Что будет если ооо не платит налоги

Какие налоги платит ООО

что будет если ооо не платит налоги

Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Ооо на осно

На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть с любой своей продажи начисляют налог на добавленную стоимость. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. Ооо на осно выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.

НДС — квартальный налог. Заплатить его нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2019 года НДС составляет 20 %.

Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Ставка налога равна 20 %. Платится налог раз в три месяца до 28-го числа месяца, идущего после отчетного периода.

Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %.

Аналогичная ситуация с налогом на землю, его нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО.

Если в ООО есть транспорт, придется платить транспортный налог.

Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.

3 месяца сдавайте отчетность ООО через Контур.Экстерн бесплатно

Подключиться

Ооо на усн

Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако НДС придется заплатить, если Ооо на усн выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт Ооо на усн платит в общем порядке при наличии объектов.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.

Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:

  • налог с доходов в размере 6 %;
  • налог с разницы между доходами и расходами в размере 15 %.

Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы.

Ооо на енвд

Основной налог, который платит ООО на данной системе, — единый налог на вмененный доход. По сути он заменяет собой налог на прибыль.

ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг. Ставка налога равна 15 %. Налог платится независимо от дохода ООО в отчетном периоде. На сумму налога влияют физические показатели (площадь, количество транспортных средств и т.д.) и специальные коэффициенты.

В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт Ооо на енвд платит в общем порядке при наличии объектов.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

Ооо на есхн

Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.

Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.

Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия Ооо на енвд следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.

В общем случае НДС Ооо на есхн не платят. Заплатить НДС придется при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт Ооо на енвд платит в общем порядке при наличии объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме. 

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/253-nalogi_ooo

Как ООО без расчетного счета оплатить налоги — порядок действий

что будет если ооо не платит налоги

В статье вы узнаете, как заплатить налоги ООО без расчетного счета. Поговорим о том, может ли ООО работать без расчетного счета, и разберемся, кто может оплатить налоги за ООО. А также мы подготовили пошаговую инструкцию оплаты налоговых платежей для ООО, расчетный счет которого закрыт.

Обязано ли ООО иметь расчетный счет

Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета (р/с), а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без него получается крайне редко.

Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Огромное число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.

Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты. В остальных случаях он оказывается необходим.

Как платить налоги без расчетного счета

Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее без расчетного счета юр. лицу. Оно по закону не обязано иметь расчетный счет, но если его нет, то возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.

Также прочитайте: Расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц — тарифы ТОП-10 банков, что входит в РКО + документы для ИП и ООО

ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму с расчетного счета. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.

В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Директор (учредитель или иной представитель) получил возможность заплатить налоговые платежи за ООО без счета. Рассмотрим последовательность действий для этой операции:

1

Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.

2

Обратиться в банк и заполнить заявление на перевод средств или квитанцию. Важно указать все реквизиты организации, т. к. только при их наличии налоговая служба сможет зачесть платеж.

3

Внести необходимую сумму по квитанции. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее.

4

Написать в налоговую заявление о зачете обязательств. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.

Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях.

Как заплатить налог за ООО, если расчетный счет закрыт

Очень часто при проведении ликвидации организации ее руководители и владельцы торопятся закрыть р/с, забывая, что оплата налогов без него существенно затруднена.

Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но без этого налоговая откажется ликвидировать организацию.

В итоге вопрос о том, можно ли заплатить налоги наличными за ООО при закрытом счете, регулярно всплывает на профильных форумах. В большинстве случаев это удается сделать, хотя потребуется довольно нестандартный подход.

Важно! Платить налоги за юридическое лицо, счет которого уже закрыт, может только руководитель или представитель, имеющий соответствующую доверенность.

Рассмотрим, как оплатить налоговые платежи, если р/с закрыт:

  1. Уточнить возможность проведения операции в конкретном отделении банка, т. к. могут иметься технические ограничения.
  2. Заполнить квитанцию или заявление, обязательно указав все данные юр. лица, за которого осуществляется платеж.
  3. Оплатить необходимую сумму в кассе.
  4. Обратиться в налоговую и оформить зачет требований по заявлению.

Этот способ оплаты сборов не приветствуется ИФНС, и без особой необходимости им лучше не пользоваться.

(2 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-ooo-bez-raschetnogo-scheta-oplatit-nalogi.html

Как не платить транспортный налог законно: что будет если не платить транспортный налог, как не платить налог на авто

что будет если ооо не платит налоги

Отвечая на вопрос «как не платить налог на авто?», в первую очередь стоит упомянуть льготников.
Законодательством (ст. 407 НК РФ) предусмотрен перечень льготных категорий граждан, которым доступно освобождение от транспортного налога. К таким категориям относятся:

  • граждане РФ, награжденные орденами Славы;
  • участники ВОВ;
  • инвалиды I и II группы;
  • герои России и СССР;
  • многодетные родители;
  • собственники транспортных средств, мощность двигателей которых составляет 70 лошадиных сил.

Освобождение от транспортного налога пенсионеров также существует, но при условии, что мощность двигателя авто не превышает 100 л. с. Если этот показатель выше, налогом облагается только та мощность, которая превосходит это ограничение (то есть, при мощности 120 л. с. расчет осуществляется лишь на 20 л. с.).

Больше всего вопросов вызывает категория многодетных родителей: законодательством не установлена единая норма, которая при определенном количестве детей позволяла назвать родителей многодетными. В разных регионах (в зависимости от уровня рождаемости) многодетными родители могут считаться муж с женой, количество детей у которых составляет 3 (например, в Москве), 4 (Кемерово, Республика Башкирия) или 5 (Красноярский край, Чита) детей.

Важно! В определенных регионах в список тех, кто может не платить транспортный налог, включены также инвалиды третьей группы.

Несколько законных способов не платить ТН

Зная льготные категории в своем регионе, автовладелец может воспользоваться одним из нижеприведенных способов, которые позволяют уклониться от этого вида налогообложения.

  1. Регистрация авто на родственника, имеющего льготы.
  2. Получить статус многодетного отца/матери. Важно знать, сколько нужно иметь детей в конкретном регионе.
  3. Провести регистрацию машины в регионе, являющемся более выгодным по сумме налоговой ставки – один из лучших способов, как платить меньше транспортный налог. Это касается автомобиля, мощность двигателя которого превышает 250 л.с. Такой транспорт облагается более высокой процентной налоговой ставкой. Для оформления регистрации в другом регионе необходимо получить прописку в этом же регионе. Это возможно при наличии в определенном городе или населенном пункте родственников и друзей, которые согласятся оформить временную прописку по своему месту жительства.

Внимание! Переоформляя автомобиль на родственника, друга или другое лицо, владелец машины должен быть на 100% уверен в человеке, чтобы избежать кражи авто в случае непорядочности будущего владельца транспорта.

Размер транспортного налога определяется не конкретным городом регистрации авто, а именно регионом, в котором прописан владелец машины. Наиболее выгодными в этом плане регионами считаются:

  • Забайкальский край;
  • Крым;
  • Ингушетия;
  • Оренбургская обл.;
  • Томская обл.

Порядок действий после смены регистрации начинается со снятия автомобиля с учета – ТН платят владельцы автомобилей, зарегистрированных в ГИБДД. Для снятия с учета должно быть основание, например, утилизация авто. Машина, которую владелец якобы хочет утилизировать, должна быть:

  • на ходу;
  • укомплектованной;
  • возрастом более 6 лет;
  • собственностью одного и того же гражданина более 6 месяцев.

Автомобили на иностранных номерах

Владельцы машин с иностранными номерами входят в список тех, кто имеет право не платить транспортный налог. ТН должен быть уплачен в государстве, в котором авто было зарегистрировано.

Из этого следует, что от уплаты ТН в России освобождены граждане другой страны или лица, управляющие автомобилем на иностранных номерах по доверенности.

