Налоговые агенты, указанные в пункте 8 статьи 161 Кодекса, не являющиеся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или являющиеся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, раздел 2 декларации …
Кто обязан заполнять и сдавать раздел 2 налоговой декларации по НДС?
Этот раздел заполняют все налоговые агенты. Исключение из них составляют лишь те, кто реализует по решению суда арестованное имущество, а также товары, работы, услуги, имущественные права иностранных организаций, не состоящих в России на налоговом учете (п. 4 и 5 ст. 161 НК РФ).
Кто заполняет раздел 9 декларации по НДС?
Раздел 9 декларации заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость в соответствии с Кодексом. 47.1. При заполнении раздела 9 декларации необходимо указать ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы. 47.2.
Когда заполняется раздел 4 декларации по НДС?
Раздел 4 заполняют в том случае, если в течение 180 дней с даты отгрузки успели собрать полный пакет подтверждающих экспорт документов. … В этом случае налог исчисляется за период, в котором произошла экспортная отгрузка. Соответственно, раздел 6 заполняется в уточненной декларации за период отгрузки.
Что попадает в строку 120 декларации по НДС?
Где в декларации по НДС есть строка 120
По данной строке фиксируются: в разделе 3 — основной вычет по НДС, применяемый в соответствии с пп. 2, 4, 5, 13 ст. 171 НК РФ (влияет на общую сумму налога к уменьшению, которая отражается в строке 190 и, как следствие, на определение суммы платежа в бюджет или к возврату);
Что такое налоговый агент по НДС?
Налоговые агенты по НДС — это организации и предприниматели, которые исчисляют НДС за другого налогоплательщика, удерживают сумму налога из выплачиваемых ему доходов и перечисляют ее в бюджет
Как заполнить декларацию по НДС пошагово?
Заполнение декларации:
- титульный лист и 1 раздел заполняют все плательщики НДС;
- 2 раздел заполняют налоговые агенты отдельно на каждую компанию, по которой есть обязанности налогового агента;
- 3 раздел — для расчета налоговой базы и налога к уплате по ненулевым ставкам;
- 4, 5 и 6 разделы заполняют экспортеры;
Кто заполняет раздел 11 декларации по НДС?
Итоги Раздел 11 декларации по НДС оформляют компании и ИП, если действуют в интересах другого лица по договорам комиссии, агентским договорам, на основе договоров транспортной экспедиции, а также если выступают в роли застройщиков.
Что должен содержать раздел 9 налоговой декларации по НДС?
Если в отчетном квартале компания или ИП совершали облагаемые НДС операции, в декларацию обязательно должен включаться раздел 9. Он содержит сведения из книги продаж и детализирует обобщенные показатели декларации.
Какие разделы декларации по НДС заполняет налоговый агент?
Налоговые агенты заполняют в декларации титульный лист, разделы 1 и 2. При этом в большинстве случаев требуется заполнение раздела 2 на нескольких листах (отдельно по каждому контрагенту). Если осуществляются лишь операции, перечисленные в ст. 161 НК РФ, то в 1 разделе в строках ставятся прочерки.
Когда заполняется раздел 5 декларации по НДС?
Раздел 5 декларации по НДС заполняется в том случае, если у компании в отчетном периоде возникло право включить сумму налога, уплаченного по операциям, для которых подтверждено применение нулевого НДС, в сумму налоговых вычетов.
Когда заполняется раздел 6 декларации по НДС?
В каких случаях необходимо вносить данные в раздел 6
Разделы 4, 5 и 6 налоговой декларации по НДС нужно включать в отчет, только если налогоплательщик в данном налоговом периоде осуществлял операции, связанные с экспортом продукции, а также товаров, работ, услуг.
Как получить возмещение НДС при экспорте?
Возмещение, возврат или вычет НДС при экспорте
- Предприятие подает декларацию и заявление о зачете или возврате НДС. …
- Налоговая проверяет сведения в отчетных декларациях в течение трех месяцев, как предусматривает 88 статья НК РФ о ставке 0 процентов НДС при экспорте.
Как проверить строку 120 в декларации по НДС?
Чтобы проверить соотношение, воспользуйтесь формулами: Дт 62.1 * 20/120 = Дт 90.03 = строка 010 Раздела 3; Кт 62.2 * 20/120 = Дт 76.
Сколько разделов в декларации по НДС?
Форма декларации
Действующая налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2021 год состоит из титульного листа и 12 разделов. Обязательно заполнять только первый лист и раздел 1. Остальные части заполняются, если есть необходимые условия. ВАЖНО!
Что отражается в строке 080 декларации по НДС?
По строке 080 отражается НДС, исчисленный по отгруженным товарам (работам, услугам). Сумма налога равна произведению налоговой базы на соответствующую ставку НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ).