Какой налог с дарственной на квартиру

Особенности налогов по дарственной на квартиру в 2020 году

какой налог с дарственной на квартиру

Дарение жилплощади — один из видов безвозмездной сделки. Законодатель признаёт полученное одариваемым имущество доходом, то есть в результате договора образуется некоторая финансовая выгода, автоматически подпадающая под обременение подоходным налогом.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Если оформляется дарственная на квартиру, налог платится не во всех случаях. В ст. 217 НК РФ описаны ситуации, в которых налоговые обязательства не возникают:

  • когда недвижимость отчуждается в пользу ближайшего родственника;
  • если безвозмездное отчуждение имущества осуществляется между работниками консульств других государств и их родными.

Последняя норма включена после ратификации Венской конвенции о дипломатических отношениях.

Чтобы не платить 13 % подоходного сбора, необходимо доказать наличие родства между сторонами сделки. Согласно ст. 14 СК РФ, к родственникам первого порядка относятся:

  • супруги, оформившие свои отношения официально;
  • родители (в том числе опекуны);
  • внуки/внучки;
  • братья/сёстры;
  • бабушки/дедушки.

Любая другая степень родственных связей не освобождает от необходимости пополнения государственного бюджета.

В качестве весомых доказательств при регистрации в Росреестре могут быть предоставлены:

  • свидетельство о браке;
  • документы об усыновлении;
  • свидетельство о рождении;
  • национальные паспорта.

Если родство доказано, выгодополучателю не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, соответственно и оплачивать 13-ти процентный налоговый сбор.

Чужим людям

Если между сторонами договора дарения нет подтверждённых родственных связей, оплаты 13 % подоходного налога не избежать. Наличие общей постоянной регистрации по единому физическому адресу, ведение совместного домохозяйства не являются основаниями для освобождения от уплаты подоходного сбора.

Налог на доход на общих основаниях предусмотрен только для резидентов Российской Федерации. То есть одариваемый должен:

  • иметь российское гражданство;
  • физически находиться на территории РФ не менее 183 дней в году.

Если сроки пребывания нарушены, и выгодополучателю придётся заплатить в казну 30% от оценочной стоимости квартиры. Такие же налоговые условия установлены и для нерезидентов Российской Федерации.

В отличие от других видов налогообложения, каких-либо льгот по начислению налоговых обязательств, связанных с получением дара, нет.

Доли в квартире

Если даритель решил одарять не ближайшего родственника, то даже при передаче доли возникнет налоговая задолженность. В такой ситуации размер ставка будет аналогична, как и при продаже изолированного жилья — 13 %. Например, предметом дарственной выступает половина квартиры. Выгодополучателю будет начислен налог в размере 50% общей оценочной стоимости всего помещения.

Порядок уплаты налогов

Порядок начисления и оплаты возникших налоговых обязательств выглядит следующим образом:

  • до апреля месяца следующего года, гражданин, получивший квартиру в подарок, должен подать в инспекцию 3-НДФЛ;
  • дождаться, пока представители налоговой насчитают размер налоговой задолженности;
  • получить письмо, где будет содержаться расчёт налога и бланк квитанции на оплату;
  • гражданин должен посетить банковское учреждение, оплатить онлайн на основании реквизитов, указанных в сообщении.

Порядок один вне зависимости от того, сколько раз была передарена недвижимость. Каждый раз будет необходимо зарегистрировать соглашение заново и оплатить налог.

Своевременная оплата позволит избежать санкций, предусмотренных КоАП.

Это важно знать:  Особенности дарственной на долю в квартире

Кому платить налог

Если налог начислен, его оплата полностью ложиться на одариваемого, при этом никаких льгот законом не предусмотрено.

С какой суммы исчисляется налог

Безвозмездные сделки, связанные с недвижимостью, облагаются налогом, если кадастровая стоимость предмета договора превышает 1 млн. рублей.

Сроки подачи налоговой декларации

Согласно ст. 229 НК РФ, подать декларацию по форме 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля следующего года. Документ подаётся по месту постоянной регистрации.

Оплатить начисленную сумму необходимо не позднее 15 июля.

При безвозмездной передаче комнаты, квартиры, между родными, платить подоходный сбор не нужно. Это открывает некоторые возможности уйти от обязательной оплаты 13% в пользу государства и другим гражданам. Не платить налог можно при следующих ситуациях:

  • например, тётя хочет подарить жильё племяннику. Согласно ст. 14 СК РФ, Они не являются родственниками, в таком случае возникают налоговые обязательства. Выходом может стать двойное дарение квартиры: от тёти близкому родственнику, который далее передарит её племяннику;
  • заключить сделку купли-продажи. В этом случае покупатель освобождается от уплаты налога на доходы. Стоит учитывать, что такой вариант возможен, если квартира находится в собственности дарителя более трёх лет. Только тогда продавцу не будут начислены налоговые обязательства (17.1 ст. 217 НК РФ).

Ответственность за неуплату

Степень ответственности за нарушение Налогового кодекса будет разниться в зависимости от обстоятельств:

  • вовремя не подана 3-НДФЛ — штраф в размере 1 тыс. рублей;
  • декларация не подана вовремя, при этом были основания для начисления налога — штраф в размере 5% долга, но не более 30%;
  • если задолженность не погашена после 15 июля — пеня в 20% от возникших обязательств;
  • когда сумма просрочки составляет более 600 тыс., должник может попасть под действие ст. 198 Уголовного кодекса РФ;
  • если декларация была подана вовремя, просроченная оплата карается пеней в 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ.

Это важно знать:  Особенности дарения недвижимости

Если даритель и одариваемый не являются близкими родственниками, оформление собственности на основании дарственной сопряжёно с необходимостью уплаты подоходного сбора. Чтобы не попасть под санкции достаточно своевременно подать налоговую декларацию и оплатить налог, возникнувший при договоре дарения квартиры.

Следующая

Источник: https://fms21.ru/darenie/nalogi-po-darstvennoj.html

Налоги при оформлении дарственной на квартиру

какой налог с дарственной на квартиру

Облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками – вопрос, интересующий сегодня многих. По общему правилу подоходный налог с подаренной недвижимости составляет 13% от стоимости квартиры.

Такой размер налоговой ставки применяется в отношении одариваемых-резидентов. Для нерезидентов по общим правилам действует 30-процентная ставка на полученную в дар квартиру.

Нерезидентом может быть признан гражданин в следующих обстоятельствах:

  •  •    183 дня в год он пребывает вне территории РФ;
  •  •    им была получена виза на проживание в иностранном государстве на срок более одного года;
  • получен вид на жительство в другой стране и так далее.

Если одариваемым выступает близкий родственник, налог на дарение квартиры (доли) в 2015 году не уплачивается. К родственникам законодательство причисляет:

  • муж, жена;
  • бабушки, внуки, дедушки;
  • родителей и их детей, в частности приемных;
  • сестер, братьев, даже тех, которые имеют одного общего родителя.

На что влияет степень родства?

Именно от степени родства зависит, платится ли налог при дарении квартиры родственнику. Уплачивать налог обязаны такие родственники:

  • дяди, тети;
  • зятья и невестки;
  • братья и сестры двоюродные и троюродные;
  • племянники и так далее.

Оплата налога с дарения квартиры – обязанность получателя дара, но не близкого родственника. Даритель не должен нести никаких расходов в связи с одариванием родственника. Расчет суммы налога осуществляется исходя из рыночной стоимости недвижимости.

Она указывается в договоре. До начала 2014 года в качестве базы для исчисления налога применялась приватизационная стоимость недвижимости. В 2015 году за основу принимается стоимость квартиры, указанная в Кадастре и максимально приближенная к рыночной цене.

Важно понимать, что НДФЛ подлежит перечислению в бюджет только в том случае, если результатом передачи квартиры становится приобретение ее в собственность. На другие имущественные права – аренда участка под домом, статус дольщика на квартиру в возводимом  доме – эта норма не распространяется.

То есть, подоходный налог подразумевает получение конкретной прибыли в виде квартиры, которая перешла во владение гражданину. От этого зависит, какой налог на дарение квартиры родственнику может быть начислен ФНС.

Уплата налога

После заключения договора и регистрации его необходимо обратиться в ФНС и отчитаться о полученной прибыли. Договор дарения квартиры между близкими родственниками не является налогооблагаемым, от налога данная операция освобождается.

В противном случае ФНС исчисляет размер налога, подлежащего уплате. Для уплаты налога на дарение квартиры родственнику потребуется в 2015 году следующий перечень документов:

  • дарственная;
  • декларация;
  • паспорта сторон;
  • свидетельство на квартиру;
  • передаточный акт на жилье;
  • стоимость квартиры по справке из БТИ.

Квитанция с указание суммы налога приходит в виде уведомления по адресу одариваемого. В течение 10 дней необходимо произвести уплату по указанным в квитанции реквизитам. Отчетность по полученной прибыли необходимо подать в ФНС до 30 апреля следующего года, а оплата должна быть произведена до 15 июля.

Чем грозит неуплата?

Неуплата налога и сдача отчетности непременно повлечет за собой штрафные санкции:

  • 100 рублей придется заплатить за подачу декларации позже указанного срока;
  • 40% штрафа будет начислено в том случае, если неуплата НДФЛ буде признана умышленной;
  • неуплата в срок грозит начисление на одариваемого 20-процентного штрафа (расчет производится от суммы положенного к уплате налога).

Дарственная на квартиру между родственниками – наиболее распространенная сделка. Она позволяет сэкономить на уплате налога на дарение квартиры между родными людьми и избежать бюрократической волокиты по вступлению в наследство или оформление квартиры в собственность по завещанию.

Особенно актуальная такая процедура в том случае, если квартира находилась на момент передачи в собственности хозяина менее трех лет. Если срок владения превышает 3 года, уплата налога необязательна даже не между родственниками.

Источник: https://creditnyi.ru/nalog-na-kvartiru/darenie-kvartiry-rodstvenniku-nalog-465/

Налог на дарение недвижимости с 2020 года для физических лиц

какой налог с дарственной на квартиру

Налог на дарение недвижимости в 2020 году платят физические лица, которые получили квартиру в подарок. Это правило не действует только при дарении недвижимости близкому родственнику. Подробнее о налоге на дарение недвижимости с 2020 года для физических лиц вы узнаете из статьи.

По общему правилу налог на дарение недвижимости в 2020 году платят в бюджет, так как в результате заключения сделки у получателя возникает доход в натуральной форме. Плательщик налога — получатель подаренного имущества — Одаряемый. У Дарителя не возникает обязанности по уплате налога.

В Системе Главбух есть образцы договоров:

Обратите внимание, что к договорам дарения относятся сделки, которые совершаются:

  • добровольно. Это значит, что имущество передают добровольно. При этом получатель должен согласиться на получение недвижимости в дар, иначе сделку признают незаконной;
  • безвозмездно. То есть без предоставления средств в счет оплаты за имущество;
  • безвозвратно. Это означает, что подаренную недвижимость нельзя вернуть назад.

Кто не платит налог на дарение недвижимости в 2020 году

На практике часто возникает вопрос – облагается ли налогом дарение недвижимости между близкими родственниками. Ответ на этот вопрос следующий – налог при дарении недвижимости близкому родственнику в 2020 году не уплачивается (ст. 217 НК РФ).

К близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. Налог по договору дарения недвижимости между другими родственниками придется заплатить.

Что относится к недвижимому имуществу

К объектам недвижимого имущества относятся (ст. 130 ГК РФ):

  • земельные участки, участки недр; здания, сооружения, объекты незавершенного строительства;
  • воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания;
  • жилые и нежилые помещения, а также предназначенные для размещения транспортных средств части зданий или сооружений.

Чаще всего уплачивают в бюджет налог на дарение земельного участка, дома, квартиры, дачи, гаража.

Какой налог платить по договору дарения недвижимости

С дохода в натуральной форме по договору дарения недвижимости необходимо заплатить НДФЛ (п.1 ст. 210 НК РФ). Ставка налога — 13% или 30% в зависимости от налогового статуса:

  • Ставка 13% предназначена для резидентов, т.е. граждан России, проживающих на территории государства не менее 183 дней в году.
  • Ставка 30% подходит для остальных граждан — нерезидентов.

Первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов считает, что нужно сделать единую ставку для всех физлиц с 2020 года. Если ставку уравняют, бухгалтерам не потребуется выяснять, является работник резидентом или нерезидентом, и пересчитывать НДФЛ при изменении этого статуса. Что еще изменится для бухгалтера в 2020 году, читайте в журнале «Главбух».

Как определить сумму дохода для расчета налога

В договоре дарения определите стоимость подарка. С этой суммы и будет рассчитываться налог на дарение недвижимости не родственнику. В Налоговом кодексе нет методики определения стоимости подарка. Поэтому в договоре запишите:

  • рыночную стоимость недвижимости на момент совершения сделки. При этом рыночная стоимость должна быть выше 70% от кадастровой стоимости;
  • кадастровую стоимость (прописана в кадастровом паспорте объекта, который выдаёт Росреестр);
  • инвентаризационную стоимость (заключение БТИ о проведении оценки недвижимого имущества);
  • договорную – проводит специалист-оценщик.

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то налог на дарение недвижимости по НК РФ определяют, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Это правило действует и для расчета налога на дарение недвижимости в 2020 году.

Срок и порядок уплаты налога на дарение недвижимости в 2020 году

После перехода права собственности Одаряемый должен задекларировать и уплатить налог. По завершению календарного года, в котором совершена сделка, сдайте в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Смотрите в журнале «Главбух», как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно. Срок сдачи декларации – не позднее 30 апреля следующего за подарком года. А налог перечислите до 15 июля года, в котором подана декларация (п.4 ст. 228 НК РФ).

Работодатель вправе поощрять сотрудников, в том числе подарками. Обычно подарки не зависят от результата работы. Их выдают к какому-либо событию. Например, к празднику, дню рождения и т.д. Также можно выдать подарки детям сотрудников, например к Новому году. Ограничений по стоимости подарков нет. Главное –  правильно оформить документы. Смотрите в Системе Главбух, как это сделать.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Если организация передает учредителям или работникам недвижимое имущество, то она же удерживает и перечисляет НДФЛ за Одаряемого. При этом компания должна письменно обосновать стоимость подарка.

Стоимость подарков сотрудников страховыми взносам не облагаются, так как договор дарения подарка – это гражданско-правовой договор, по которому переходит право собственности на имущество.

За непредставление декларации штраф составляет 1000 руб., а также 5% от суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации. За неуплату налога штраф составит 20% от суммы НДФЛ.

Кроме того за просрочку НДФЛ налоговики начислят пени в размере ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Пример: расчет НДФЛ по договору дарения

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94814-nalog-na-darenie-nedvijimosti-s-2020-goda-dlya-fizicheskih-lits

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка.

Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как получить расширенную выписку из Егрип?

Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст. 217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи. Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых?

В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам.

Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.

Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Продавать квартиру сейчас или лучше подождать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/oblagaetsya_li_nalogom_darenie_esli_srok_vladeniya_menshe_goda/6856

Дарственная в 2018 году

Когда речь заходит о таком подарке как квартира, чаще всего это договор дарения между близкими родственниками.

Дарственная — договор дарения — безвозмездная передача права пользования. В нашем случае речь о части квартиры, так называемой доли. На каждую такую долю полноправным принципалом выступает только один человек.

Дарственная на квартиру

Несмотря на родственные связи, лучше всего составить правильный договор, учесть все его нюансы, такие как возможный отказ мужа или жены принимать подобный подарок, а также осуществить необходимые процедуры оформления данной недвижимости.

Несомненное стремление обеспечить молодое поколение жильем — это хорошо, но какой способ будет лучше, решать собственнику квартиры.

Разница между этими действиями выражается вполне конкретными фактами:

• В завещании присутствует только одна сторона, а в дарении — две;

• В договоре указывается конкретный объект, передаваемый одаряемому;

• Момент получения объекта завещания или дарения в собственность. При дарении квартиры она перейдет в собственность одаряемому сразу после подписания договора и государственной регистрации права собственности на квартиру. В завещании имущество перейдет только после смерти завещателя и вступления в наследство;

• Отмена решения. Завещатель имеет право в любой момент изменить содержание завещания, а вот добровольно подаренное и правильно оформленное имущество уже не вернуть;

• Претенденты на квартиру. Рассматривая квартиру как объект дарения или завещания, можно заметить, что после дарения никто из наследников дарителя не сможет на нее претендовать. Квартира, полученная по завещанию, может стать объектом судебных разбирательств между наследниками.

Если квартира или доля квартиры передается посредством оформления дарственной на квартиру между близкими родственниками в 2018 году (родители, сыновья, дочери, братья, сестры, бабушки, дедушки), то за такую передачу не нужно платить налог на доходы физических лиц. В таком случае дарение будет лучше, чем наследование по завещанию, так как сэкономит время, а на имущество не будут претендовать другие родственники. В этом и заключаются основные плюсы и минусы дарственной на квартиру.

Перед рассмотрением нюансов дарения квартиры следует внимательно изучить сам процесс. Он напрямую зависит от выбранного способа его оформления и может быть простым или нотариальным.

Простой процесс — это самостоятельное совершение всех необходимых действий, к которым относится: составление договора дарения, его подписание и государственная регистрация. При дарении квартиры родственнику в 2018 году список документов не изменяется.

Составляем договор (дарственную на квартиру). Одаряемыми не могут быть: госслужащие и лица, их замещающие, служащие Банка России, работники организаций образования, медицины, социальных услуг и других аналогичных организаций (п. 2 и п. 3 ст. 575 ГК РФ).

Помните, что от суммы стоимости квартиры зависит сумма налога, подлежащего уплате.

Как уже было указано выше, если дарение квартиры происходит между близкими родственниками, то налог не взимается.

Договор дарения может быть признан недействительным, если он был заключен с нарушением действующего законодательства РФ. Таким образом, при определенных обстоятельствах, дарственную на квартиру можно оспорить.

Такой договор нередко становится предметом осуществления мошеннических операций с недвижимостью. Как всегда, основной удар принимают на себя самые незащищенные слои населения — пожилые люди. Мошенники, под видом совершения сделки купли-продажи, подсовывают договор дарения, и пожилой человек остается без жилья и денег.

Подобные схемы применяются недобросовестными людьми, находящимися в тесных дружеских отношениях с владельцем собственности. Некоторые люди настолько доверяют мошенникам, что подписывают договор не глядя, в надежде на совесть и порядочность. До недавних пор дарение использовали как прикрытие сделки по купле-продаже.

Однако с введением налогообложения на дарение, это стало бессмысленным, так как финансовая сторона в совершении двух действий различается не намного.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками

Под договором дарения обычно понимают безвозмездную передачу имущества в собственность другому лицу. Чаще всего такой договор заключается между ближайшей родней. Обычно в дар передается недвижимость от старшего поколения к младшему. Однако передать в дар имущество можно любому физическому или юридическому лицу, за некоторыми исключениями.

Популярность договора дарения квартиры между близкими родственниками связана с тем, что сделка юридически закрепляет право собственности на объект и защищает от претензий на него иных лиц, а также избавляет родственников от оплаты налога. Сегодня мы рассмотрим, как составить договор дарения квартиры между близкими родственниками, правила составления договора и список документов, которые для этого потребуются.