В последнем случае пользоваться машиной на территории РФ разрешено в течение полугода – по истечению 6 месяцев необходимо поставить автомобиль на учет в России, или же пересечь границу со страной регистрации авто.

Транзитные номера

До 2013 года автовладельцы могли снять транспорт с учета и получить номера ТРАНЗИТ вместе с разрешением использования авто на территории РФ в течение 20 дней. Но многие собственники машин использовали свои автотранспортные средства на транзитных номерах и по истечению разрешенного периода, поэтому с 2013 года правила регистрации изменились.

Теперь транзитные номера выдают при вызове автомобиля из Российской Федерации в другую страну, после продажи владельцу из этой страны. Только на этом основании в ГИБДД можно получить транзитные номера – при снятии с учета на других основаниях «Транзит» не выдается.

Справка. Такое снятие с учета предполагает обязательную сдачу старых знаков – в противном случае последние объявляются в розыск.

При использовании незарегистрированной машины на дорогах РФ на гражданина-владельца этого автомобиля налагаются штрафные санкции в размере от 500 до 800 рублей, а за повторное нарушение – 5 000 рублей.

Также у водителя изымается водительское удостоверение на 1-3 месяца.

Снятие с регистрации в связи с отчуждением

Уплата ТН не взимается, если гражданин снял автомобиль с учета в течение 10 дней после его продажи. То есть для освобождения от уплаты транспортного налога, необходимо подать в ГИБДД заявление о прекращении регистрации транспортного средства в связи с его отчуждением.

ТН на угнанные автомобили

Нужно ли платить транспортный налог, если машину угнали? Согласно ст. 358 НК РФ, на угнанные транспортные средства ТН платить не нужно. Однако владелец такого авто должен обратиться в ОВД с заявлением об угоне авто и получить справку об угоне. Последняя выдается после возбуждения уголовного дела.

В заявлении об угоне необходимо указать данные:

  • ФИО;
  • контактные данные;
  • паспортные данные;
  • адрес;
  • подробное изложение обстоятельств дела.

Также в заявлении нужно указать о том, что заявитель ознакомлен со статьей 306 УК РФ, а в частности – с уголовной ответственностью за заведомо ложный донос.

Со справкой об угоне нужно будет отправиться в налоговую службу.

Итогом всей процедуры станет неначисление ТН на протяжении периода розыска сотрудниками полиции.

Можно ли просто не платить?

Каждый владелец авто может надеяться, что при неуплате налога и игнорировании писем от НИ (налоговая – инстанция, где платить транспортный налог должен любой новый собственник машины) долг может быть списан. Но что будет, если не платить транспортный налог?

  1. В соответствии со ст. 122 НК РФ на автовладельца может быть наложен штраф.
  2. На долг начисляется ежедневная пеня (ст. 75 НК РФ).
  3. В случае, когда владелец машины задолжал государству более 3000 рублей, а также проигнорировал все уведомления налоговой инспекции, дело передается в суд в течение полугода. Если же долг меньше 3 тыс. рублей, инспекция будет ждать, пока сумма не превысит этот порог, и затем передаст дело в суд.
  4. В случае начала судебного процесса исполнительный лист передается судебным приставам. Последние могут взыскать долги владельца транспорта за счет любого имущества (например, денежных средств на счетах и банковских картах, автомобиля), но не за счет жилья. Если судебный пристав не может определить местонахождение должника или его имущества в течение 5 лет, исполнительный лист закрывается, а долг признается безнадежным. Кроме того, при смерти дебитора и отсутствии возможности получения долга через наследуемое имущество, долг также списывается.

Сейчас у каждого должника есть шанс попадания на налоговую амнистию, но подобное может произойти с гражданином, долг которого образовался до конца 2015 года. При амнистии долг списывается вместе с начисленной пеней. Но на вопрос «можно ли не платить транспортный налог, если долг был начислен с 2016 года?», ответа пока нет, т.к. неизвестно, будет ли следующая волна амнистий.

ТН на машину, купленную по договору о лизинге

Лицо, купившее автомобиль в лизинге, не должно платить налог – его оплачивает человек, на имя которого машина оформила, т.е. – лизинговая фирма. Но освобождение действует только до истечения срока действия лизингового контракта.

Как можно увидеть, существует много лазеек, позволяющих придумать, как не платить налог за машину, при этом не нарушая законодательство.

Есть способы, несущие риск для владельца авто быть оштрафованным или даже лишиться прав – такие методы ненадежны и обычно несут еще большие расходы, нежели простая уплата налога. Если человек все же не хочет платить государству – лучше делать это по законодательству, используя следующие методы:

  • продажа машины;
  • получение статуса многодетного родителя (однако данная льгота действует не в каждом регионе, так в ряде регионов нашей страны многодетным семьям, владеющим автомобилем, предоставляются льготы по уплате транспортного налога (полное или частичное освобождение). Однако, на федеральном уровне эта льгота не закреплена. Для того чтобы узнать, имеет ли ваша семья право на льготу по транспортному налогу, можно обратиться в свою налоговую инспекцию.);
  • регистрация машины в другом регионе с низкой налоговой ставкой.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ваш вопрос: Как через госуслуги сделать новую прописку?

Знание закона позволит точно узнать, как обойти транспортный налог, выйти сухим из воды и сэкономить денежные средства, поэтому, прежде чем начать переоформление, лучше ознакомиться с законодательной базой и быть уверенным в своем успехе.

Источник: https://j.etagi.com/ps/kak-ne-platit-nalog-na-avto/

Что делать со старым зависшим и уже ненужным ООО

Татьяна Никанорова

21.07.2016

Вы владелец и руководитель старого зависшего ООО, которое давно уже не работает? Может быть даже и не сдает отчетность? Если вас тревожит, что на вас висит такое ненужное ООО, то с ним надо что-то делать.  

Да, вы можете бесконечно поддерживать существование такого ООО, сдавая нулевые отчеты. Однако, рано или поздно вам это надоест. А если вы делаете это не сами, а через бухгалтера, то это еще и дополнительные расходы.

Вариант 2. Бросить и не сдавать отчеты

Теоретически, в законе прописана возможность исключения неработающего ООО из ЕГРЮЛ, если оно в течение года не сдает отчетность и в течение года не имеет движений по счетам в банках. Но тут есть два подвоха:

  1. Не все брошенные ООО исключают из ЕГРЮЛ. Часто исключают не тех, кто об этом мечтает, а до вашего ООО никак не дойдут руки налоговой.
  2. Владелец и руководитель исключенного ООО получают «черную метку» от налоговиков и в дальнейшем не смогут создать новое ООО или стать его руководителем в течение 3х лет после исключения.

Вариант 3. Закрыть ООО

Вариантов закрытия несколько, при этом только один легальный, а остальные варианты лежат вне правового поля.

Легальный способ закрытия ООО — официальная ликвидация

Официальная ликвидация, вопреки расхожему мнению, это не так долго и не так страшно.

Если у вас последние три года была нулевой (вы сдавали нулевую отчетность), или крошечная фирма на УСН 6%, которая честно платила налоги, то не бойтесь, идите ее официально закрывать, проверка к вам скорее всего не придет. Официальная ликвидация занимает 3-5 месяцев.

Примерная стоимость ликвидации с учетом всех накладных расходов около 50 тысяч рублей. Если у вас велась деятельность, и вы боитесь проверки, сверните деятельность и посдавайте 3 года нулевые отчеты. После этого ликвидируйтесь.

Нелегальные способы закрытия ООО

Вот перечень некоторых нелегальных вариантов закрытия фирмы:

  1. сменить учредителей и директора на подставное лицо (номинала, номинального директора);
  2. «отправить» фирму в регион путем слияния с однодневкой;
  3. заказать дорогостоящую процедуру банкротства.

