалтерии и отсутствие объяснений с налоговой инспекцией по поводу того или иного расхода делают привлекательным этот вид УСН. Тем более что некоторые расходы все-таки можно учесть. Вы сможете уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%.

Таким образом, если вы достаточно много платите своим сотрудникам и при этом не хотите думать над тем, что еще бы отнести в расходы – выбирайте УСН «Доходы». Кроме того, УСН 6% не так сильно привлечет внимание налоговой инспеции. Налоговиков будут интересовать только, все ли доходы зафиксированы и правильно ли посчитан налог. В отличие от УСН 15%, когда каждый расход вам нужно будет документально подтвердить и обосновать.

Но у этого режима есть и большой минус: фиксированный минимальный налог придется платить, даже если вы в убытке.

Когда выгодно выбирать объект «Доходы минус расходы»?

Применять УСН «Доходы минус расходы» выгоднее фирмам, которые имеют солидные расходы и (или) узкую маржу при перепродаже. Обратите внимание: перечень расходов, которые можно учесть является закрытым (ст.346.16 НК РФ). Как бы вы ни старались снизить налог до минимума, некоторые расходы принять к вычету просто не получится.

Если расходы на доставку указаны в договоре отдельно, то после оплаты этих услуг их стоимость можно включить в состав затрат. Это касается как стоимости транспортных услуг сторонних фирм, так и расходов на доставку собственным транспортом.

Такой порядок предусмотрен подпунктом 23 пункта 1 статьи 346.16 и пунктом 2 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ.

Интернет-магазину, который продает значительную часть товара в кредит (в первую очередь, это продавцы крупной бытовой техники), также целесообразнее выбирать УСН 15%. Тогда комиссию банка он может списывать в расходы, уменьшая таким образом налогооблагаемую базу.

Когда выгоднее применять ОСН?

Применять УСН не следует, если вы поставляете большие партии товаров юрлицам, которые пользуются общей системой налогообложения (ОСН). Ориентируетесь на корпоративный рынок – сразу выбирайте ОСН. Партнерам, пользующимся ОСН, будет выгоднее, если вы в стоимость своего товара включите НДС. Они потом смогут вычесть его из своих доходов и сэкономить на налоге. Если товар продан без НДС, у покупателя вычета не будет.

Бывают и такие ситуации, когда поставщик выставляет счет-фактуру с выделенным НДС, не являясь при этом плательщиком НДС (например, поставщик недавно перешел на УСН). Таких случаев лучше избегать. Пункт 5 статьи 173 НК РФ обязывает таких поставщиков уплатить НДС в бюджет, а покупатель при этом не имеет права принять суммы НДС к вычету.

Еще один нюанс «упрощенки» – это кассовый метод учета доходов и расходов, который применяют в обязательном порядке все организации и ИП, перешедшие на УСН. (ст.346.17 НК РФ).

Пожалуй, главный его недостаток для интернет-магазинов – это необходимость включать авансовые платежи, т.е. предоплату от ваших покупателей в налогооблагаемую базу. При кассовом методе такие платежи, полученные в счет предстоящих поставок товара (или оказания услуг) учитываются в составе доходов на день их получения. Т.е.

может возникнуть ситуация, когда налог с этих денег вы заплатили, а потом пришлось расторгнуть договор или покупатель позже вернул товар. При УСН 6% вернуть уже уплаченный налог вы не сможете, ведь налоговая база рассчитывается из суммы доходов и не затрагивает расходы. При УСН 15% сумму возврата придется вычесть из доходов уже в том налоговом (отчетном) периоде, когда денежные средства были возвращены покупателю.

Соответственно, если ваш интернет-магазин работает преимущественно под заказ, применяйте хотя бы УСН 15%, а лучше ОСН. Особенно, если заказчики – оптовые клиенты.

Источник: https://oborot.ru/articles/uproshhenka-ili-osn-vybiraem-sistemu-nalogooblozheniya-i34604.html