Под дарственной понимают договор дарения, о котором сказано в 32 главе Гражданского кодекса (далее — ГК РФ). В ст. 572 говорится о том, что дарение — это безвозмездная передача имущества от одного лица к другому. Безвозмездность — это ключевой момент, который подразумевает, что взамен даритель не получает ничего. В противном случае сделка будет признана мнимой.

По договору квартира регистрируется в Федеральной регистрационной службе или ином уполномоченном государственном органе. После этой процедуры договор дарения отменить уже нельзя.

От переданного в дар имущества можно отказаться в одностороннем порядке, при условии существенного снижения уровня жизни одаряемого после заключения сделки.

Договор дарения жилой квартиры между близкими родственниками потребует сбора ряда документов, удостоверяющих факт собственности на передаваемую недвижимость. Чаще всего речь идет о договоре купли-продажи и документальных сведениях о регистрации права собственности в государственных органах. Другие возможные документы — договор приватизации, свидетельство о получении квартиры в наследство и пр.

Помимо документа о праве собственности, нужно будет написать заявление о переходе прав собственности на квартиру и регистрации дарственной.

Если в передаваемой квартире прописаны несовершеннолетние или недееспособные граждане, то понадобится еще и разрешение органов опеки и попечительства. Это же разрешение понадобится и в случае, если квартира передается несовершеннолетним или недееспособным.

Дарение квартиры при совместном владении потребует и разрешения второго собственника на ее передачу в дар.

Договор дарения квартиры между близкими родственниками составляется только в присутствии обеих сторон.

Дарение между близкими родственниками всегда безвозмездно, поэтому составление отдельного акта приема-передачи не требуется. Любое указание на компенсацию сделает дарственную ничтожной, то есть не имеющей законной силы. После составления дарственная передается для регистрации в отделение УФРС.

Дарение квартиры между близкими родственниками не требует оплаты подоходного налога. Это сказано в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Единственные расходы, которые понесут стороны — это оплата госпошлины за регистрацию договора и услуги нотариуса (при заверке документа). При этом получатель квартиры сможет продать ее без оплаты налога в размере 13% только по истечении трех лет с момента вступления в силу договора.

Чтобы избежать оплаты налога, потребуется собрать документы, которые свидетельствуют о близких родственных связях между участниками сделки (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, иное). В других случаях избежать оплаты налога в размере 13% не получится.

Дарственная на долю в квартире

Квартира может быть разделена на доли по числу зарегистрированных в ней людей, но всей квартирой ни один из них распоряжаться не вправе. Любой из них волен передать в дар только свою часть.

Есть три способа утверждения факта дарения: своими силами, в нотариальной конторе или МФЦ.

Когда жилище находится у нескольких хозяев в долевом владении, посещение нотариальной конторы обязательно. Однако следует учитывать: заверенное соглашение сложнее признать незаконным или оспорить.

Текст дарственной можно составить самостоятельно в свободной форме, в качестве образца можно скачать варианты из Интернета. Внутри нужно указать:

• Паспортные реквизиты сторон;

• Адрес недвижимого имущества, этаж;

• Детальное описание части жилья для дарения, её площадь;

• Условия.

Способ с составлением договора дарения на долю жилья часто выбирают те, кто не желает оформлять завещание. В случае с последним, наследнику требуется ждать определённого срока, по истечении которого он вступит в права наследования.

Когда заключается дарственная, даритель должен полностью доверять будущему принципалу, поскольку сам перестаёт быть собственником.

Необходимость переоформления права собственности иногда провоцирует массу спорных ситуаций. Договор дарения поможет снизить вероятность неприятных хлопот в будущем. Всем привычное завещание постепенно вытесняется оформлением договора дарения. Завещание несет явную выгоду завещателю, так как он может на протяжении жизненного пути распоряжаться своими нажитыми благами, что защищает его от определенных рисков со стороны неблагонадежных наследников.

Нюансы оформления дарственной наиболее выгодны одаряемому. Проведение такой сделки сводит к минимуму возможные риски.

Договор дарения жилья (квартиры) оформляется письменно, документы подготавливают самостоятельно или под руководством юриста. Контроль над составлением соглашения со стороны профессионала позволит избежать досадных ошибок и учесть возможные нюансы для обеих сторон сделки. Наличие орфографических ошибок станет проблемой при регистрации сделки (документы отклонят).

Факт проведения сделки дарения обязательно фиксируют в РП. Сделка состоялась. Одаряемый стал собственником недвижимости посредством оформления дарственной на квартиру.

Простота оформления дарственной обратно пропорциональна отмене сделки. При возникновении необходимости аннулировать договор дарения, у дарителя есть в распоряжении один год с момента регистрации. Отмена действия осуществляется посредством оспаривания в суде.

Налог на дарственную квартиру родственнику

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос: нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются: супруги; родители (в том числе усыновители); дети (в том числе усыновленные); бабушка, дедушка; внуки; братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким, то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся: недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.); транспортные средства; акции; доли; паи.

Дарственная на земельный участок

Порядок оформления договора дарения земельного участка идентичен. Необходимо учитывать, что если на земельном участке находится жилой дом, то не допускается отчуждение этих объектов недвижимости по отдельности, если они принадлежат одному лицу.

Что это означает? Если дом расположен на земельном участке, то одариваемое лицо должно получить два отдельных правоустанавливающих документа.

Производить оплату необходимо разными квитанциями, так как для каждого вида регистрационных действий предусмотрен свой счет.

Что касается вопроса уплаты налога с доходов физических лиц (НДФЛ), то налог не взимается, если стороны сделки являются родственниками (согласно ст. 217 НК РФ). В случае отсутствия родственных связей необходимо оплачивать налог в размере 13% от стоимости имущества.

Источник: https://variant-nk.ru/article/article?id=1296

Налог на продажу дарственной квартиры

При получении квартиры в дар, наверняка, интересует вопрос, как распорядиться имуществом, а также можно ли его продать. Могут волновать и другие нюансы, касающиеся пользования недвижимостью. Имеет дарственная продажа квартиры налог.

Особенности дарения

Можно ли продать подаренную квартиру? Это право нового владельца. Процесс дарения осуществляется на основе главы 32 ГК РФ. В ней указано понятие, принципы заключения соглашения, условия осуществления сделки, особенности признания дарственной недействительной.

Дарением является гражданско-правовая процедура, при которой выполняется переход прав собственности на имущество от одного участника к другому. Законодательство предусматривает письменную и устную форму дарения. Устно эта сделка может быть только при передаче имущества между сторонами договоренности.

Участниками процедуры является даритель и одаряемый. Сделка будет выполненной после официальной регистрации в Росреестре. Соглашение считается необратимым. Есть аннулирование возможно только при обстоятельствах, указанных в законе.

Отличия дарственной от остальных сделок

В чем заключаются отличия дарственной от других сделок? Она является безвозмездной. В договоре нельзя прописывать какие-то условия, после исполнения которых будет оформлена собственность. Также запрещено требование оплаты в любом размере, если составляется договор дарения. Если в соглашении были указаны обязательства, то сделка не будет считаться действительной. Документ не будет обладать юридической силой.

При оформлении договора по дарению появляется много преимуществ. С продажей имущества владелец, если он был таковым меньше 3 лет. оплачивает налог. Если недвижимость дарится, то дарителю не требуется ничего вносить.

Дарственная поможет подстраховать супруга в случае развода. По статье 36 СК РФ, имущество, полученное в дар, не будет совместно нажитым. Квартира будет частной собственностью. Только важно, чтобы документ был составлен на одного человека.

Правила продажи

Если кто-то из родных подарил квартиру, то у получателя может возникнуть желание продать ее, если у него есть свое жилье. Сделка выполняется при следующих условиях:

  • владелец подготавливает договор дарения;
  • стороны сделки должны быть дееспособными;
  • необходимо согласие супруга покупателя.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое права и свободы граждан?

Для продажи дарственной недвижимости необходимо пройти следующие этапы:

  1. Подготовка документов.
  2. Составление соглашения;
  3. Передача квартиры и денег.
  4. Регистрация собственности.

Сделка купли-продажи дарственной квартиры фиксируется в письменной форме в виде обычного договора. Необходимы паспорта сторон, правоустанавливающие бумаги на недвижимость, техпаспорт БТИ, экспликация, поэтажный план, выписка из паспортного стола о численности граждан, которые зарегистрированы.

В этом случае не нужно получать разрешение супруга, так как имущество не считается совместно нажитым. Кроме указанных бумаг нужна дополнительная документация, чтобы зарегистрировать сделку в Росреестре. Нужен договор купли-продажи в 3 экземплярах, акт приема-передачи и квитанция о госпошлине.

Документ включает сведения об участниках сделки, их права, обязанности описан объект соглашения, в том числе его цена, зафиксирован принцип расчетов. Сделка считается возмездной, а имущество поступает после подписания акта приема-передачи и соглашение зарегистрировано в Росреестре.

Налог

Продавать недвижимость или нет, является правом владельца. Сделка будет законной после регистрации в Росреестре. Потом может появиться обязанность уплаты налогового сбора. Если недвижимость была в собственности продавца меньше 3 лет, то нужно оплатить 13% от цены жилья, если его стоимость выше 1 млн. рублей. Если она меньше, то подоходный налог платить не нужно.

Для оплаты налога за получение дарственной квартиры необходимо:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство на собственность;
  • акт купли-продажи;
  • справка 2-НДФЛ.

Отчеты надо отдать до 30 апреля того, который наступает за годом реализации имущества. Налог с продажи дарственной квартиры платится по общим требованиям.

При состоянии в браке

Полученное по дарственной жилье является собственностью получателя, и с разводом его раздела не будет. Но если будет продаваться квартира для приобретения новой, то надо учитывать следующие нюансы:

  • поскольку новое жилье покупается в браке за деньги, то по статье 34 СК РФ оно будет совместно нажитым;
  • доказать, что недвижимость приобретена за личные средства, получится только в суде, да и это не так легко.

Чтобы не возникло некоторых сложностей, необходимо:

  1. Подписать с супругом соглашение о разделе имущества. В нем фиксируется, что купленный объект является личной собственностью, и общий режим супругов не действует.
  2. Или отметить в договоре купли-продажи, что недвижимость куплена за личные средства.

Квартира для ребенка или подопечного

При продаже квартиры, которая предоставлена ребенку, нужно разрешение опекунского совета. Согласие на сделку будет в том случае, если взамен выдается равноценный жилой объект. То же самое выполняется с подопечными, например, с пожилыми людьми.

Если подопечный будет помещен в социальное учреждение – дом престарелых, инвалидов, то на счет человека перечисляются средства в размере цены недвижимости.

Нюансы для покупателя

Следует учитывать, что дарственная может быть оспорена родственниками дарителя с помощью признания лица недееспособным. Выполняется это через суд. Если требование удовлетворено, суд выносит решение о признании следующих сделок купли-продажи недействительными. Причем не важно число этих сделок, даже если квартира продана 1 или 2 раза.

Тогда судом выносится решение о признании сделки недействительной. Тогда продавец должен будет вернуть средства, а имущество отдается продавцу.

У кого не получится подарить квартиру?

Все условия, затрагивающие законное оформление дарственной, указаны в ГК РФ. Оформить в дар имущество не могут дети до 14 лет. Этого права нет при ограниченной дееспособности. Составление дарственной возможно до 18 лет с письменного разрешения родителей. Если их нет, то согласие дает усыновитель или попечитель. При нарушении каких-либо норм сделка будет считаться недействительной.

Получение квартиры разрешено всем желающим:

  1. По статье 575 ГК РФ нельзя оформлять дарственную на лиц, которые занимаются государственной или муниципальной службой.
  2. Запрещено получать в дар жилье сотрудникам образовательной сферы, области здравоохранения, а также социальным работникам.

Информация договора

В дарственной нужно наличие следующих важных сведений:

  1. ФИО, адрес прописки, паспортные данные.
  2. Важные детали имущества.
  3. Юридический адрес, площадь, количество комнат, номер квартиры.
  4. Доля, если отписывается не вся квартира.
  5. Нужно указывать ссылки на официальную документацию, подтверждающую право распоряжения недвижимостью. Это может быть договор, свидетельство о праве.
  6. Сведения об отсутствии долгов.
  7. Если сделка осуществляет по доверенности, то надо зафиксировать ее номер, а также кем выдана.

В статье 557 ГК РФ сказано, что у дарителя есть право отказаться от выполнения условий дарственной в тех ситуациях, если произошли изменения в здоровье или финансовом положении. Причины должны препятствовать осуществлению договора.

Отмена дарения нередко связана с криминальными факторами одаряемого к дарителю, к примеру, угроза его жизни и здоровью. Если лицо, передаваемое имущество, умерло из-за противозаконных действий второй стороны сделки, то у родственников есть право оспаривания в суде. У дарителя есть возможность отмены дарственной, если он уверен, что имущество будет испорчено.

Выгодная продажа

Если было принято решение продажи квартиры, то следует сделать это на основе профессиональных советов. На рынке недвижимости есть «сезонность», устанавливающая увеличение и снижение спроса. Когда не получится быстро продать жилье? Это происходит:

  1. При экономическом кризисе, когда доходы населения падают.
  2. Во время длительных праздников, поскольку в эти периоды люди не думают о приобретении недвижимости.
  3. При изменениях в законодательстве, которые влияют на порядок реализации жилья.

Важное значение имеет правильная оценка квартиры. Стоимость жилья зависит от количества комнат, площади, планировки, этажности, возраста здания и других факторов. Чем качественней объект, тем дороже. Даже если квартира была оформлена по дарственной, ее получится выгодно продать. Главное, оформить все в соответствии с действующим законодательством.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/nalogooblazhenie/nalog-na-prodazhu-darstvennoj-kvartiry.html

Еще раз о дарственной на квартиру: что должны знать стороны договора

С основными аспектами договора дарения мы знакомили в предыдущей статье подробно.

Отдать безвозмездно – подарить – можно любую вещь – от перочинного ножа до квартиры. К дарственной на недвижимость прибегают довольно часто для того, чтобы передать квартиру своим родственникам в знак благодарности или для обеспечения детей жильем. О правилах, документации, порядке оформления, уплате и налога по договору дарения недвижимости было сказано достаточно.

Но акт дарения имеет много аспектов, незнание которых может стать препятствием к выполнению уже принятого решения, а знакомство с ними заставит еще раз подумать перед тем, как дарить жилье.

Можно ли оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка? Что делать, если собираешься подарить жилье, ипотека за которое еще не выплачена? Что, если сложились обстоятельства, при которых лучшим выходом будет аннулировать дарственную на квартиру? Об этих важных и других нюансах стоит знать дарителю.

Дарение квартиры несовершеннолетнему: аспекты сделки

Пожилые люди решили обеспечить любимого внука жильем на будущее и подарить ему квартиру. Возможно ли это? Конечно. Гражданин, не достигший совершеннолетия, так же, как и взрослый человек, имеет право на получение подарков, к которым относится и недвижимость.

Однако при совершении сделки требуется учесть некоторые нюансы.

  • Учитывая ограниченный характер юридической дееспособности ребенка, все решения, имеющие правовой аспект, за несовершеннолетнего принимают его представители перед законом: родители, попечители или опекуны. Они ставят свои подписи в договоре, подтверждая подпись одаряемого и свидетельствуя об отсутствии ущемления интересов ребенка. При этом следует учесть, что подпись не наделяет представителей правом распоряжаться квартирой одаряемого.
  • Если интересы представляют социальные работники, сотрудники исправительных и воспитательных организаций, дарственная на квартиру несовершеннолетнему ребенку не может быть оформлена.
  • Даритель, состоящий в браке, до совершения сделки предъявляет нотариально заверенное согласие второго супруга на дарение.
  • Если даритель имеет детей до 18 лет, договор можно составлять при наличии справки их опекунского совета, что их права не ущемлены.
  • На квартиру по договору дарения накладывается обременение: одаряемый не вправе вообще распоряжаться жильем до 14 лет, а до 18 – только под контролем органов опеки.
  • Платится ли налог с дарственной на квартиру ребенку? Согласно п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, освобождаются от уплаты дарители – члены семьи одаряемого или близкие родственники. В остальных случаях сумма налогообложения составляет 13% стоимости подарка. Налог на дарение несовершеннолетнему оплачивают его законные представители.

В остальном оформление дарственной на ребенка проходит по той же процедуре, что и заключение договора дарения юридически дееспособными гражданами.

Квартира в ипотеке: можно ли оформить дарственную?

Дарить можно все то, что принадлежит вам. А как быть, если человек хочет оформить дарственную на жилье, на покупку которого был взят кредит? Можно ли подарить квартиру в ипотеке? Ст. 37 Закона об ипотеке РФ предоставляет возможность покупателю отчуждения жилья по процедурам продажи, обмена, завещания, внесения паевого взноса, а также путем дарения.

Но тут же оговаривается важный момент: все это можно сделать только с согласия залогодержателя, то есть кредитора. Квартира является залогом исполнения обязательств перед учреждением, предоставившим займ.

Итак, для того, чтобы подарить ипотечную квартиру, заемщик должен получить согласие банка. Реально ли это? Практически нет. Учреждение, выдавшее кредит, не пойдет на такие риски, не будучи уверенным, что новый владелец возьмет все выплаты на себя. Что делать в такой ситуации?

Есть два реальных выхода.

  • Первый – при оформлении настоять на включении в ипотечный договор пункта о праве заемщика отчуждать квартиру с согласия кредитора. Здесь, по крайней мере, есть шанс, что кредитор рассмотрит возможность передачи недвижимости в дар.
  • Лучше и надежней воспользоваться вторым способом – приложить усилия и выплатить долг по ипотеке досрочно, став полноправным владельцем квартиры. Тогда можно будет делать с ней что угодно – продавать, завещать или дарить. Правда, в финансовом плане это очень проблемно – выплатить долг на несколько лет вперед.

Важно! Если каким-то образом, вопреки закону без согласия банка дарственная на квартиру будет оформлена, она не пройдет регистрацию в Госреестре, где все данные о даримом имуществе строго проверяются.

А значит, сделка будет признана недействительной. Впрочем, схитрить не удастся в любом случае: банк подаст на обманщика в суд и выиграет иск.

Отказ от дарственной на квартиру: как расторгнуть договор?

Жилье – подарок существенный и недешевый. Но все-таки иногда появляется необходимость отказаться от уже оформленной дарственной. Причем такое желание может возникнуть как у дарителя, так и у одаряемого.

Можно ли отозвать дарственную на квартиру, кто облечен таким правом, и как это сделать практически?

Причин, побуждающих наделяемого отказаться от подарка, обычно две:

  • Составленный договор является мнимым – то есть вторая сторона не собирается на самом деле совершать акт дарения.
  • Либо одаряемый – близкий родственник – хочет аннулировать дарственную, предоставив возможность дарителю оформить квартиру на другого члена семьи.

Если соглашение не зарегистрировано в Госреестре, одаряемый должен заверить заявление об отказе у нотариуса. При уже пройденной регистрации отказ оформляется в БТИ и затем подлежит государственной регистрации. После вынесения судом положительного решения наделяемый возвращает квартиру дарителю в целости и сохранности.

Важно! Если после официально зарегистрированного отказа одаряемый не возвращает имущество, его заставят это сделать правоохранительные органы.

В Гражданском Кодексе РФ (ст. 577-578) указаны причины, по которым даритель имеет право аннулировать дарственную на квартиру.

  • Ухудшение материального положения или состояния здоровья, появление иждивенца – то есть причины, которые приведут к снижению уровня жизни.
  • Небрежное отношение одаряемого к презентованной квартире или возникновение опасности нанесения вреда жилью соседей, о чем есть экспертная справка либо их письменное заявление.
  • Совершение хулиганских действий одаряемого по отношению ко второй стороне либо членам его семьи, покушение на жизнь, причинение телесных повреждений. Если одаряемый лишил жизни дарителя, отмены договора могут потребовать родственники последнего.
  • Заключение договора под угрозой физической расправы.
  • В случае смерти одаряемого.

Кроме того, законодательством предусмотрены ситуации, когда отмену договора дарения могут осуществлять государственные органы – это оформление дарителем сделки с мошенническими целями: вывести имущество из-под банкротства, уклониться от уплаты госпошлин.

В суд для рассмотрения инициативы отказа подаются следующие документы: оригинал и копия договора дарения, заявление об отказе, доказательства обоснованности претензий, справка об уплаченной госпошлине.

Дарственная на квартиру – документ, оформление которого требует основательной подготовки и знания многих правовых аспектов. Принять взвешенное решение поможет тщательное изучение законов или консультация у хорошего юриста.

Источник: https://gsn-moscow.ru/articles/mozhno-li-darit-ipotechnuyu-kvartiru-rebenku

Налог на дарение имущества 2020 — не родственнику, родственнику, налоговый кодекс, по договору дарения — Жилищный эксперт

Действительно, в отношениях между сторонами дарственной никаких взаимных расчетов не допускается по действующему законодательству. Другое дело – расчеты с государством.

Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.

Налогообложение дарственной

По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя. Следовательно, дарение должно облагаться налогами.

С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:

  • Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
  • Консульские работники и члены их семей.

В отношении всех остальных получателей подарка действует обязанность по уплате налогов.

Дарение недвижимости родственникам

Согласно норме, от налогообложения освобождаются следующие родственники:

  • Супруги;
  • Дети и родители родные и усыновленные;
  • Сестры и братья полнородные и неполнородные;
  • Внуки, бабушки и дедушки.

Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны уплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости.

То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.

Договор дарения квартиры не родственнику

Льготы на уплату подоходного налога на квартиру не родственником не предусмотрены.

Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.

Действующие ставки налогообложения в 2019 году

Налог на дарение квартиры не родственнику должен оплачиваться в соответствии с пп. 7 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ.

Рассчитывать размер налога и уплачивать его гражданин обязан самостоятельно. Это его обязанность, за неисполнение которой к нему могут быть применены штрафные санкции.

Ставки налогов при совершении дарения установлены НК РФ следующим образом:

  • 13% для граждан резидентов страны;
  • 30% для нерезидентов страны.

Резидентами страны признаются лица, которые более 183 дней в году проживают на территории РФ.

Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении налогообложения полученной в дар квартиры действуют несколько правил:

  • Налоговый вычет при дарении квартиры не родственнику невозможен к получению;
  • Налог начисляется на рыночную стоимость недвижимости;
  • Льготники по другим видам налогов обязаны уплачивать подоходный налог по дарственной в обычном объеме.

Фактически, в Налоговом Кодексе страны не указано, какие конкретно документы берутся за основу для определения стоимости подаренного имущества для дальнейшего начисления налогов.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что делать если покупатель не переоформил на себя машину?

К таким документам могут быть не только отнесены отчеты независимых оценщиков о рыночной стоимости имущества, но сведения о инвентаризационной или кадастровой стоимости жилья, полученные в БТИ.

Эксперты рекомендуют уплачивать налог именно с рыночной стоимости квартиры, чтобы избежать начисления недоимок и споров в суде с налоговыми органами.

В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость

Уплата НДФЛ по подаренную недвижимость осуществляется в несколько этапов:

  • Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
  • Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
  • Совершение оплаты налога до установленного срока.

Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.

Какие документы требуется собрать?

Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.

Итак, к декларации требуется приложить:

  • Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
  • Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
  • Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).

Где уплачивается налог не родственником?

Подоходный налог на подарок требуется оплатить в полном объеме сразу и в срок.

Оплата налога на подаренное имущество осуществляется на основании выданной сотрудником налоговой квитанции с реквизитами оплаты, которую плательщик получает при подаче декларации.

Теоретически квитанция может быть отправлена Вам по почте сотрудником налоговой службы после проверки поданных Вами документов. Но такое практикуется нечасто.

Если плательщик потерял выданные ему реквизиты, он может узнать их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всех налогоплательщиков и граждан.

Оплатить налог по квитанции Вы сможете в любом отделении любого банка. Главное заранее убедиться в том, что на руках у Вас именно те реквизиты, которые относятся к Вашему территориальному отделению ФНС.

Сроки оплаты

По общему правилу заполненная декларация на налог по дарственной должна быть подана до 30 апреля следующего года.

Даже если размер уплачиваемых налогов равен нулю, подавать декларацию все равно нужно. За неисполнение этой обязанности действующим законодательством предусмотрены пени и штрафы.

Осуществить оплату налогов необходимо будет до 15 июля того же года, в который была подана декларация.

Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?

Налог на дарение земельного участка не родственнику или квартиры обязателен к уплате к тому времени, когда дарственная между сторонами уже заключена.

То есть, если заранее похлопотать перед заключением самой сделки, можно совершить некоторые законные манипуляции, которые освободят плательщика от этой обязанности.

Чаще всего для освобождения от налогового бремени стороны сделки прибегают к заключению договора купли-продажи, а не дарственной. В том случае покупатель не должен уплачивать подоходный налог, эта обязанность переходит к продавцу.

Однако, если продавец до сделки владел этим имуществом более 3 лет, он сможет оформить после этого налоговый вычет, тем самым вернув свои деньги. Манипуляция довольно непростая, она может привести к признанию сделки ничтожной. Поэтому лучше заранее заручиться помощью опытных юристов.

Второй, часто практикуемый вариант ухода от подоходного налога заключается в следующем. Если Вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, Вы можете совершить двойную сделку.

Сначала подарите квартиру Вашему близкому родственнику, который приходится конечному покупателю тоже близком родственником. Таким образом имущество будет передарено два раза, и никто из сторон сделок не должен будет уплачивать налоги.

Штрафы за неуплату налога

Существует несколько нарушений в отношении неуплаты налогов при дарении. Все они причислены к категории административных проступков. Нарушения могут касаться полной или частичной неуплаты, пропуска сроков оплаты или неправильной подаче декларации.