Все нелегальные способы чреваты негативными последствиями. В интернете вы можете найти массу «пугающих» статей почему эти способы плохи, и массу «добрых» статей, почему эти способы хороши.

Я приведу факты:

  1. Статья 173.1 УК РФ. Представление в регистрационный орган данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах (номиналах) наказывается лишением свободы на срок до 3-х лет.
  2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору (а именно так, группой в составе 4-6 фирм отправляется в регион и ваша) наказываются лишением свободны на срок до 5-ти лет.
  3. Статья 197 УК РФ.

    Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление юрлица банкротом, если это причинило крупный ущерб (более 1.5 млн неисполненных обязательств, в том числе налоговых) наказывается лишением свободы на срок до 6-ти лет.

Может возникнуть вопрос: «А как меня найдут, а как докажут?». Не растекаясь мыслью по древу, скажу, что уже есть много судебных дел по вышеуказанным статьям. Некоторых находят и лишают свободы.

Хотелось бы, чтобы это оказались не вы.

Итак, если вы не злостный неплательщик налогов, то определитесь для себя, хотите ли вы поддерживать свое ООО нулевыми отчетами, или же рискнете его бросить, а может быть закроете официально. Все три варианта не идеальны, но они вполне законны и не влекут за собой критических негативных последствий.

Закажите белую официальную беспроблемную ликвидацию вашего ООО прямо сейчас!

Источник: https://www.profdelo.com/blog/168-chto-delat-so-starym-zavisshim-i-uzhe-nenuzhnym-ooo

Налоговые льготы при благотворительности :: Журнал Бизнес Класс

— Когда-нибудь в России творить добро будет не только полезно, престижно, но и выгодно, — Дмитрий Червоткин, руководитель отдела  защиты налогоплательщиков «Арсо-Аудит»

ДАЙ ЛЬГОТУ — НАЧНУТ ЗЛОУПОТРЕБЛЯТЬ

— Не многие задумываются, что от благотворительности до налоговой оптимизации — один шаг. Можно пожертвовать деньги, но при этом сберечь часть расходов на налоги. Да, льгот не так много, но давать больше чревато: в нашей стране свой менталитет. Увеличатся случаи уходов от налогов, распространится фиктивная благотворительность, появится огромное количество некоммерческих организаций. Поэтому налоговые льготы в благотворительности — это тот «сахар», которого не должно быть много.

Если благотворитель — физическое лицо

НДФЛ. Единственный налоговый стимул — социальный вычет по НДФЛ. Но он имеет ограничение: к вычету принимается не более 25% от общей суммы доходов, облагаемых по ставке 13%.

К примеру, если в течение года вы получили доход 2 миллиона рублей, из которых израсходовали на благотворительность 200 тысяч, можете подать декларацию на возврат из бюджета 26000 рублей (13% от 200000).

Налоговая льгота предоставляется, если помощь оказана благотворительной организации, НКО в области науки, культуры, спорта (кроме профессионального), образования, здравоохранения, защиты прав человека, охраны окружающей среды или религиозным организациям. Все они обязательно должны быть зарегистрированы как юридические лица. К примеру, если помощь выделяется спортивному клубу, который не имеет статуса юрлица, налоговых льгот не будет.

Нужно быть внимательным и в отношении религиозных организаций: в назначении платежа необходимо указывать «на ведение уставной деятельности». При формулировке «пожертвование на восстановление храма» в вычете будет отказано.

Если же вы решите передать помощь не в организацию, а непосредственно нуждающемуся в руки, льгот по налогам тоже не будет.

Какие документы нужны: к налоговой декларации необходимо приложить справку 2-НДФЛ, а также документы, подтверждающие расходы на благотворительность: квитанции к «приходнику», платежные поручения, банковские выписки, акты о приемке-передаче имущества, договоры о пожертвовании. Полный перечень документов до сих пор не установлен Налоговым кодексом, поэтому решать вопрос придется в каждом случае индивидуально.

Если благотворитель — юридическое лицо

Налог на прибыль. Сейчас никаких льгот нет, но с 2014 года планируется ввести правило, по которому частные организации смогут отчислять на благотворительность до 10% прибыли без уплаты налога. Такая практика действует в США и Европе.

НДС. Уплата налога на добавленную стоимость зависит от того, в каком именно виде оказывается помощь.

Вариант 1. Самый удобный способ помощи — перечисление денежных средств, поскольку переводы НДС не облагаются.

Вариант 2. Когда вы помогаете, к примеру, больнице, детскому саду или музею не деньгами, а вещами. Цель, которая направлена на благотворительность, должна быть четко определена и не связана с предпринимательской деятельностью. Тогда эта операция не будет облагаться НДС. Но! Только если речь идет не о подакцизных товарах.

Какие документы нужны: льготу нужно будет подтвердить копией устава того, кто получает помощь, и договором на благотворительность. Также в качестве доказательств можно предоставить письма с просьбой оказать помощь.

Вариант 3. Оказывая благотворительную помощь конкретному человеку, получите точно такое же освобождение от НДС.

Какие документы нужны: чтобы исключить претензии от налоговой, составьте договор на оказание благотворительной помощи — отметьте в нем характер и цели передачи имущества, обязанность использовать его по назначению. И обязательно подпишите сам акт передачи-получения.

Вариант 4. Если вы не передаете деньги или имущество, а напрямую оплачиваете за кого-то товары, работы или услуги, НДС войдет в их стоимость. Принять его к вычету будет невозможно.

Если благополучатель — физическое лицо

НДФЛ. Получая помощь до 4000 рублей в год, человек освобождается от уплаты с нее НДФЛ. Но с превышающей суммы уже придется заплатить в бюджет 13%. Законодатель не сделал никаких различий в подарках, даже если передаваться будут жизненно необходимые лекарства.

Если благополучитель — юридическое лицо

Налог на прибыль. Получая благотворительную помощь, организация не платит с нее налог на прибыль.

НДС. Ни деньги, ни имущество, переданные безвозмездно, не облагаются НДС. Единственное условие — они должны использоваться в некоммерческих целях.

Также не будет никакого НДС, если организация, получившая помощь, передаст ее конкретному нуждающемуся.

Источник: http://bk43.ru/business/ideas/nalogovyie_lgotyi_pri_blagotvoritelnosti

Что делать если возникли долги перед налоговой — Стороженко и Партнеры

Назад к полезной информации

Уплата долгов в налоговый орган является прямым обязательством, как обычных граждан, так и любых форм бизнеса, независимо от их статуса и места регистрации. Многие граждане могут не знать, что у них имеется та или иная задолженность. На сегодняшний день долги перед налоговой инспекцией возникают в следующих типах налогов:

  • подоходный. Относится к физическим лицам и вычитается из годовых доходов гражданина. Платежи должны осуществляться в течении всего года , но полный расчет делается в конце отчетного периода
  • на прибыли юридических лиц
  • переводы в социалку. Эти взносы делаются как юридическими лицами, так и сотрудниками организаций. Примером подобных сборов являются платежи в пенсионный фонд. Кроме того, предприятия должны платить взносы в фонд заработной платы
  • на имущество. Сюда относятся платежи за недвижимость, за землю, налоги на наследство, на дарение и прочее.
  • на товары и услуги. Это таможенные сборы и пошлины, фискал с продаж, НДС.

Что делать если возникли долги перед налоговой

Свою задолженность по налогам каждый желающий может уточнить на специальном сервисе ФНС Российской Федерации. Кроме того, информация о просрочках доступна на сайте гос.услуг.

Как взыскиваются долги, последствия неуплаты

Не выплаченные долги по налогам ведут к нежелательным последствиям. Однако, налоговые структуры не задаются целью незамедлительно применить меры к принудительному взысканию через суд с последующей работой приставов.

