Как заполнить 3 ндфл видео

3-НДФЛ 2020 (2019): заполнение декларации 3-НДФЛ, налоговая декларация 3-НДФЛ, скачать 3-НДФЛ, бланк 3-НДФЛ

как заполнить 3 ндфл видео

3-НДФЛ – декларация, которую сдают граждане и предприниматели на общем режиме. ИП должны сдавать декларацию ежегодно. Граждане обязаны отчитываться, если должны заплатить налог самостоятельно. Физлица сдают 3-НДФЛ добровольно, когда хотят заявить налоговый вычет. О том, как составить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ вы можете узнать по этой ссылке.

Статьи по теме «3-НДФЛ »:

19 декабря 2019

Ставки НДФЛ в 2020 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35%

Шесть ставок по НДФЛ предусматривает Налоговый кодекс в 2020 году – 5, 9, 13, 15, 30, 35%. Размер ставки НДФЛ зависит от вида дохода и статуса физического лица — резидент он или нет. Таблицу со всеми актуальными значениями по налогу смотрите в статье. 2865

19 ноября 2019

Налог на доходы физических лиц в 2020 году

Налог на доходы физических лиц платит каждый гражданин, который получает доход. При этом важно учитывать изменения в законодательстве, которые влияют на порядок уплаты НДФЛ. В статье вы узнаете, кто и с чего платит налог на доходы физических лиц в 2020 году. 8185

12 ноября 2019

3-НДФЛ за 2019 год: образец заполнения в 2020 году

В 2020 году декларацию 3-НДФЛ нужно сдавать по обновленной форме. Чиновники сократили отчет и поменяли его структуру. Успешно сдать отчет поможет образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год, который есть в статье. 70464

26 августа 2019

Кому откажут в вычетах по НДФЛ, а кому повезло

Чиновники разобрали в новых письмах три ситуации с вычетами на жилье. В первой нет смысла заявлять вычет, во второй придется поспорить, в третьей налог точно вернут. Расскажите сотрудникам, когда придут за справками о зарплате, в каких случаях не стоит тратить время на 3-НДФЛ. 1867

16 августа 2019

Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год: образец декларации

Налоговики обновили форму декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Новый бланк сократили вдвое — теперь он состоит состоит из 13 страниц вместо 20. В статье вы сможете скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год и посмотреть образец заполнения декларации. 56890

Показать еще

Новости по теме «3-НДФЛ »:

Источник: https://www.glavbukh.ru/rubrika/145

Налоговая декларация зачем подавать 3-ндфл и как заполнять

как заполнить 3 ндфл видео

В этой статье мы обсудим, в каких случаях можно подать на рассмотрение 3-НДФЛ в 2019 году в налоговый орган и получить вычет, а также как правильно заполнить бланк декларации. Помимо этого, ниже указан ряд ссылок, осуществив переход по которым, налогоплательщики смогут бесплатно скачать пустой и оформленный бланки, а также программу для его заполнения.

  • Ссылка на пустую форму 3-НДФЛ за 2017 год.
  • Ссылка на образец декларации за 2017 год.
  • Ссылка на заполнение бланка 3-НДФЛ в программе.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год

Налоговым законодательством России предусмотрена такая возможность, как уменьшение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, совершивших определенный вид расходов. Для того чтобы получить компенсацию подобного рода, необходимо оформить бланк 3-НДФЛ, который был утвержден и последний раз отредактирован Федеральной налоговой службой 25. 10. 2017, а также дополнительно прикрепить к нему еще несколько документов.

Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами формы 3-НДФЛ. Как правило, заполняются несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).

Когда целесообразно подавать на проверку

В некоторых ситуациях физические лица не отправляют на рассмотрение налоговую декларацию и упускают возможность возместить налог, а в некоторых, наоборот, делают это зря. В связи с этим ниже приведен список, вмещающий в себя ряд ситуаций, в которых возможно начисление вычета:

Внимание! В некоторых ситуациях физическим лицам для оформления профессиональной налоговой компенсации может понадобиться внести сведения не в лист Е2, а в лист Ж. Заполнять данную страницу необходимо, если налогоплательщик руководствуется второй или третьей частью 221 статьи либо частью 2.2. статьи 220 Налогового кодекса.

Дополнительные цели заполнения документа

Налоговую декларацию оформляют не только с целью возмещения НДФЛ. Иногда физические лица имеют определенные задолженности перед государством по причине того, что вовремя не отдавали обязательные налоговые взносы со своего заработка, а также дополнительных источников дохода. Поэтому для того чтобы погасить долг и быть чистыми перед законом, им необходимо выплатить определенную сумму и зафиксировать данный факт в форме 3-НДФЛ.

А в некоторых ситуациях у налоговых агентов могут иметься вопросы к физическим лицам, касающиеся размеров и операций, проведенных с их доходами. Для того чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться о своей прибыли, тоже используется бланк декларации.

Как оформить документ

К процедуре по заполнению бланка 3-НДФЛ за 2019 год выдвинут целый ряд требований, основные из которых заключаются в следующем:

При возникновении дополнительных вопросов (например, как правильно перевести иностранную валюту в рубли или как подобрать нужный код) рекомендуем не торопиться с оформлением налоговой декларации, а обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Источник: https://uk-cjs.ru/nalogovaya-deklaratsiya-zachem-podavat-3-ndfl-i-kak-zapolnyat/

Заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение

как заполнить 3 ндфл видео

Актуально на: 30 мая 2019 г.

Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России, или же через Личный кабинет. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе.

Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке о доходах и суммах налога физического лица (мы привыкли ее называть «2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы.

Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются. В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации.

Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5.

А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения. Если же декларацию вы заполняли через Личный кабинет, то отправить ее можно в электронном виде.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Так как заполнять декларацию удобнее и проще всего через Личный кабинет или же при помощи программы, то мы не будем приводить образец заполнения 3-НДФЛ вручную.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k501232

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация 2017” в 2020 году

> отчетность > Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация 2017” в 2020 году

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке – Декларация 2017.

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2017 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ – скачать актуальный бланк в excel и pdf.

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программу по указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один “программа установки”, остальные по желанию.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа “Декларация 3-НДФЛ 2017” точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

  • Шаг 1. Задать начальные условия.
  • Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
  • Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика “Иное физическое лицо”.
  • Шаг 4. Заполнить вкладку “Предприниматели”, если в первом шаге выбран тип “ИП”.
  • Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

Далее последовательно разберем, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация 2017” в следующих случаях:

  • при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
  • при оплате лечения для получения социального вычета;
  • при оплате обучения для получения социального вычета;
  • для получения стандартных вычетов;
  • для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы “Декларация 2017” предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны все налогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

