Рекомендации При получении электронного счета-фактуры до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была оказана длящаяся услуга, налогоплательщик вправе заявить к вычету НДС по такой услуге с того налогового периода, в котором эта услуга была принята на учет.
В каком периоде брать в зачет ндс по исправленному Эсф?
В случае внесения изменений, в том числе в целях исправления ошибок в ранее выписанный счет-фактуру в электронном виде (далее – ЭСФ), отнесению в зачет подлежит сумма НДС по ЭСФ в том налоговом периоде, в котором выписан аннулированный ЭСФ.
В каком периоде отражается исправленный счет фактура?
Таким образом, исправленный счет-фактура должен быть указан в том налогом периоде, в котором был отражен ранее выписанный документ. Налоговый период для отражения «Исправленного» счета-фактуры в декларации по НДС определяется на основании даты выписки «Основного (первоначального)» счета-фактуры.
Какой датой брать ндс в зачет?
Согласно пункту 3 статьи 256 Налогового кодекса (c 01/01/2017 года), если иное не предусмотрено настоящей статьей, НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг и дата выписки счета-фактуры.
В каком периоде принять к зачету ндс по коммунальным услугам 2019?
НДС, относимый в зачет, по электрической и тепловой энергии учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации ( п. 6 ст. 401).
В каком квартале отражается исправленный счет фактура?
В 3-ем квартале 2019 года (02.07.2019 года) Вы выписываете исправленный ЭСФ, в котором меняется сумма оборота по реализации и НДС по нему, первоначальный счет-фактура аннулируется и вместо него действует исправленный счет-фактура. Т.
Можно ли исправить сумму в Эсф?
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется. Таким образом, в первом случае исправления ошибки в сумме по ЭСФ ТОО должно было выписать исправленный ЭСФ. Исправление ошибки в части даты совершения оборота по реализации в ЭСФ также осуществляется путем выписки исправленного ЭСФ.
Когда выписывается дополнительная Эсф?
дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее 15 календарных дней после указанной даты совершения оборота.
Сколько процентов ндс в Казахстане 2019?
НДС в Казахстане в 2019 году (ставки)
Основная ставка НДС в РК составляет 12% и применяется к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта.
Что такое дата совершения оборота в Эсф?
В соответствии с пунктом 3 статьи 379 Налогового кодекса, датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 данной статьи.
Что значит взять в зачет ндс?
НДС полученный в выручке – это начисленный, а уплаченный при покупке товара, услуг – это к вычету (зачётный). НДС к зачёту – это тот налог, который уже был уплачен, поэтому при расчёте НДС к уплате в бюджет он принимается к вычету от НДС начисленного.