Перед запуском процедуры изыскания долгов инспекторы направляют предупреждающие уведомления. В них говорится об обязательстве уплаты налогов в оговоренные сроки. При этом применяется автодозвон, в ходе которого налогоплательщика ставят в известность о факте задолженности.

В некоторых случаях сотрудники совершают обход неплательщиков по адресам регистрации.

Если налоговая задолженность не была исполнена на добровольной основе, инспекторы приступают к процессу принудительного взыскания. При этом обычно инициируется процедура банкротства.

Предприятие может быть признано неспособным закрыть долговые требования кредиторов, если обязательные выплаты не осуществлялись на протяжении трех месяцев с момента крайнего срока погашения.
Дело о банкротстве возбуждается исключительно судебной инстанцией, при условии что итоговая сумма долгов юрлица составляет не менее ста тысяч рублей, либо имеются другие признаки банкротства , которые оговариваются в статье 3 Закона о Банкротстве.

Инициатором банкротства при непогашенных долгах перед государством выступает Федеральная налоговая служба, руководствуясь при этом постановлением Правительства РФ № 257.Процедура запускается посредством оформления и передачи формы-заявления в судебный орган. В заявлении содержится требование о необходимости запуска процесса банкротства в отношении злостного неплательщика. В ходе этих процедур должник будет нести дополнительные издержки, связанные с судебными разбирательствами.

Помимо прочего, ФНС имеет основание применить к должникам меры по ограничению действий с имуществом неплательщика, блокировать счета, запретить выдачу загранпаспорта и закрыть выезд за пределы государства.

Банкротство, инициируемое ФНС

Игнорируемые долги перед налоговой ООО могут привести к запуску процедуры банкротства. Процесс стартует с подачи заявления в судебную инстанцию с требованием начать процедуру.
После одобрения судом назначается арбитражный управляющий, которого наделяют полномочиями исполнительного органа. В помощники к этому лицу прикрепляются юристы, бухгалтеры и финансисты.

В ходе процесса реализуются все официальные активы предприятия-должника. Это радикальная мера, которая позволяет быстро и эффективно удовлетворить все долговые требования перед государственными структурами и другими кредиторами. Кроме того, реализованное имущество послужит источником для покрытия судебных издержек.

Как правило, движимое и недвижимое имущество неплательщика в ходе банкротства распродается через электронные торги. В этих мероприятиях может принять участие любой желающий. В обязанности арбитражного управляющего входит контроль за тем, чтобы сделки осуществлялись в законном порядке и в рамках, предписанного судом решения. Этим порядком реализуется, как недвижимость, так и другое имущество.

Реализуемые активы заносятся в специальный список и распродаются в законно принятом порядке.

Важно отметить, что очередь по погашению задолженности при банкротстве со стороны налоговой будет отличаться от правил, предусмотренных в гражданском кодексе. Все долги подразделяются на три вида. Среди них реестровые, текущие и зареестровые.

Во время процедуры банкротства арбитражный управляющий задается единственной целью – реализовать активы и удовлетворить долговые обязательства перед кредиторами. Он не несет ответственности за коммерческую деятельность бывшего директора предприятия и может отступить от соблюдения договоров, которые заключались в прошлом.

По завершению процедуры банкротства с налогоплательщика взыскивается вся задолженность перед государством и кредиторами. Для должника последствия такого оборота дела могут очень серьезными, поскольку все его имущество может быть реализовано в пользу долгов.

На практике предприятия, прошедшие через банкротство, больше не возобновляют свою деятельность, поскольку у них не остается никаких финансовых средств.

Важно отметить, что инициатор процедуры банкротства получает преимущества в выборе арбитражного управляющего, который будет лоялен к заявителю.

Преимущества добровольного банкротства

При наличии больших долгов перед кредиторами и государством, предприятие может избежать негативных последствий, приступив к процедуре добровольного банкротства раньше, чем это сделают налоговые органы.
Банкротство ООО в добровольном порядке инициируется на основании единогласного решения собственников предприятия.

При этом о своем решение нужно сразу уведомлять налоговую инспекцию. Добровольное банкротство может стать своеобразным спасательным кругом, который спишет все долги, включая налоговые обязательства.

Одним из преимуществ такой стратегии является получение отсрочки на погашение основного долга, что может подарить несколько лет для выхода из кризисной ситуации с сохранением бизнеса. Если в ходе процесса добиться мирного соглашения, то кредиторы не смогут действовать в ущерб предприятию.

Бизнес при этом продолжит функционировать под защитой моратория. Даже если все дойдет до конкурсного производства, у должника остается шанс выкупить собственные активы и сохранить предприятие.

Перед тем, как пройти через банкротство, учредители должны хорошо продумать всю ситуацию и оценить шансы на успех. Такие дела лучше всего доверить узко профильным юристам. Нужно напомнить, что данная процедура может реализоваться в отношении всех организационно-правовых форм бизнеса, включая ООО, ЗАО и ОАО.

Если банкротство инициирует должник, то он обретает несомненное преимущество, поскольку за ним остается право продолжать коммерческую деятельность до полной ликвидации юрлица. Нужно добавить, что будущий банкрот имеет неплохие шансы вывести ценные активы, передав их заранее кому-нибудь из доверенных лиц.

Запишитесь на консультацию

Это абсолютно бесплатно.

Мы встретимся с вами, обсудим ситуацию 
и наметим план действий.

Источник: https://lfsp.ru/poleznaya-informatsiya/chto-delat-esli-voznikli-dolgi-pered-nalogovoy/

Компания не платит налоги – заплатит директор: разъяснения Конституционного Суда РФ

Конституционный Суд РФ опубликовал Постановление от 08.12.2017 № 39-П, в котором подтвердил право налоговиков в порядке исключения взыскивать задолженность организаций по налогам и сборам за счет денег и имущества их должностных лиц. Рассказываем, что это за исключения и насколько реальна перспектива понести имущественную ответственность за свою компанию.

Суть вопроса

Поводом к принятию вышеуказанного постановления послужило обращение в КС ряда граждан. В своих жалобах они просили проверить конституционность некоторых положений ГК РФ, НК РФ и УПК РФ, которые позволяют наказывать директоров и главных бухгалтеров за налоговые нарушения, допускаемые юрлицами.

Речь идет о возмещении вреда, причиняемого бюджетам неуплатой налогов и пеней. Данный вред, согласно обжалуемым заявителями нормам (ст.31 НК РФ, ст. 1064 ГК РФ и ст. 54 УПК РФ), теоретически можно взыскать с должностного лица организации, виновного в неуплате налогов, путем предъявления ему гражданского иска.

КС РФ не нашел оснований для признания спорных норм незаконными и противоречащими Конституции РФ. Тем самым было подтверждено право ФНС и прокуратуры обращаться в суд с исками к должностным лицам организаций о взыскании с них налоговых недоимок.

Одновременно суд обратил внимание на то, что данное право может быть реализовано лишь в крайних случаях. В частности, когда возможность взыскания налогов и штрафов с самой организации уже утрачена по причине прекращения ее деятельности.

Судьи пояснили, что за неуплату юрлицом налогов и сборов налоговую ответственность несет именно организация, а не ее работники и должностные лица. Но это общее правило.

В ряде случаев прокуратура и налоговая инспекция все же могут взыскать налоговую недоимку организации за счет средств ее учредителей и должностных лиц. Например, за счет имущества генерального директора или главного бухгалтера. Что это за случаи, и когда подобная мера может быть применена в отношении должностных лиц юрлица Конституционный Суд и разъяснил в данном постановлении.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. КС РФ подтвердил право налоговиков в порядке исключения взыскивать задолженность организаций по налогам и сборам за счет денег и имущества их должностных лиц.