1 Отмечаем нужный тип декларации. По умолчанию стоит 3-НДФЛ, это поле и оставляем.
2 Выбирается номер ИФНС, куда будет подаваться отчет. Следует нажать на многоточие и выбрать нужный номер налоговой. После выбора нажать «да», номер отделения автоматически выскочит в окошке. Если номер ИФНС не известен, можно его уточнить на сайте налоговой по адресу происки.
3 Номер корректировки. Если подача 3-НДФЛ за 2017 год осуществляется впервые, нужно оставить 0. В противном случае указывается нужный номер в зависимости от очередности исправления налоговой декларации.
4 ОКТМО – если не известен, можно посмотреть здесь.
5 Признак плательщика подоходного налога, можно выбрать интересующий вариант. Например, при заполнении 3-НДФЛ ИП нужно выбрать первый пункт «Индивидуальный предприниматель», при подаче декларации физическим лицом при продаже квартиры, машины, иного имущества, для получения имущественного, стандартного или социального вычета, нужно отметить пункт «иное физическое лицо».Если будет выбран пункт “ИП”, то заполнять нужно будет вкладку “Предприниматели”.Если будет выбран пункт “Иное физлицо”, то заполнять нужно вкладку  “Доходы, полученные в РФ”.
6 Пояснения о доходах, с которых платится НДФЛ. ИП при заполнении декларации за 2017 год отмечают «от предпринимательской деятельности». Физические лица, получившие доход от продажи имущества, от работодателя отмечаются первый вариант.
7 Лицо, заполняющее 3-НДФЛ. При личном заполнении и подаче, отмечается пункт «лично», если это действие поручается представителю, отмечается пункт справа и заполняются данные о представителе (ФИО, паспорт).

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех.

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

1 Заполняется ФИО полностью, как в паспорте
2 Вносится ИНН. Данный номер присваивает ИФНС при постановке на налоговый учет физического лица.
3 Заполняется дата рождения физического лица в формате ДД.ММ.ГГГГ.
4 Место рождения – вносится наименование населенного пункта.
5 Гражданство – это поле уже заполнено, стоит код 643 – РФ. Если требуется иное гражданство, следует нажать на многоточие и выбрать нужное из открывшегося списка.
6 Наименование и реквизиты паспорта. Вид документа можно выбрать самостоятельно из списка, наиболее распространенный вариант для российского гражданина или ИП – паспорт РФ. Далее указывается серия, номер, дата и место выдачи.
7 Номер телефона для связи.

Заполненный образец данной вкладки:

Доходы, полученные в РФ – для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы “Декларация 2017” под название “Доходы, полученные в РФ”.

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

  • Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
  • 9

Источник: https://buhland.ru/zapolnenie-3-ndfl-v-programme-deklaraciya-2017/

Способы и образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры

Юридическая грамотность граждан растет, большинство россиян знают о возможности получить имущественный вычет при покупке квартиры, но заполнение формы 3-НДФЛ вызывает у многих затруднения. Рассмотрим детально способы и образцы заполнения декларации.

Законодательство о налоговом вычете при покупке квартиры

Получение имущественного вычета осуществляется в двух формах:

  • возврат уплаченного налога — такая форма привлекательна получением значительной суммы единовременно;
  • уменьшение налоговой базы в будущем — проще говоря, с зарплаты гражданина прекращается удержание подоходного налога, он получает доход в полном размере.

Суть и назначение вычета — помощь государства в улучшении жилищных условий граждан, социальная поддержка и компенсация части расходов на покупку через механизмы налоговой системы — путем предоставления специфической налоговой льготы, возврата уплаченных налогов либо освобождения от налогообложения.

Размер

Максимальный размер компенсации расходов на покупку квартиры — 2 миллиона рублей.

Кроме того, Налоговым кодексом Российской Федерации предусматрена возможность компенсации расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, если квартира покупалась с использованием заемных средств, в пределах суммы 3 миллиона рублей.

Указанные размеры расходов гражданин вправе предъявить к компенсации, однако возврату подлежат лишь 13 % от данных сумм.

Таким образом, можно получить:

  • тысяч рублей — в связи покупкой или строительством жилой недвижимости;
  • тысяч рублей — при погашении процентов по кредитному договору.

Получить больше невозможно. Но если фактические расходы меньше максимальных пределов, гражданин получит компенсацию по фактическим расходам с правом получения остатка в будущем.

Документы

Для отчета 3-НДФЛ при покупке квартиры должны быть представлены следующие документы :

  • паспорт;
  • справки 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • расходные документы;
  • выписка из ЕГРН о наличии права собственности на объкт недвижимости;
  • документы других собственников;
  • свидетельство о заключении брака — если соискатель состоит в браке;
  • кредитный договор, если для покупки использовались средства ипотечного займа;
  • декларация;
  • заявление.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как узнать земельный налог по кадастровому номеру

Сдаются копии этих документов с заверением самого соискателя. Весь пакет нумеруется и описывается.

Декларация 3-НДФЛ

Что касается декларации, то форма 3-НДФЛ при покупке квартиры обязательно подается для получения этой компенсации.

Согласно статье 80 Налогового кодекса декларация представляет собой отчет, заявление плательщика об объектах обложения, использованных льготах и вычетах, итоговой сумме фискального платежа.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры необходимо для того, чтобы проверяющие инспекторы увидели, в каком размере и за какие периоды были уплачены в бюджет доходы, чтобы вернуть их с использованием механизма имущественного вычета.

Способы заполнения

Как заполнить форму 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • самостоятельно и вручную;
  • через аудиторскую фирму;
  • воспользоваться компьютером с программным обеспечением для заполнения 3-НДФЛ в операционном зале налоговой инспекции;
  • скачать на домашний компьютер программу с портала ФНС и заполнить форму онлайн.

Налоговые органы наиболее поощряют электронное заполнение и подачу отчета.

С 2016 года действует обновленная форма декларации 3-НДФЛ, размещенная на портале ФНС России, важно использовать именно этот бланк. Его легко загрузить на электронный носитель и распечатать. Кроме того, на портале есть образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год и подробные сведения об этом отчете.

Листы декларации можно получить и в любом налоговом отделении — операторы зала обязаны предоставить их бесплатно.

Форма содержит 19 страниц, но заполнять и сдавать все не нужно. Для каждой ситуации собираются конкретные листы. Так, при покупке квартиры заполняются только титульный лист, раздел 1, раздел 2, листы А, Д1 декларации.

Ручное заполнение

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную:

  • ознакомиться с инструкцией ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11-/671;
  • изучить образец заполненной формы 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • использовать ручку с черными, синими или фиолетовыми чернилами;
  • вписывать данные печатными заглавными буквами;
  • для каждого символа использовать отдельную клетку;
  • если в графу данные не вносятся , ставить прочерк;
  • вносить информацию, начиная с первой левой клетки, в пустых клетках ставить прочерки;
  • на каждом листе обязательно указывать дату и ставить подпись, номер страницы.

Заполненную форму не нужно пробивать, прошивать, но необходимо сложить листы по номерам, можно скрепить канцелярской скрепкой.

Декларации может быть представлена в налоговый орган лично либо через представителя — законного или уполномоченного, а также путем отправления заказным письмом с обязательной описью вложений.

Платное заполнение

В каждой инспекции есть аудиторская фирма, оказывающая платные услуги по оформлению и подготовке документов.

Чтобы заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры специалистом фирмы было верным, необходимо предоставить ему все для отчета документы — справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и ипотеки, правоустанавливающие документы на квартиру.

Обычно выполнение услуги занимает не более 10-15 минут. В результате гражданин получает форму декларации при покупке квартиры с печатным заполнением.

Какой бы профессиональной ни была аудиторская фирма, стоит проверить внесенные данные на предмет технических и иных ошибок до подачи декларации по покупке квартиры в окно приема.

Компьютер в инспекции

Почти в каждом операционном зале налоговых инспекций размещены рабочие столы с компьютером. Налогоплательщики могут пользоваться программным обеспечением на них для подготовки и подачи документов.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ нужно открыть программу «Декларация» и следовать инструкциям. Дежурный инспектор зала, если свободен, обязательно поможет освоить программу.

В домашних условиях

ФНС России предлагает 3 оптимальных способа подготовки декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, не выходя из дома.

Все способы являются электронными.

на домашний компьютер приложения «Декларация» для физических лиц. Программа позволяет заполнять отчеты как гражданами, так и индивидуальными предпринимателями, подающими форму 4-НДФЛ.

на домашний компьютер приложения «Налогоплательщик ЮЛ»: это более сложная программа, которая до сих пор корректируются ФНС, но включает в себя значительно больше форм и бланков.

Использование онлайн-сервиса «Личный кабинет» — подразумевается регистрация аккаунта на портале ФНС. Для этого необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию и получить первичный логин и пароль, затем можно поменять их на собственные. В «Личном кабинете» возможно не только заполнение декларации, но и ее отправка в необходимую инспекцию.

Пошаговая инструкция

Не требуется собирать все листы формы 3-НДФЛ, в примере заполнения при покупке квартиры на сайте ФНС можно увидеть, что необходимы только 5 страниц — титульная, разделы 1 и 2, листы А и Д1.

Титульный лист

На титульной странице обязательно заполняются:

  • ИНН — Налоговый кодекс разрешает не указывать идентификационный номер, но, если нет причин для использования этого права, лучше его указать; если свидетельство об ИНН утеряно или испорчено, номер можно узнать в инспекции или через сервис ФНС «Узнай ИНН», для его применения нужны паспортные данные;
  • номер страницы — 001; титульная считается первой страницей;
  • корректировка — 0, так как декларация сдается впервые; при подаче уточненной декларация ставится номер 1;
  • код налогового периода — 34; таким кодом обозначается календарный год;
  • налоговый период — указывается год, например, 2017;

Источник: https://novostroyki.guru/stati/pokupka-kvartiry-vychet-deklaratsiya-3-ndfl-zapolnenie-obrazets/

Когда и кем подается декларация формы 3 НДФЛ

Практически все физические лица — резиденты РФ — являются плательщиками НДФЛ. Плательщикам налога на доходы физических лиц будут и нерезиденты, в случае если источники их доходов находятся на территории Российской Федерации. Налогом на доходы физических лиц облагается заработная плата работников, дивиденды, доходы от продажи дорогостоящего имущества и другие экономические выгоды в денежном и натуральном виде.

НДФЛ один из немногих налогов, налогоплательщики по которому вправе не предоставлять декларацию в фискальную службу.

В одних случаях декларация по форме № 3 НДФЛ (или проще декларация 3 НДФЛ) предоставляется налогоплательщиком в налоговые органы в других — нет.

О том, когда физическому лицу, в том числе предпринимателю, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, когда этого можно избежать, как она заполняется и в какие сроки подается, расскажем в настоящей статье.

Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ

Как уже было сказано НДФЛ — это налог физических лиц. Налогоплательщикам по нему являются, в том числе и индивидуальные предприниматели, если иное не указано в законе (например, в случае выбора специальных режимов налогообложения).

Количество лиц, которое уплачивает данный налог в казну Российской Федерации примерно равно количеству всего трудоспособного населения страны.

Соответственно, если бы все эти налогоплательщики обязанным были бы предоставлять налоговые декларации по НДФЛ, то налоговые службы просто не справились бы с объемом поступающей информации.

Да и заставлять всех трудоспособных граждан страны самостоятельно рассчитывать налог и перечислять его в бюджет, было бы не продуктивно. Налог с таким количеством самостоятельных налогоплательщиков вряд ли бы поддавался эффективному администрированию.

С целью облегчить собираемость НДФЛ, при его расчете и удержании применяется так называемый институт налоговых агентов. Таковыми выступают юридические и физические лица являющиеся источниками доходов плательщиков данного налога.

Для большинства работающих граждан в России налоговыми агентами являются их работодатели — организации, в которых они работают. Работодатель, имеющий в штате профессионального бухгалтера, производит расчет, удержание и перечисление налога. В дальнейшем, также предоставляет по нему налоговую отчетность.

Такое положение вещей снимает с большинства граждан обязанность по декларированию своих доходов.

Одновременно налоговым законодательством предусмотрены случаи, когда налогоплательщик:

  • обязан сам произвести декларирование своих доходов,
  • имеет на это право в предусмотренных случаях.

Законодательством предусмотрены следующие случаи, когда налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать сумму своего налога, перечислить его в бюджет и при этом задекларировать свои доходы:

В зависимости от вида дохода:

  • доход получен от лица, не являющегося налоговым агентом (например, от сдачи в аренду недвижимости — квартир, домов и т.д.),
  • доходы по договорам гражданско-правового и трудового характера),
  • доход получен от лица, являющегося налоговым агентом, но налог с дохода удержан не был (например: в том случае если при увольнении причитающихся работнику сумм не достаточно для удержания налога),
  • доход получен в результате продаж имущества (исключение: имущество, находившееся во владении плательщика налога на доходы свыше трех лет),
  • доход с выигрышей (например, в лотерею),
  • доход, источник которого расположен за границами страны.

В зависимости от категории физического лица — налогоплательщика:

  • индивидуальные предприниматели,
  • нотариусы,
  • адвокаты,
  • иностранцы, работающие по патенту у физлиц, выполняющие трудовые обязанности личного, домашнего и иного характера не связанного с предпринимательской деятельностью,
  • иностранцы, работающие по патенту, у, юридических лиц и ИП, в том числе у нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой.

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ может быть составлена как в бумажном, так и в электроном виде. Электронная форма для заполнения и отправки декларации доступна налогоплательщикам в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

В то же время, подписана такая декларация должна быть с применением усиленной квалифицированной электронной подписи принадлежащей налогоплательщику. На сегодняшний день (2015 год), стоимость приобретения и обслуживания такой подписи относительно невелика.

Но, тем не менее, её использование рядовыми гражданами и предпринимателями, чья деятельность не приносит большого дохода невыгодно. Практически во всех случаях декларирование НДФЛ осуществляется в бумажной форме.

Обратите внимание: С февраля 2015 действует новая форма декларации 3 НДФЛ установленная Приказом ФНС России № MMB-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года.

Каждый лист, начиная с титульного, подписывается налогоплательщиком или его уполномоченным представителем. Декларация не должна быть скреплена скобами и тем более прошита. Это обусловлено тем, что все декларации в дальнейшем сканируются служащими налоговых органов и попадают в электронные базы.

Наиболее приемлемый вариант скрепления листов налоговой декларации — скрепкой. Конечно, нормативными актами не запрещено скрепление листов, так называемыми механическими канцелярскими средствами (степлерами и т. д.

) но при их использовании не должно быть утраты сведений содержащихся на листах декларации.

Все показатели в декларации указываются в рублях без копеек. В случае если у налогоплательщика, не являющегося ИП, отсутствует индивидуальный налоговый номер, или он по каким либо причинам не хочет его указывать, то это можно сделать при условии полного заполнения персональных данных.

Основания для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ

Не во всех случаях сотрудник фискальной службы примет предоставленную налогоплательщиком декларацию. В приеме документов гражданину будет отказано в следующих случаях:

  • непредставление налогоплательщиком, при сдаче декларации, сотруднику налогового органа, документа удостоверяющего личность,
  • непредставление доверенным лицом налогоплательщика, при сдаче декларации, сотруднику налогового органа, документов подтверждающих его полномочия,
  • предоставление декларации 3 НДФЛ не по установленной форме,
  • отсутствие в налоговой декларации подписи налогоплательщика или его представителя, в случае предоставления декларации в бумажном виде,
  • отсутствие, требующейся по закону, усиленной квалифицированной электронной подписи в случае подачи декларации по сети Интернет.
  • представление декларации не в налоговую инспекцию, к компетенции которой отнесено принятие декларации.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ

Срок предоставления декларации 3 НДФЛ — 30 апреля года следующего за отчетным. Исключение предусмотрено для иностранных граждан, работающих на основании патента и лиц, претендующих на налоговые вычеты.

Соответственно добровольно налоговая декларация по НДФЛ предоставляется с целью получения налогового вычета. Налогоплательщики, претендующие на получение налоговых вычетов (кроме стандартных, которые предоставляются работодателем), могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в любое время.

Источник: https://erckzn.ru/prochee/kogda-i-kem-podaetsya-deklaratsiya-formy-3-ndfl.html

3НДФЛ в Орле

Программа «ДЕКЛАРАЦИЯ»

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2020», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

   Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

   Для кого: физические лица, обязанные подавать декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

Программа установки

Инструкция по установке.doc
Аннотация.doc


«Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ»

БРОШЮРА: 
Декларирование доходов физическими лицами (по форме 3-НДФЛ)

   И рады бы не болеть, да не получается. Два-три раза в год, как минимум,мы обращаемся за помощью к медикам. Покупка дорогостоящих лекарств — неизбежные траты на пути к выздоровлению. Отдохнуть, поправить здоровье в санатории тоже обходится недешево. Занятия детей в платных кружках и секциях, покупка недвижимости и прочие расходы На счету каждый рубль. Наверняка большинство из нас даже не задумывались о том, что часть потраченных денег можно вернуть.

   Как устроен данный процесс и что для этого нужно? Давайте разбираться вместе.
   Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму. Претендовать на него могут все граждане России, получающие доходы по ставке 13%. Другими словами, если вы официально трудоустроены и выплачиваете подоходный налог, смело обращайтесь в налоговую.

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:

Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются только один раз при покупке или строительстве жилого дома, комнаты, либо доли в них. Размер имущественного вычета ограничен, по закону он не может превышать двух миллионов рублей.

Социальные. Позволяют вернуть часть средств, потраченных на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные отчисления.

Стандартные налоговые вычеты. Предоставляются налогоплательщикам с детьми, а также некоторым льготным категориям граждан. 

Профессиональные налоговые вычеты. Предоставляются налогоплательщикам в сумме произведенных ими расходов, направленных на получение данного дохода. Расходы должны быть документально подтверждены за исключением предусмотренных законом случаев.

ВОЗНИКЛИ ВОПРОСЫ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ в Орле?
Звоните 73-53-03 и 78-13-50 или пишите      Задать вопрос

ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ. ЧТО ЭТО ТАКОЕ?

   Основной документ в данном процессе — налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ. Объектом налогооблажения в данном случае выступает доход, полученный на территории РФ и за ее пределами (если речь идет о налоговом резиденте России).

   Отраженный в 3-НДФЛ налог рассчитывается за налоговый период — год. Те, кто обязан ежегодно предоставлять данный документ в налоговую инспекцию, должны сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если декларация заполняется для получения налоговых вычетов, то срок сдачи не ограничен.

   Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ? Весь порядок прописан в законе и зависит от цели ее подачи. Можно заполнить от руки чернилами синего или черного цвета, либо распечатать на принтере. Данные берутся из справок о доходах и налогах. Цены указываются в рублях. Данные округляются до целых чисел.

   При прочих доходах (услуги по аренде, продажа имущества, выигрыши, подарки, лотереи и т. д.) декларация 3-НДФЛ физических лиц подается до 30 апреля.

   Центр бухгалтерских услуг «КОНСТАНТА» занимается бухгалтерским обслуживанием ООО и ИП в городе Орле и Орловской области, а также оказывает услуги по о подготовке декларации по форме 3-НДФЛ. Мы готовим документы как для предпринимателей, так и для физических лиц.

   Чтобы воспользоваться нашими услугами, необязательно посещать офис. Вы можете вызвать специалиста Центра по месту работы. Организована предварительная запись по телефону 8(4862)73-53-03, 78-13-50. Оставить заявку: 8(4862)73-53-03, 78-13-50.

ПОКУПКА КВАРТИРЫ/ДОМА:

Перечень документов для составления декларации и возмещения НДФЛ на покупку жилья

1.​ Справка 2-НДФЛ
2.​ Копия договора купли-продажи квартиры (жилого дома)
3.​ Копия свидетельства о праве собственности (выписка) на квартиру (жилой дом)
4.​ Копия расписки (квитанций на оплату) за квартиру (жилой дом)
5.​ Копия акта приема-передачи (если долевое строительство)
6.​ Копия паспорта
7.​ Копия ИНН
8.

​ Копия сберкнижки/расчетного счета для перечисления денежных средств
9.​ Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть)
10.​ Справка из банка о выплаченных процентах (если ипотека, жилищный кредит)
11.​ Кредитный договор/ договор займа (если ипотека, жилищный кредит)
12.​ Квитанции/чеки на оплату ипотеки/жилищного кредита
13.

​ Расчетный счет, куда Вам будут перечислять денежные средства

   Однако, составление налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ в Орле не ограничивается случаями, приведенными выше. Наша компания составляет так же декларацию по форме 3-НДФЛ в случаях: обучения на платной основе Вас или вашего ребенка; осуществления платного лечения; продажи квартиры, дома, земельного участка, автомобиля.

   Данную налоговую декларацию мы заполним  быстро и качественно.   Дополнительную консультацию Вы можете получить у наших специалистов по телефонам 73-53-03, 78-13-50

ОБУЧЕНИЕ НА ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ:

Перечень документов для составления декларации и возмещения НДФЛ на обучение

1. Справка 2-НДФЛ 2. Копия договора на оказание образовательных услуг 3. Копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг 4. Копия квитанций на оплату образовательных услуг5. Справка учебного заведения(если ребенок учится на дневном отделении)6. Копия паспорта 7. Копия ИНН 8. Копия сберкнижки/расчетного счета для перечисления денежных средств

9. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей(если есть)

ЛЕЧЕНИЕ НА ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ:

Перечень документов для составления декларации и возмещения НДФЛ на лечение

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как заполнить налоговую декларацию на возврат

1. Справка 2-НДФЛ 2. Копия договора на оказание медицинских услуг 3. Копия лицензии медицинского учреждения 4. Копия квитанций на оплату медицинских услуг 5. Копия справкиоб оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 6. Копия паспорта 7. Копия ИНН 8. Копия сберкнижки/расчетного счета для перечисления денежных средств

9. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей(если есть)

Источник: https://konstantaorel.ru/3ndfl.htm

Налоговая декларация 3-НДФЛ: как заполнить, куда и в какие сроки необходимо сдать?

Справка 3-НДФЛ — это годовой отчет о личных доходах граждан и документ для обоснования налоговых компенсаций. В большинстве случаев, если человек работает по найму, все расчеты, связанные с налогами и доходами берет на себя бухгалтерия предприятия. Для этого используются специальные программы, в которых учитывается начисленная зарплата, подоходный налог и другие выплаты.

В любой момент сотрудник вправе обратиться в бухгалтерию и запросить официальную справку о доходах и уплаченных налогах по форме 2 НДФЛ. Эта справка подтверждает доходы и уплаченные налоги для наемного сотрудника.

Необходимость в справке 3-НДФЛ появляется при наличии дополнительного дохода, в том числе от продажи имущества, индивидуальной трудовой деятельности, предпринимательства.

Любой дополнительный доход, включая выигрыш в лотерею или получение наследства, должен быть указан в дополнительной налоговой декларации, заполнять которую придется самостоятельно.

В случае если вы работаете по найму, но рассчитываете получить налоговый вычет, потребуется форма 3 НДФЛ для его оформления. Если форму 2 НДФЛ вам подготовит бухгалтер, форму для вычета придется полностью оформлять самому, при помощи бесплатной программы «Декларация», или на сайте Госуслуги. Вы можете также обратиться в фирму, предлагающую бухгалтерские услуги для оформления документов.

Декларация 3-НДФЛ — что это

Простыми словами налоговая декларация 3 НДФЛ — это обычный ежегодный отчет о финансах и налогах. Такая форма используется не только для уплаты налогов, но и для получения налогового вычета и возврата уже уплаченных средств.

Налоговый вычет оформляется при покупке жилья, а также оплате:

  • обучения подопечного;
  • лечения;
  • благотворительных расходов;
  • взносов на добровольное пенсионное страхование;
  • и целом ряде других вычетов, которые гражданин мог выполнить за уже истекший трехлетний период.

Расшифровка аббревиатуры означает налог на доходы с физических лиц. Заполняется такая форма для ФНС — Федеральной Налоговой Службы.

Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ

Граждане, имеющие собственный независимый доход, постоянный или разовый, должны отчитаться по форме 3 НДФЛ и уплатить соответствующие налоги самостоятельно.

Самозанятые физические лица подают декларацию для легализации своих доходов. К этим доходам относится:

  • сдача жилья или других помещений, оборудования и прочих предметов в аренду;
  • индивидуальная преподавательская деятельность;
  • работа частным адвокатом, нотариусом и прочая частная практика.

То же самое относится к налоговым резидентам, которые выплачивают налоги в России. В целом это гуманно, поскольку налоги у нас мягче, чем в большинстве стран.

ИП на ОСНО сдают отчет 3-НДФЛ в любом случае даже при отсутствии реального дохода. При отсутствии прибыли оформляется декларация с нулевыми доходами.

Подготовка нулевой декларации означает, что реального дохода нет и налогов платить не с чего. С другой стороны — и налоговый вычет оформлять не с чего.

Некоторые предприниматели полагают, что при отсутствии дохода, налоговую декларацию заполнять не нужно. Но это не так, ведь при отсутствии нулевой декларации, индивидуальный предприниматель рискует получить довольно серьезный штраф и пеню, испортить финансовую историю и даже стать невыездным на правах особо злостного неплательщика.

В каких случаях подается

При продаже квартиры, если срок владения ею более 5 лет, декларация не подается. Для квартир, которые получены в результате дарения, наследования или приватизации, срок владения сокращен до 3 лет.

При продаже автомобилей, техники, земельных участков и гаражей, декларацию можно не подавать, если срок владения составляет более 3 лет.

Если срок владения собственностью меньше указанного, придется подавать декларацию о доходах и платить соответствующий налог.

Выигрыши и призы стоимостью до 4 тыс. рублей не облагаются налогом, а при размере выигрыша более 15 000 выплата налогов с суммы возлагается на организатора розыгрыша или дарителя призов. Соответственно, диапазон для счастливчиков совсем небольшой.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту прописки или временной регистрации.

Подача декларации обусловлена необходимостью легализовать свои доходы или, в случае подачи нулевой декларации ИП, сообщить об отсутствии доходов или налогооблагаемой базы.

Как правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ

Бухгалтерские формы отчетности постоянно меняются и совершенствуются в соответствии с изменениями законодательства, которое тоже весьма изменчиво в финансовой сфере. У бухгалтеров имеются специальные программы, на которые в обязательном порядке нужно своевременно устанавливать обновления и следить за изменениями законодательства.

Неправильно заполненные формы налоговая просто не примет. А учитывая, что декларации должны быть поданы своевременно, ошибка бухгалтера может стоить фирме серьезных денег. При этом нельзя пользоваться прошлогодними формами — они могли измениться.

Единственное возможное исключение — если вы отправили устаревшие формы до момента внесения очередных изменений и это отображено в почтовых штампах.

Для физических лиц можно получить бланк в налоговой или скачать его с сайта Налоговой Службы. Хотя проще всего самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн на сайте Госуслуги или на сайте ФНС.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2020 года

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • оформить вручную на распечатанном официальном бланке;
  • заполнить в электронном виде на готовом бланке в файле Microsoft Excel;
  • при помощи какого-либо онлайн-сервиса;
  • заказать заполнение у юриста;
  • с помощью бесплатной программы от ФНС «Декларация».

Неважно, заполняется З-НДФЛ вручную или на компьютере, существуют некоторые правила, которые следует знать при ее оформлении:

  • бумажная форма заполняется ручкой синего или черного цвета печатными заглавными буквами;
  • каждая буква вписывается в отдельную клетку;
  • все числа выравниваются справа;
  • все суммы округляются до рублей;
  • недопустимы зачеркивания или исправления;
  • в пустых клетках обязательно должны стоять прочерки;
  • заполнять нужно только необходимые для каждого конкретного случая листы.

Вся декларация состоит из девятнадцати листов, включая титульный лист, первый и второй разделы, листы с буквами. Порядок составления декларации 3-НДФЛ предусматривает заполнение только тех листов, которые необходимы в каждом конкретном случае. При этом нужно начинать с листов, обозначенных буквами, а на их основании вносить данные в листы разделов 1 и 2.

Образец заполнения декларации есть на официальном сайте ФНС, там же можно скачать форму для самостоятельного заполнения и посмотреть, как именно выглядит заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

На нашем сайте можно не только скачать образец заполнения 3-НДФЛ по ссылке ниже, но также можно получить дополнительную разъясняющую информацию и точные сведения обо всех нововведениях.

Скачать образец 3-НДФЛ 2020 года

Каждый лист декларации должен быть обязательно пронумерован и содержать Ф. И. О., ИНН, подпись налогоплательщика, а также дату заполнения документа.

В титульном листе необходимо указать:

  • номер корректировки (первичная или уточненная декларация);
  • код налогового периода и сам период;
  • код налогового органа;
  • код страны;
  • код категории налогоплательщика;
  • Ф. И. О., дата и место рождения, контактный телефон и паспортные данные налогоплательщика;
  • статус налогоплательщика;
  • количество страниц декларации.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ указывает сферу деятельности. Например, код 720 означает частного предпринимателя. Все справочные материалы с кодами и новыми значениями полностью включены в бесплатную программу «Декларация». Эта программа также содержит пример заполнения декларации 3-НДФЛ и довольно удобную подсказку по заполнению форм.

КодКатегория налогоплательщика в 3-НДФЛ
720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий
760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770 Индивидуальный предприниматель — глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Листы с буквенным обозначением:

  • А, Б, В — для доходов и расходов в России и за ее пределами, а также от адвокатской или предпринимательской деятельности;
  • Г — для доходов, не облагающихся налогом;
  • Д1, 2 — налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости, а также вычеты по доходам от ее продажи;
  • Е1, 2 — социальные вычеты;
  • Ж — профессиональные вычеты;
  • З — операции с акциями или ценными бумагами;
  • И — доход от инвестиций.

Во втором разделе происходит расчет подоходного налога, положенного к выплате, а первый раздел содержит итоговые данные.

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2020 году

Подробнейшая инструкция по заполнению в электронном виде выложена на сайте ФНС вместе с программой-помощником. Чтобы получить доступ в электронный личный кабинет налогоплательщика, нужно зарегистрироваться в любом отделении ФНС.

Воспользоваться электронным личным кабинетом удобно в тех случаях, когда собственный регион прописки или временной регистрации слишком далеко, а полагаться на почту нет времени.

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика гораздо проще бумажного варианта. Такой документ можно заполнить бесплатно, авторизировавшись в личном кабинете на сайте ФНС.

Для того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн, необходимо выполнить несколько простых действий:

  1. Зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы.
  2. Оформить сертификат на электронную подпись.
  3. Авторизоваться в личном кабинете.
  4. «Составление НД» указать налоговый период.
  5. Проверить и откорректировать данные, заполненные автоматически.
  6. Подтянуть данные из справки 2-НДФЛ, если она подана работодателем.
  7. Если необходимо указать налоговые вычеты.
  8. Подбить итоги и создать файл, после тщательной проверки введенной информации.
  9. Заверить документ электронной подписью и отправить его на проверку.
  10. При принятии электронной декларации, к ней можно будет прикрепить скан-копии необходимых документов.

Электронное заполнение декларации на сайте налоговой возможно из любого региона или даже страны.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ также можно в личном кабинете на сайте Госуслуги. В таком случае хорошо подойдет программа «Декларация», благодаря которой возможно бесплатное заполнение декларации.

В ней предусмотрено пошаговое заполнение граф документа с отображением подсказок, что предотвратит возникновение пропусков по невнимательности. Это действительно удобно, так как наличие справочников избавит от возможных ошибок.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе может каждый, зарегистрировавшись на сайте налоговой службы. Для получения доступа в личный кабинет потребуется лично явиться с паспортом и ИНН в любую налоговую службу.

Необходимые документы

При отправке почтой, документы отправляются письмом с описью вложения. Но также можно сдать документы лично, через доверенное лицо с заверенной доверенностью на каждый год или через верифицированный личный кабинет.

Для оформления декларации 3-НДФЛ нужно в электронном кабинете собрать полный пакет документов — он формируется автоматически. Это:

  • паспортные данные пользователя;
  • регистрация или прописка;
  • ИНН.

Также необходимо предоставить подтверждающие документы на налоговый вычет — свидетельство о покупке недвижимости, лечении, обучении и так далее.

Данные документы предоставляются в учебных или больничных заведениях по личному заявлению.

Источник: https://vernut-vse.ru/nalogovaya-deklaratsiya-3

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Какие документы нужны для имущественного вычета

Формулы расчета НДФЛ при покупке и продаже имущества

Второй год применения имущественного вычета: повторная декларация 3-НДФЛ

Итоги

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

ВАЖНО! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Скачать бланк вы можете здесь. 

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Пример 1

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/zapolnenie_deklaracii_3ndfl_na_imuwestvennyj_vychet/

Подача 3-ндфл: основные моменты и особенности — Налоги и право

Если вы стали счастливым обладателем квартиры или машины в прошлом году, а может, наоборот, успешно продали то или другое, то вам просто необходимо подать декларацию о доходах. Делается это с помощью налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ?

Маленькие и важные хитрости: как составить правильный бизнес-план, который понравится всем.

Есть ли жизнь, а тем более бизнес в маленьких городах? Да, есть и то, и другое

Срок подачи 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в местный налоговый орган (то есть по месту официальной регистрации), не позже 30 апреля года, следующего за отчетным периодом — годом покупки или продажи. Например, если вы купили квартиру в 2017 году, то подать документы в налоговую нужно до 30 апреля 2018 года.

Рассмотрим несколько примеров, когда налоговую декларацию нужно подать обязательно.

  1. Очень часто, сдавая квартиру, арендодатели скрывают свои доходы и не заключают договор с арендаторами. Однако следует помнить, что налоговые органы и органы полиции отслеживают таких недобросовестных налогоплательщиков.
  2. Если Вы владели автомобилем менее трех лет и продали его. Сейчас многие считают, что продав автомобиль менее, чем за 250 тысяч рублей, налоговую декларацию подавать не надо. Это не так. Отчитываться все равно надо, иначе Вас ждет штраф в размере 1000 рублей.
  3. Для тех, кто приобрел квартиру, подача налоговой декларации поможет вернуть налог, уплаченный в течение года.
  4. Если Вам подарили автомобиль. Да, это подарок. Но за него придется отчитаться — и подать декларацию, и налог уплатить.

В каких случаях подавать декларацию не надо?

  1. Продажа автомобиля или другой недвижимости, находящей в Вашей собственности более трех лет;
  2. Ваш работодатель должен перечислять за Вас налог, это отмечается в справке 2-НДФЛ даже если у Вас несколько мест работы.
  3. Машина, которую Вам подарил близкий родственник, не облагается налогом.

Какие документы предоставить и куда сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Обращаться надо в местную налоговую инспекцию самостоятельно или посредством представителя, а также можно отправить декларацию можно по почте.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как называется система налогообложения с ндс

Личное обращение. Один печатный вариант декларации Вы отдадите инспектору, второй оставите себе с пометкой «Принято», которую Вам должны поставить в налоговой инспекции. Этот документ необходимо сохранить в течение трех лет, в случае чего, он Вам может пригодиться.

Плюс к этому, надо обязательно захватить с собой реквизиты счета в банке, если Вы подаете документы на предоставление налогового вычета. И еще один важный момент.

Через представителя Вы передаете вышеперечисленные документы, а также оформляете на него доверенность, заверенную лицом, имеющим на это право, например, директором Вашего предприятия. В доверенности обязательно надо прописать паспортные данные – свои и того, кому Вы доверяете подачу декларации.

Почтовая пересылка декларации экономит время, но к этой процедуре надо отнестись особенно внимательно. Конверт должен быть формата А4. К письму прикладывается опись документов, помещенных в конверт, в двух вариантах – для себя и для почтового работника. Письмо оформляется как ценное. Не забудьте взять квитанцию об оплате письма и опись, на которой должен стоять штамп отделения почты.

Подача 3 НДФЛ через госуслуги

Можно избежать очередей, если зарегистрироваться на сайте государственных услуг www.gosuslugi.ru. Там можно выбрать вкладку «Налоги и сборы», а потом – «Подача налоговой декларации». Правда, потом Вас все равно вызовут в налоговую инспекцию, чтобы Вы расписались в отправленной Вами декларации. Однако, это тоже не должно занять много времени.

Повторная подача декларации 3 НДФЛ

  • к декларации приложены не все необходимые документы. Это чаще всего связано с индивидуальностью каждой поданной декларации – для каждой конкретной ситуации необходим свой перечень документов;
  • выявлены недочеты в заполненной налоговой декларации. Из инспекции поступит запрос на их устранение.
  • также неоднократно могут вернуть само заявление на возврат вычета налога.
  • отсутствуют документы, подтверждающие расходы в течение года или не указано целевое направление этих расходов.
  • указаны неверные реквизиты счета в банке, предоставленного для зачисления на него сумы возврата.
  • поданные Вами документы утеряны в налоговой инспекции. Но это бывает крайне редко. В целом же, в каждом конкретном случае может возникнуть та или иная проблема. С любыми вопросами стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Проверка деклараций 3-НДФЛ и сроки проверки

  • Выплата должна произойти в течение месяца.
  • Таким образом, получается, что на всю процедуру возврата налога уходит четыре месяца.
  • Но, повторим, если Вам неоднократно возвращают пакет документов на доработку, это срок растягивается.

Если после получения Вами письма-отчета, в котором указано, что выплата Вам будет выплачена, спустя месяц Вы так и не получили денег, значит налоговая инспекция нарушает Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Как указано в пункте 10 статьи 78 этого документа, за каждый календарный день просрочки зачисления выплаты на всю сумму выплаты начисляются проценты по ставке рефинансирования Центрального Банка России, которые также должны быть Вам уплачены. Но для этого Вы должны доказать документально все свои действия с самого первого дня подачи декларации 3-НДФЛ.

Подача декларации 3-НДФЛ – прямая обязанность каждого гражданина РФ, который получил какой-либо доход.

Правильно составленная декларация 3-НДФЛ, которую Вы успели подать до окончания установленного срока (то есть до 30 апреля), поможет вернуть лишние налоги, уплаченные в течение года в бюджет, а также выполнить свой гражданский долг и избежать штрафования за пренебрежительное отношение к законодательству.

Предпринимательские страшилки: что проверяет Роспотребнадзор и чем это может закончиться.

По этой ссылке можно узнать про получение выписки из ЕГРЮЛ.

Субсидии для малого бизнеса: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/subsidii-dlya-malogo-biznesa.html

как правильно заполнить 3-НДФЛ

Источник: https://taradmin.ru/grazhdanstvo-i-migratsiya/podacha-3-ndfl-osnovnye-momenty-i-osobennosti.html

Налог на доходы физических лиц от сдачи жилья в аренду

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам предоставляются на основании заявления. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если право на налоговую льготу возникло в 2018 году впервые и ранее гражданин не обращался в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы по установленной форме, он может это сделать в 2019 году. Кроме того, заявление подается лицами, у которых период предоставления льготы окончился в 2018 году на основании ранее представленных документов.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С 1 января 2019 года физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.2018, имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц.

Налоговая льгота предоставляется в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности.

При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Указанная категория граждан также имеет право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

сообщает о том, что налогоплательщики, получившие доходы от сдачи недвижимого имущества в аренду физическим лицам обязаны представить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Сдача внаем (аренду) недвижимого имущества может осуществляться на основании соответствующего договора (договоров), устанавливающего порядок, условия и сроки внесения арендной платы.

Бланки налоговой декларации для заполнения можно получить бесплатно в налоговой инспекции по месту жительства (регистрации), либо распечатать с сайтов ФНС России. Также на сайтах размещена бесплатная программа для заполнения декларации «Декларация 2011».

Пример заполнения декларации о доходах от сдачи недвижимого имущества в аренду размещен на сайте УФНС России по г. Москве в разделе «Помощь налогоплательщику» рубрика «Исчисление налогов с доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества».

Одновременно информируем, что за несвоевременное представление или непредставление декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ, сокрытие доходов от налогообложения или искажения данных в декларации, физические лица привлекаются к налоговой ответственности в соответствии с действующим законодательством (ст.119, ст.122 НК).

Если вы сдавали личное имущество в аренду в 2012 году, то вам необходимо до 30 апреля 2013 года обраться в налоговую инспекцию по месту учета и представить налоговую декларацию.

Адрес ИФНС России № 33 по г. Москве: Проезд:
г. Москва, Походный проезд, домовладение 3, корп. 4, операционный зал, окно № 10 станция метро «Сходненская»; 1-ый вагон из центра, из метро налево; маршрутное такси № 178, № 368; автобусы № 199, № 638 до остановки «Походный проезд»

Часы работы ИФНС России № 33 по г. Москве: понедельник-четверг с 9.00 до 18.00; пятница с 9.00 до 16.45; перерыв с 13.30 до 14.15; каждую 2-ую и 4-ую субботу месяца: с 10.00 до 15.00.

При подаче декларации по форме 3-НДФЛ при себе иметь:

  • паспорт, либо документ, удостоверяющий личность;
  • договор сдачи имущества в аренду (при наличии);
  • расписки о получении денежных средств за аренду имущества (при наличии).

Ифнс россии № 34 по г. москве

доводит до вашего сведения, что доходы, получаемые от сдачи в аренду (наем) объектов личного имущества (квартиры, комнаты, жилые дома, дачи, гаражи, нежилые помещения и т.д.), подлежат налогообложению по ставке 13%.

Если вы сдавали личное имущество в аренду в 2012 году, то вам необходимо до 30 апреля 2013 года обраться в налоговую инспекцию по месту учета и представить налоговую декларацию.

Кроме того, вам необходимо самостоятельно уплатить не позднее 15 июля 2013 года сумму налога, подлежащего уплате в соответствующий бюджет.

Налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (паспорт, договор аренды/найма, платежные документы, подтверждающие перечисление денежных средств — расписки о получении денежных средств, квитанции/платежные поручения — в случае безналичного расчета).

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через законного представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Несвоевременное представление налоговой декларации влечет налоговое правонарушение, установленное п.1 ст.119 НК РФ, и влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Кроме того, Ифнс россии № 34 по г. москве напоминает, что с целью оказания помощи налогоплательщикам, сдающим в аренду недвижимое имущество, на официальном сайте Управления ФНС по г. Москве создана специальная рубрика «Исчисление налогов с доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества».

В данной рубрике граждане могут получить подробную информацию о возможных вариантах уплаты налога физическими лицами от сдачи в аренду жилья, порядке заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, рубрика содержит конкретные примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Адрес Ифнс россии № 34 по г. москве: Проезд:

Источник: https://schukino.mos.ru/law/tax-rent/

Декларация 3-НДФЛ 2018: образец заполнения, бланк

Граждане РФ ежегодно уплачивают сборы по дополнительной прибыли, которую получают с продажи имущества, вознаграждений, выигрышей в лотерею, компенсаций и прочего. Для полноценного отчета по уплате налога в текущем году используется декларация 3 НДФЛ 2018.

Также физические и юридические лица отчитываются перед государством за другую прибыль, предоставляя заполненные декларации:

  • граждане уведомляют налоговую службу о предполагаемой прибыли (4-НДФЛ);
  • предоставляют подсчет суммарного размера налоговых сборов (6-НДФЛ);
  • сдают заполненный формуляр о прибыли с места работы (2-НДФЛ).

Налоговый кодекс РФ регулярно претерпевает изменения, поэтому налоговые декларации в 2018 году поменяли содержание, а также ФНС установила сроки и правила сдачи отчетности.

Факт уплаты налоговых средств по дополнительной прибыли физлиц регулирует законодательство РФ. Также и обновленный формуляр регламентирован Приказом об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год, который подписала ФНС России 25 октября 2017 года и ознаменовала № ММВ-7-11/671.

Законодательные изменения

Бланк отчетности на прибыль физлиц — налоговая декларация 2018 года — поменялся согласно законодательству РФ. По Приказу ФНС России № ММВ-7-11/822 от 25.10.2017, форма 3 НДФЛ 2018 года изменилась следующим образом:

  • в титульном листе убрали информацию об адресе местонахождения плательщика сборов и добавили строчку для указания контактного номера телефона;
  • при заполнении формуляра 3НДФЛ для налогового вычета в 2018 году ориентируются на обновленную формулу подсчета суммарного размера во втором параграфе. Цифры заменены: 2.5 — 2.3, 2.6 — 2.4, 2.8 — 2.6, 2.9 — 2.7, 3.5.1 — 3.6.1;
  • при подсчете возврата части налоговых средств за приобретенное либо построенное жилище или другое имущество в параграфе Д1 информация о плательщике указывается согласно Приложению 2 к Приказу № ММВ-7-11/822. А при подсчете суммы остаток вычитаемых средств по уплате за кредит либо перенесенный на будущий период не учитывается;
  • подсчитывая суммарный размер стандартных и социальных вычитаемых налоговых средств в параграфе Е1, плательщик не указывает количество месяцев, за которые гражданину начислилось 350 000 рублей и более. Соответственно, изменилась формула расчета общей суммы возмещения. Также справка 3 НДФЛ 2018 года требует вписать в раздел Е1 информации о средствах, потраченных на независимую экспертизу собственной квалификации;
  • подсчитывая прибыль, которая подлежит оплате сбора, в 2018 году учитывают дополнительные показатели: суммарный размер инвестиционной прибыли, а также доход от совершенных операций с акциями и финансовым договорам в параграфе З. Цифры в декларации поменялись соответственно;
  • указывая сведения о прибыли от отношений с инвестиционными компаниями в параграфе И, граждане учитывают суммарный размер возмещения налоговых средств от инвестиций, тем самым меняется формула подсчета общего размера сумм.

Более подробно все перемены в бланке декларации 3 НДФЛ на 2018 год описаны в Приложении 7 Указа налоговой службы России № ММВ-7-11/822. Приложение 8 указанного закона предлагает обзор изменений в формуляре для предоставления в электронном формате.

Способы заполнения и подачи

Налоговая служба предоставляет три варианта подачи заполненной декларации и уплаты сбора теми же способами. Варианты сдачи декларации 3-НДФЛ:

  • через электронный сервис на официальном портале налоговиков. Нужно поэтапно указать сведения в предложенных полях и нажать кнопку «Оплатить». После процедуры декларация заполнится автоматически, и сумма сбора перейдет в «кассу» ФНС;
  • в бумажном виде. Предварительно на официальном портале налоговой плательщик узнает реквизиты ИФНС. В этом случае плательщик самостоятельно относит документацию в налоговый орган;
  • в электронной форме по программе «Декларация 2017». Для этого сервис предлагает скачать ПО, загруженное на официальном портале. Заполнив формуляр через ПО, плательщик отправляет результат по электронной почте.

Правильное оформление формуляра регламентируется Приказом МНС РФ № БГ-3-04/592 от 24.10.2002. Согласно этому указу физлицо:

  1. Оформляет только те параграфы и разделы, которые соответствуют декларированной прибыли или возмещению сумм.
  2. Подобранные страницы нумерует последовательно: 02, 03 и т. д. Титульный лист не нумеруется.
  3. заполняет согласно законодательству РФ, так как любая опечатка или подобная ошибка ведет к отказу в приеме документации, а исправление требует времени, что может привести к просрочке и соответствующему штрафу.

Для безошибочного заполнения формуляра КНД 1151020 рекомендовано к просмотру видео «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ» в программе 1С.

Список документов к бланку 3-НДФЛ

Если гражданин планирует не только оплатить налоговые средства, но решил и возместить сумму, то помимо самого бланка КНД 1151020, физлицу требуется собрать пакет документов. В зависимости от вида вычитаемых сумм формируется пакет бумаг. Типы вычетов и соответствующая документация:

Тип налогового возврата Пакет документов
За приобретение жилища (квартира, дом и прочее) в новом доме (новостройка)
  • копии: паспорта, ИНН, кредитного договора (если ипотека или заем), контракта о покупке жилья, акта передачи жилой площади нынешнему владельцу, банковских справок, чеков, приходников, которые подтверждают факт оплаты;
  • заполненная 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • заявка на возмещение налоговых средств;
  • банковская справка с суммой, которую гражданин уплатил по процентам за год.
За приобретение жилища на вторичном рынке
  • копии: сертификата о принадлежности жилища плательщику сбора, платежной документации, паспорта, ИНН, кредитного договора (при наличии ипотеки);
  • оформленная 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ с работы;
  • заявление на возмещение средств;
  • банковская справка с указанием суммы уплаченных процентов за период, соответствующий периоду подачи КНД 1151020.
За покупку земли
  • копии: сертификата о принадлежности участка плательщику, на котором построено жилье, сертификата о собственности на землю, платежной документации, паспорта, ИНН;
  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на возмещение средств;
  • 2-НДФЛ с работы.
За лечение
  • копия: паспорта, контракта с клиникой, платежки на медуслуги, покупку лечебных препаратов, контракт ДМС или полиса, лицензия медучреждения (если сведения указаны в договоре, то необязательно);
  • справка об уплате услуг медучреждения;
  • заполненная 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ с работы;
  • заявление на возмещение денег;
  • справка, которая подтверждает родство с человеком, если средства возмещаются за лечение родственника.
За учебу
  • копии: договора с ссузом, вузом, лицензия образовательного учреждения, заверенная копия паспорта;
  • платежки;
  • заполненная 3-, 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат денег.

За обучение ребенка дополнительно:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • справка об очном обучении.

За обучение брата либо сестры дополнительно:

  • заверенные копии: свидетельства о рождении родственника и плательщика сбора;
  • справка из вуза, ссуза о том, что гражданин обучается на очной основе.

Источник: http://nalogobzor.info/publ/deklaracia-3-ndfl-2018

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Советы от юриста