2. Данное право может быть реализовано лишь в крайних случаях, например, когда возможность взыскания налогов и штрафов с самой организации уже утрачена по причине прекращения ее деятельности.

3. Предъявление имущественных требований должностному лицу возможно лишь при соблюдении ряда условий.

4. За счет средств должностных лиц может быть погашена недоимка по налогам и пени. Взыскать с работника штрафы, наложенные на организацию за налоговое нарушение, нельзя.

5. Виновные сотрудники не обязательно будут погашать образовавшуюся недоимку по налогам в полном объеме. Величина компенсации будет определяться в каждом конкретном случае с учетом степени вины, имущественного положения сотрудника и тяжести последствий.

Главбух за компанию не отвечает

Особенность ответственности за неуплату налогов объясняется самой природой правонарушений, совершаемых юрлицами. Лицом, ответственным за неуплату налогов и сборов является сам налогоплательщик – организация. За данные нарушения юрлицо отвечает по НК РФ.

В то же самое время занижать облагаемую базу и уклоняться от уплаты налогов организация может только опосредованно — через своих должностных лиц, которые несут за это административную и уголовную ответственность.

Кроме того, к сотрудникам организации могут быть применены и меры гражданско-правового характера. Данные меры выражаются в том, что сотрудник, виновный в неуплате налогов, может быть обязан по решению суда возместить причиненный бюджету ущерб.

То есть, заплатить недоимку по соответствующим налогам и уплатить все причитающие пени.

Однако данная мера ответственности по отношению к сотрудникам организации применяется крайне редко и только в порядке исключения. Дело в том, что вред, причиняемый налоговыми правонарушениями юрлиц, возмещается самими юрлицами в порядке налогового законодательства.

Сотрудники организации по общему правилу не могут нести имущественную ответственность перед бюджетом за свои ошибки и просчеты, которые привели к непоступлению налогов.

Особенно, когда никакого уголовного дела в отношении них не возбуждалось и их вина не была доказана судом.

Чтобы иметь хоть какую-то возможность для предъявления сотруднику компании имущественных требований в счет возмещения ущерба, этот сотрудник должен быть осужден за совершение налогового преступления и признан виновным в неуплате налогов или сокрытии имущества.

Причем даже осуждение сотрудника или прекращение в отношении него уголовного преследования по нереабилитирующим основаниям (когда виновен, но оправдан) не позволяют взыскивать неуплаченные налоги и пени за счет его собственных средств или иного имущества. С самой организации-нарушителя данный ущерб взыскивается в приоритетном порядке.

Поэтому, привлекая юрлицо к ответственности за неуплату налогов, никаких финансовых претензий к сотрудникам компании правоохранители, как правило, не имеют. А если бы имели — происходило бы взыскание ущерба в двойном размере (один раз — с юрлица в порядке налогового законодательства, а второй — с сотрудника в порядке, установленном ГК РФ).

Как результат – неосновательное обогащение бюджета.

Таким образом, директор и бухгалтер, по чьей вине произошла неуплата налогов, несут только уголовную или административную ответственность перед государством. За недоимки организации в сфере налоговых отношений они не отвечают. Все недоимки, пени и штрафы в этой части возмещаются самой организацией в рамках НК РФ. Иное означало бы возложение на сотрудников заведомо невыполнимых обязанностей (с учетом налоговой нагрузки на юрлиц) и непропорциональной нарушению ответственности.

Исключения из правила

Раскрывая смысл обжалуемых заявителями норм, КС РФ указал, что само по себе выполнение в организации функций руководителя и бухгалтера не означает, что к таким лицам могут быть предъявлены какие-либо требования финансового характера. Причем даже в теории. Иск о возмещении ущерба, причиненного юрлицом путем неуплаты налогов, можно предъявить лишь:

  • к сотруднику, который был осужден за совершение налогового преступления;
  • к сотруднику, уголовное преследование которого в связи с совершением таких преступлений было прекращено по нереабилитирующим основаниям;
  • к сотруднику, обвиняемому в совершении налогового преступления.

Причем факта судимости и уголовного преследования за совершение налогового преступления недостаточно для привлечения сотрудника к гражданско-правовой ответственности. Чтобы обязать руководителя или бухгалтера возместить ущерб, причиненный неуплатой налогов, необходимо соблюдение ряда обязательных условий:

  1. Невозможность погашения недоимки по налогам и пеням за счет самой организации. Например, когда в ЕГРЮЛ уже была внесена запись о прекращении деятельности этой компании, либо в случаях, когда организация фактически является недействующей.
  2. Непосредственная связь совершенного сотрудником налогового преступления с причиненным бюджету ущербом.
  3. Наличие в действиях сотрудника всех элементов состава гражданского правонарушения.

Если все условия соблюдаются, то таких сотрудников действительно можно обязать возместить причиненный ущерб. Однако и тут есть ряд ограничений – за счет их средств может быть погашена недоимка по налогам и пени. Взыскать с работника штрафы, наложенные на организацию за налоговое нарушение, нельзя.

Причем виновные сотрудники не обязательно будут погашать образовавшуюся недоимку по налогам в полном объеме. Величина компенсации будет определяться в каждом конкретном случае с учетом степени вины, имущественного положения сотрудника и тяжести последствий.

Таким образом, если деньги на счетах компании или стоимость ее имущества позволяют погасить образовавшуюся задолженность перед бюджетом, сотрудник не будет нести финансовую ответственность даже при наличии его вины.

Отдельно КС РФ оговаривает случаи, когда организации-неплательщики служат лишь «прикрытием» для действий контролирующих их должностных лиц. Если будет установлено, что организация не является самостоятельным субъектом, суд может обязать контролирующих ее должностных лиц погасить долги по налогам без лишних формальностей. То есть, например, до фактического прекращения организацией своей деятельности и внесения записи в ЕГРЮЛ.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/63788/

Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?

20.02.2018 | 109837 просмотров

Этот вопрос возникает у многих автовладельцев. Ведь они должны сами беспокоиться о том, какой налог и когда заплатить. Неоплаченный или частично оплаченный налог считается нарушением, и за это неплательщиков привлекают к ответственности. 

Когда платить транспортный налог?

Транспортный физическими лицами налог должен быть уплачен до 1 декабря включительно. Крайний срок оплаты налога за 2016 год — 1 декабря 2017-го, за 2017 год — 1 декабря 2018 и т. д.

Срок давности по налогам составляет три года когда его сумма превышает 3000 руб. и три года шесть месяцев в случае если его величина менее 3000 руб. Исключения могут быть в случаях, когда налоговая через суд восстановила срок подачи заявления о взыскании.

В обычной ситуации в 2018 году можно забыть про свои долги за 2014-й и ранее.

// 28 декабря 2017 года был принят так называемый «Закон о налоговой амнистии», согласно статье 12 которого у физических лиц подлежит списанию недоимка по транспортному налогу, образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку. //

Сумму налога для своей машины можно посчитать заранее с помощью калькулятора транспортного налога

Как предупреждают о задолженности?

Налоговая предупреждает о возникновении задолженности в течении трех месяцев после истечения срока оплаты: то есть до 1 марта — если сумма налога составила более 500 руб. и в течении года — если менее 500 руб.

При этом рассылаются заказные письма, приходят сообщения на электронную почту. Автовладелец может и сам проверить долги на сайте nalog.ru в личном кабинете или на Госуслугах. Стандартный срок уплаты сумм, указанных в требовании, составляет 8 рабочих дней.

Возникла задолженность? Получайте пеню

Что такое пени?

Ответственность за неоплаченный налог возникает с первого дня просрочки, со 2 декабря. Начальное наказание для забывчивых автовладельцев — пени.

Сумма пени = Неуплаченная сумма налога х Количество дней просрочки х Ключевая ставка ЦБ в % / 30 000.

Пример:

Источник: https://www.drom.ru/info/misc/58776.html?all=1

Соглашение об избежании двойного налогообложения: как не платить налог дважды

10 ноября 2016

Налоговым резидентом России, обязанным платить в РФ налог на доходы от активов во всём мире, считается тот, кто живёт на территории страны более 183 дней в году. В частности, под это определение попадают многие владельцы заграничной недвижимости, которые могут получать доход от аренды или при продаже жилья.

Если они являются российскими налоговыми резидентами, то возникает ситуация, при которой они должны платить налоги как за рубежом (по месту нахождения объекта), так и в России (по месту своего налогового резидентства). Однако налог не может взиматься два раза: он платится только за рубежом, а разница засчитывается в России.

Это предусмотрено соглашениями об избежании двойного налогообложения.

Соглашение об избежании двойного налогообложения — что это?

Соглашение об избежании двойного налогообложения — это заключаемый между двумя странами договор, который устанавливает правила, по которым взимаются налоги с организаций и физических лиц в тех случаях, когда активы, приносящие доход, находятся не в стране резидентства получателя дохода.

В соглашении об избежании двойного налогообложения указаны виды налогов, которые попадают под действие документа, а также круг лиц, на которых распространяются его нормы. Также в таком соглашении приводятся условия налогообложения, срок действия и порядок прекращения договора. Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами.

АвстралияАвстрияАзербайджанАлбанияАлжирАргентинаАрменияБелоруссияБельгияБолгарияБотсванаВеликобританияВенгрияВенесуэлаВьетнамГерманияГонконг (с 01.01.2017)ГрецияДанияЕгипет ИзраильИндияИндонезияИранИрландияИсландияИспанияИталияКазахстанКанадаКатарКипрКиргизияКитайКНДРКореяКубаКувейтЛатвияЛиван ЛитваЛюксембургМакедонияМалайзияМалиМальтаМароккоМексикаМолдоваМонголияНамибияНидерландыНовая ЗеландияНорвегияПольшаПортугалияРумынияСаудовская АравияСербияСингапурСирия СловакияСловенияСШАТаджикистанТаиландТуркменистанТурцияУзбекистанУкраинаФилиппиныФинляндияФранцияХорватияЧерногорияЧехияЧилиШвейцарияШвецияШри-ЛанкаЮАРЯпония

«Что касается, например, доходов в Эстонии или других странах, с которыми Россия не заключила соглашения об избежании двойного налогообложения, то резиденты РФ платят налоги два раза, в обеих странах.

Если законодательством Эстонии предусмотрено взимание налога с нерезидента, то уплаченная сумма не будет учтена в РФ, так как фактически уплаченные суммы налога с доходов, полученных в иностранном государстве, не засчитываются при уплате налога в России, если иное не предусмотрено соответствующим международным договором, подписанным РФ»,— говорит юрист Tranio Екатерина Шабалина.

Для покупателей и владельцев зарубежной недвижимости соглашения об избежании двойного налогообложения важны в первую очередь потому, что позволяют зачитывать в России налог на доходы от аренды и при продаже такого имущества.

Как учитывается налог при получении дохода от аренды

«Если российский резидент получает доход от недвижимости, расположенной, например, в ФРГ, сумма налога, уплаченного в Германии, будет вычтена из суммы налога, подлежащего уплате в России.

Сумма налога рассчитывается по российскому налоговому праву (по ставке 13 % и установленным правилам) и вычитается из суммы уплаченного зарубежного налога. Следует помнить, что вычет не сможет превысить сумму налога, исчисленного в России.

Соответственно, если сумма налога в государстве-источнике дохода была уплачена в меньшем размере, чем было рассчитано в России, то недостающую часть придётся доплатить уже в РФ»,— поясняет Екатерина Шабалина.

Если вы получаете доход от аренды, вы должны самостоятельно задекларировать его в России, представив в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (лист «Б», или доходы от источников за пределами Российской Федерации).

К налоговой декларации прилагаются:

  • выданные зарубежной налоговой документы, подтверждающие сумму полученного дохода и уплаченного с него налога, а также их нотариально заверенный перевод на русский язык. В этих документах должны быть отражены вид дохода, его сумма, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога и дата его уплаты.
  • или копия налоговой декларации, поданной за рубежом, с копией платёжного документа об уплате налога (всё это также должно быть переведено на русский язык и нотариально заверено).

«Сумма уплаченного за рубежом налога зачитывается только после подачи этой декларации, по окончании налогового периода. Заявить о доходах и получить зачёт налога можно в течение трёх лет после окончания отчётного года, в котором были получены доходы»,— говорит Екатерина Шабалина.

Например, российский налоговый резидент владеет германской недвижимостью, которая приносит 10 тыс. евро в год в качестве дохода от аренды. Сумма подоходного налога в Германии составит 2 324 евро (ставка — 23,24 % от арендного дохода с учётом надбавки в поддержку солидарности), в России — 1 300 евро (13 %). Поскольку сумма в 1 300 евро меньше, чем 2 324, то владельцу недвижимости не придётся ничего дополнительно платить в РФ.

При этом вычеты, полученные за рубежом, не учитываются при расчёте налогооблагаемой суммы в России. Допустим, россиянин сдаёт в аренду дом во Франции и получает 18 тыс. евро в год. Согласно французскому законодательству, он имеет право вычесть из налогооблагаемой суммы 50 % в связи с расходами на содержание жилья. Следовательно, 9 тыс. евро облагаются налогом на доход от аренды.

Минимальная ставка для нерезидентов — 20 %. Значит, в год россиянин выплачивает налог в сумме 1 800 евро. Поскольку в России не действует подобная система вычетов при уплате налогов, платить пришлось бы с полной суммы в 18 тыс. евро по ставке 13 %, то есть 2 340 евро в год.

Но так как между Россией и Францией действует соглашение об избежании двойного налогообложения, россиянину нужно заплатить налог во Франции, а в РФ только доплатить разницу — 540 евро.

Также важно знать, что, уплачивая в России налог по упрощённой схеме налогообложения, нельзя получить зачёт иностранного налога, и налогообложение в таком случае будет двойным.

Как учитывается налог при продаже зарубежной недвижимости

Согласно письму ФНС № ЕД-3-3/[email protected] от 9 ноября 2012, законодательство Российской Федерации не различает продажу недвижимости в России и за рубежом — в обоих случаях действуют одинаковые правила.

По словам Екатерины Шабалиной, полученный от продажи зарубежной недвижимости доход не подлежит налогообложению, и продавец не обязан подавать налоговую декларацию в России в двух случаях:

  • для объектов, купленных до 1 января 2016: если продаётся недвижимость, которая была в собственности более трёх лет;
  • для объектов, купленных после 1 января 2016: если продаётся недвижимость, которая была в собственности более пяти лет (общий случай) или трёх лет (если налогоплательщик получил объект по наследству или в дар от родственника или члена семьи, по договору пожизненного содержания с иждивением).

Освобождение от налога можно получить, если имущество не используется для предпринимательской деятельности. Определение предпринимательской деятельности дано ФНС в письме № ЕД-3-3/[email protected] от 8 февраля 2013.

Если продавец не попадает под указанные выше условия, то ему нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, и до 15 июля уплатить налог.

Как и налог на доход от аренды, налог на доход от продажи может быть засчитан в России в рамках устранения двойного налогообложения. Для российских резидентов ставка составляет 13 %.

Например, в 2010 году российский резидент решил купить квартиру в Испании за 500 тыс. евро, а в 2016 он продал её за 550 тыс. Прирост капитала — 50 тыс. евро — облагается испанским налогом по ставке 24 %. Сумма налога в этом случае — 12 тыс. евро. Поскольку между покупкой и продажей прошло более трёх лет, согласно российскому законодательству, подавать в РФ декларацию не нужно, достаточно заплатить налог в Испании.

Важно помнить, что уклонение от уплаты налогов — уголовное преступление. Платить налоги за рубежом по меньшей ставке, чем в России, и не заполнять при этом налоговую декларацию на родине — незаконно.

Юлия Кожевникова, Tranio

Источник: https://tranio.ru/articles/double_taxation_avoidance/

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2019 году

Сдавать квартиру без договора может быть опасно: сложно взыскать убытки с жильцов и есть вероятность получить штраф. Мы сравнили три законных способа заключить договор с жильцами и разобрались, как просто и выгодно получать доход с аренды квартиры и не попасть под подозрения налоговой.

Зачем сдавать квартиру «в белую»

У людей, которые сдают квартиры и не показывают свой доход государству, есть несколько потенциальных проблем.  — это вопросы со стороны налоговой. И возникнуть они могут не в ходе регулярной проверки, а, например, из-за соседей, которых не порадует шумная компания.

«Я сдаю комнату в коммуналке-общежитии. Делаю это, естественно, без всяких регистраций. Из-за этого у меня получился „чудесный“ Новый год: жильцы отмечали праздник слишком шумно, это не понравилось соседям, и они вызвали полицию.

И это лишь часть проблем! После на меня написали заявления в управляющую компанию и в налоговую. Похоже, теперь мне придётся заплатить штраф за нелегальную предпринимательскую деятельность, штраф за отсутствие декларации и возместить налоги за те 10 месяцев, что я сдаю комнату.

Чудесное начало 2019 года», — рассказывает арендодатель из Звенигорода Московской области Александра Боровикова.

Возможно, Александра зря паникует. Во-первых, факт сдачи, а точнее, факт передачи денег, ещё нужно доказать — например, подтвердить письменным заявлением жильцов или выпиской с банковской карты. Во-вторых, ситуацию можно исправить. Если налоговый период еще не закончился (а возможность сообщить о доходе за прошлый год у физлиц есть до 30 апреля), то она сможет подать декларацию о получении дохода с аренды за прошедшие 10 месяцев. Тогда штрафов и пени не будет.

Однако, есть другая проблема — невозможно официально взыскивать убытки и отстаивать свои права в суде. Все споры придётся разрешать в частном порядке.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Понятно, для чего сдавать квартиру надо официально: нет проблем с налоговой, можно заключать договор аренды и взыскивать убытки с жильцов.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Исторически у арендодателей было два способа, чтобы официально сдать жильё в наём. Их главное отличие — в правовом статусе арендодателя. Можно заключить договор с жильцами как физлицо, регулярно подавать в налоговую декларации и платить 13% НДФЛ. Или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Для ИП есть несколько вариантов расчёта налогов. Обычно предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения с обязательным платежом в 6% от всего дохода. Другой вариант — патент,  фиксированный платёж за год. Размер патента не зависит от арендной ставки. На него влияет площадь квартиры и её географическое расположение.

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

«В год на аренде комнаты я зарабатываю около 120 тысяч. Из них тысяч тридцать уходит на оплату услуг ЖХК и небольшой ремонт. Если бы я подавала декларацию, то доход от аренды жилья был бы мизерный: на руки мне оставалось бы около ½ суммы», — рассказывает Александра Боровикова.

Эти варианты защищают арендодателя от вероятных сложностей с налоговой и позволяют отстаивать свои права в суде, но не всегда экономически выгодны.

Новый способ легализации арендодателей

С первого января 2019 года в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан — у арендодателей появился ещё один способ честного заработка: налог на профессиональный доход, или статус самозанятого.

Размер налога на доход, получаемый от арендаторов — физических лиц, для самозанятого арендодателя — 4%. Если он сдаёт жильё юридическим лицам, например командировочным, то  заплатит 6%.

Самозанятый освобождён от дополнительных  взносов, у него нет бумажной волокиты, не нужно сдавать отчётность или подавать декларации: налог автоматически считается налоговой на основании сформированных чеков о полученных платежах.

Налог выплачивается ежемесячно, но только по факту получения денег от арендатора. Налог не нужно платить заранее или когда вы не получили оплату.

Но у нового режима есть и свои ограничения

1. Предельный годовой доход от этой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей (без учёта заработной платы, если вы официально трудоустроены).

2. Нельзя нанимать сотрудников. Например, не получится перейти на новый налоговый режим, если вы оформили в штат уборщиц, администраторов или ремонтников.

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих  ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Новый налоговый режим даёт возможность «обелиться» тем арендодателям, которых пугали высокие платежи и бюрократические сложности при регистрации и уплате налогов. Стать самозанятым можно, не выходя из дома, например  в приложении Сбербанк Онлайн.

Также он позволит сэкономить тем, кто уже сдаёт жильё «в белую». Если вы сдаёте декларацию, то можно стать самозанятым и сократить свою налоговую нагрузку.

Причём это доступно и тем, кто официально трудоустроен. Ничего не мешает вам зарегистрироваться и сдавать квартиру как самозанятый. По закону новый налоговый режим могут использовать даже государственные и муниципальные служащие. 

Что выгоднее?

Посчитаем на примере однокомнатной квартиры площадью 30 кв. м в Северном Тушино (Москва), сколько придётся заплатить, если сдавать её официально за 25 тысяч рублей в месяц (300 тысяч рублей в год, если есть постоянный жилец — физическое лицо).

* Также базу для исчисления налога сократят затраты на обслуживание жилья: уборка или ремонт

** Зависит от площади квартиры и района

Получается, сегодня самый выгодный способ легализовать свой доход — это получить статус самозанятого.

В этом случае арендодатель экономит на налогах и обязательных взносах. Кроме того самозанятому не нужен бухгалтер и онлайн касса, чеки формируются в «Сбербанк Онлайн». 

Подробности и ответы на популярные вопросы

Источник: https://blog.domclick.ru/post/kak-sdat-kvartiru-oficialno-i-bez-problem-v-2019-godu

Зачем ооо или ип открывать? ведь можно и не платить налоги. — Ваш дополнительный заработок

Вопрос — зачем открывать ИП обычно интересует тех, кто зарабатывает в домашних условиях. Да, можно получить неплохой доход, не работая на кого-то, но при этом придерживаться установленных правил законодательства.

Это значит, что открывать ИП необходимо для того, чтобы вести свой бизнес легально и в будущем не иметь проблем с судами и налоговой службой.

Перед началом любой деятельности, которая предусматривает получение дохода, необходимо проконсультироваться с юристом – нужно ли открывать ИП и как платить пошлину. За ведение нелегального бизнеса предусмотрены штрафы особо крупных размеров.

Зачем нужно оформлять ИП

Регистрация индивидуального предпринимателя важна и тем, что так легче вести свое дело. Оформлять свой бизнес желательно сразу, чтобы потом не было претензий от налоговой службы, а также штрафов, когда прибыль и так еще не значительная.

Введение легальной предпринимательской деятельности имеет свои преимущества:

  • открытость. Потенциальные клиенты больше доверяют ИП, которые зарегистрированы официально. Это значит, что предпринимателю нечего скрывать и качество его продукта или предоставляемых услуг соответствует хорошему уровню;
  • практичность в распоряжении денежными средствами. Открытие ИП обязывает составлять план развития бизнеса, регулировать финансы, следить за своими расходами и доходами, действовать в направлении улучшения качества работы, а также увеличения прибыли;
  • потенциал. Большинство крупных фирм предпочитают работать с ИП. Ни одно юридическое лицо не даст хороший, объемный заказ человеку, который работает нелегально. Официально оформленное ИП дает возможность расширить свой бизнес, существенно увеличить количество клиентов, работать уверено на достижение своих целей.

Многие начинающие предприниматели считают, что можно вести свое дело, не оформляясь и не платить налоги. Это мнение ошибочное.

Предприниматели со стажем могут сказать другое – ведение нелегального бизнеса мешает зарабатывать достаточное количество денежных средств. Поэтому тем, кто хочет, чтобы его собственное дело имело успех во всех направлениях, стоит официально оформить документы.

Кто может стать ИП и как зарегистрироваться

Каждому, кто решил открыть свой бизнес, стоит предварительно получить консультацию у юриста и в налоговой службе. Процедура оформления упрощена до минимума. Для открытия ИП необходимо собрать определённый список документов и не быть в группе лиц, которым запрещено вести свой бизнес.

Итак, предпринимателями могут быть:

  • граждане РФ, достигшие совершеннолетия, должны быть признаны дееспособными;
  • несовершеннолетние граждане РФ. Можно стать предпринимателем с 16 лет, при условии, что на открытие своего дела есть официально утверждённое разрешение от родителей или опекунов. На таких же основаниях несовершеннолетние граждане имеют право регистрировать на себя ИП по решению суда;
  • иностранцы. Допускается вести бизнес в России гражданам других стран, но при этом они также должны быть признаны дееспособными, и, немаловажно, иметь временную либо постоянную прописку в любом населённом пункте РФ.

Документы, которые нужны для регистрации ИП:

  • паспорт, справка о присвоении ИИН;
  • заявление по форме (его можно взять в налоговой службе или скачать с её официального сайта);
  • квитанцию об уплате государственной пошлины.

Не нужно делать перед стартом неправильных выводов о том, что индивидуальное предпринимательство – это сложно и невыгодно платой налогов. На данный момент вести свой бизнес проще, чем кажется. Важно тщательно к этому подготовиться.

Кроме оформления документов также желательно открыть свой счёт в банке. Это даст возможность осуществлять безналичные расчёты. Также легче проводить различные платежи ИП со своего счёта, не тратя лишнее время на походы и очереди в кассах.

Ооо или ип что лучше

В процессе регистрации бизнеса может возникнуть вопрос – как же правильно его оформить.

Чтобы выбрать ИП или ООО, необходимо заранее определиться со следующими факторами:

  1. Тип деятельности. Будущий предприниматель изначально должен знать с чего он будет начинать, и в каком направлении должен развиваться. В случае, когда человек хочет открыть свою небольшую фирму и работать в одиночку либо иметь несколько помощников – ему больше подойдет ИП. Если изначально планируется более масштабный проект – лучше ООО. Во втором случае может быть несколько руководителей одной организации, а также больше наёмных работников (до 50 человек).
  2. Вид налогообложения. Этот фактор играет более важную роль. Чем крупнее организация, тем больше суммы её налогов. Конечно, все зависит от доходов. При ведении индивидуальной предпринимательской деятельности можно пользоваться упрощённой системой налогообложения. Для ООО такие привилегии недоступны.

Регистрация бизнеса в том или ином правовом статусе предусматривает предварительный выбор специфики деятельности. ИП – отвечает сам за себя. ООО – это юридическое лицо, на которое возлагаются свои права и обязанности. ИП оформляется без своего имущества. В отличие от ООО – у них должен быть свой юридический адрес. Наличие имущества во втором случае – обязательный аспект.

Еще один немаловажный фактор – выручка. ИП может распоряжаться своими заработанными денежными средствами, как угодно. ООО – получает дивиденды.

Зачем фрилансеру ИП

Сейчас время интернета. Все больше людей находят новые пути, чтобы получать неплохую прибыль в мировой сети.

Главные преимущества открытия ИП для фрилансера:

  • статус в обществе. После официальной регистрации своего дела люди относятся к фрилансерам уже по-другому. Они начинают осознавать, что в интернете также можно заработать денег, как и на промышленном объекте. Иначе открытие ИП в данном случае не имело бы смысла;
  • стабильность. Крупные фирмы составляют договора подряда с ИП намного чаще, чем с физическими лицами. Официально оформленные фрилансеры постоянно получают заказы, обеспечивая себе уверенность в завтрашнем дне. В отличие от физических лиц, которые могут ожидать заказов месяцами;
  • экономия. ИП может не платить налоги. Фрилансер может заранее договориться с юридическим лицом не только о размере денежного вознаграждения. Также крупные фирмы могут взять часть расходов ИП на себя. Для этого фрилансер ставит условие – вы платите налог, я работаю за такой-то гонорар.

Вести в интернете бизнес доступно. На первых этапах официально его можно не регистрировать. Каждый фрилансер имеет право протестировать свои возможности, а уж потом предпринимать следующие меры. В случаях, когда прибыль с интернета будет доходить до нормальных сумм, приблизительно равных среднестатистической зарплаты, стоит свой бизнес оформить официально.

В ином случае им заинтересуется налоговая служба. Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность зависят от срока просрочки её регистрации и количества прибили за этот период.

Выбор налоговой системы для ИП

Для малого бизнеса в РФ созданы все условия для того, чтобы вести свое дело легально и при этом хорошо зарабатывать на жизнь. Начинающим ИП рекомендуют использовать упрощенную систему налогообложения (УСН). По ней предприниматель вместо трёх налогов должен оплачивать всего один. УСН разделяется на два типа.

ИП должен выбрать один, по которому будет работать далее:

  1. «Доход». По этой схеме сумма налога составляет от 1% до 6% от заработанных денежных средств. Эту схему выгоднее выполнять тем предпринимателям, у которых небольшие расходы, приблизительно 55 – 60% от доходов. Она подходит для сдачи помещений в аренду.
  2. «Доход минус расход». Здесь все немного сложнее. Процентная налоговая ставка составляет от 5 до 15 %. Сумма зависит от региона, где непосредственно осуществляется предпринимательская деятельность, а также от размера прибыли. Данная схема подходит для бизнеса, где расходы значительно выше, от 70% от доходов. Она отлично подходит для торговли.

Налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения подаётся бизнесменом один раз в год. Управлять финансами можно самостоятельно. Оплачивать налоги нужно один раз в квартал без задержек. За просрочки также предусмотрены штрафы.

Бухгалтерия и отчётность

После регистрации ИП необходимо разобраться с ведением документов. Согласно действующему законодательству индивидуальным предпринимателям не обязательно сдавать бухгалтерские отчеты. Но каждому бизнесмену стоит следить за финансами во благо развития своего дела.

Для этого необходимо выполнить следующее:

  • сделать расчёт. Нужно предварительно посчитать суммы предполагаемых доходов и расходов, опираясь на ранее разработанный бизнес-план. Это поможет разобраться в том, сколько рублей налогов придется далее платить;
  • определиться с количеством наёмных работников. Все зависит от типа деятельности. На каждую штатную единицу необходимо вести свой бухгалтерский учет. Это поможет определить, выгоден ли для бизнеса тот или иной сотрудник;
  • определиться с конечной системой расчётов. Каждый предприниматель может вести бухгалтерский учет для себя. Есть множество сервисов, которые предоставляют электронные системы расчётов, по которым вести свой бизнес намного проще.

Управлять своими финансами необходимо грамотно, тщательно следить за доходами и расходами, чтобы не потерять свой бизнес, а наоборот его расширить. Анализ бухгалтерского учёта дает возможность лучше увидеть провалы в работе или пустую трату денежных средств.

Начиная работу с юридическим лицом, индивидуальный предприниматель составляет с ним договор.

В нём прописываются права и обязанности сторон и суть договора, также в договоре указывают сроки выполнения работы, технические условия, денежный гонорар и премия прочее.

Обычно юридические лица проводят финансовые манипуляции по безналичному расчету. Им так удобнее и выгоднее. Поэтому каждому ИП стоит открыть свой счёт в банке.

Источник: https://ivczn.ru/prochee/zachem-ooo-ili-ip-otkryvat-ved-mozhno-i-ne-platit-nalogi.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Советы от юриста