Рассмотрим наиболее распространенные санкции в отношении неуплаты налогов на дарение имущества не родственнику.

Несвоевременная подача декларации не родственником предполагает следующие виды штрафов:

  • При самостоятельном обращении – 5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц подачи декларации. Максимальный размер штрафа при этом не должен превышать 30% от этой стоимости.
  • Если Вас к ответственности привлекает ФНС – 20 % от стоимости подаренного имущества.
  • При наличии факта умышленного уклонения – 40 % от стоимости подаренного имущества.

Дополнительно к штрафу за просрочку начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

Если декларация была подана в срок, но уплата налога осуществлена с нарушением установленных временных промежутков, то плательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Штрафы всегда взимаются либо в добровольном порядке, либо через суд, если гражданин не согласен с их оплатой и пытается опротестовать принятое решение налоговых органов.

Налог на подаренную долю имущества

Приняв долю имущества, придется платить налог на дарение данной доли имущества. То есть, если Вам была подарена только половина квартиры, то платить налог придется именно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налогообложения при дарении доли, а не полного имущества, ни коем образом не изменяются.

Дарение понимается законодателем как сделка, предполагающая получение экономической выгоды приобретателем подарка в виде недвижимости. Вследствие этого сделка подлежит налогообложению в виде взыскания подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

Родственники, которые осуществляют дарение, освобождаются от такой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны уплатить подоходный налог и подать декларацию в налоговую в соответствии с утвержденными тарифами и сроками.

Не соблюдение правил уплаты налогов влечет применение штрафных санкций в отношении налогоплательщика.

Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Источник: https://tek53.ru/propiska/nalog-na-darenie-imushhestva-2020-ne-rodstvenniku-rodstvenniku-nalogovyj-kodeks-po-dogovoru-dareniya.html

Налог при дарении квартиры

К оформлению договора дарения недвижимости, в частности квартиры, прибегают сегодня довольно часто. Это одна из наиболее простых и выгодных юридических сделок по передаче права собственности, как близким родственникам, так и третьим лицам.

Дарственная — добровольная и безвозмездная сделка, в которой принимают участие две стороны: даритель, передающий недвижимость, и одариваемый, ее принимающий. Хоть дарится квартира на безвозмездной основе, то есть даритель не получает взамен никакой материальной компенсации, расходы в процессе оформления сделки все же присутствуют: налоги, госпошлины, услуги специалистов. Ложатся они, как правило, на принимаемую дар сторону, хотя по определенным договоренностям сторон они могут делиться.

Сделка по дарению имущества и ее оформление облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот факт прописан в законодательстве РФ, а именно в Налоговом кодексе, согласно которому доходы граждан Российской Федерации, а также иностранцы, являющиеся резидентами страны, уплачивают налог по ставке 13%; граждане России и иностранцы, не имеющие статус резидентов, оплачивают налог 30% от всего дохода.

Статус резидента присваивается как гражданину РФ, так и иностранцу, если он прожил на территории страны более 183 дней. Если же россиянин, проживал в другой стране свыше 183 дней, то он теряет свой статус резидента.

Кто может быть дарителем, а кто одариваемым?

Чтобы говорить об уплате налога при сделке дарения квартиры, следует сначала разобраться, кто может выступать в роли дарителя и одариваемого.

Дарителем может выступать любой совершеннолетний гражданин, который имеет право собственности на недвижимое имущество, то есть владеет им.

Одариваемой стороной могут также являться любые граждане, однако в случае с уплатой налога стоит более детально рассмотреть каждую категорию, ведь от принадлежности человека к той или иной группе лиц будет зависеть размер налоговой ставки.

Если дарение недвижимости  осуществляется в пользу близких родственников, то налог на доход 13% не уплачивается. К категории близких родственников относятся:

  • супруги;
  • родители (биологические и приемные);
  • дедушки с бабушками;
  • дети (родные и усыновленные);
  • внуки;
  • сестра с братьями (полнородные и неполнородные).

Степень родства обязательно подтверждается специальными документами при оформлении договора дарения.

Однако даритель может оформлять договор дарения не только на близких родственников. К не близкой родне относятся следующие категории лиц:

  • тети с дядями;
  • племянники;
  • двоюродные братья с сестрами;
  • двоюродные бабушки с дедушками и другие родственные лица.

Помимо квартир налогом облагаются и дома, и земельные участки.

Облагается ли дарственная на квартиру налогом?

Когда с родней все становится понятно, то можно говорить о вопросе налогообложения при дарении недвижимости. Если даритель оформляет договор дарения на кого-либо из близких родственников, то от уплаты налогов на доходы они освобождаются. При этом и сам человек, который преподносит имущество в дар не несет никаких расходов, кроме отчуждаемого объекта.

Однако, какой бы ни казалась сделка по дарению имущества выгодной, есть немаловажный нюанс: если одариваемый станет продавать подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года после вступления в право собственности на нее, то он обязан будет заплатить налог 13%, так как эта недвижимость будет считаться его доходом.

Платится ли налог при дарении квартиры близкому родственнику?

Оформлять дарственную в пользу близких родственников довольно выгодно, так как в этом случае от уплаты подоходного налога 13% они освобождаются. Также в список тех, кому не придется платить налог входят сотрудники Консульств со своими семьями.

Налогом 13% при дарении квартиры облагается сделка, оформленная в пользу не близкой родни. Даже в случае, когда одариваемый не близкий родственник является пенсионером, никакие льготные условия по уплате налогов не действуют, то есть ему также придется заплатить 13%.

Отдельно стоит сказать о тех родственных людях, не важно являются они близкими родственниками или нет, которые живут в других странах. Согласно российскому законодательству они считаются иностранными гражданами, соответственно и налоговые ставки для них другие. Если подарится квартира такому родственнику, то налоговая ставка для них составит 30% от стоимости подаренного объекта.

Налог на дарение квартиры не родственнику

С родственниками теперь все стало понятно, однако есть еще одна категория лиц, которая не состоит с дарителем в родственных связях. Это могут быть любые люди вокруг и просто знакомые, которым квартира может быть подарена.

Зачастую, когда даритель отчуждает свою квартиру кому-то не из близкого родственного круга, при этом на объект недвижимости есть претенденты среди родни, то возникают неприятные ситуации с массой недовольств.

Сделать в этом случае при жизни дарителя близкие родственники ничего не могут, поэтому просто придется смириться с выбором, ведь каждый распоряжается своим имуществом так, как ему захочется.

 Налогообложение в этом случае обязательно и составляет те же 13% от стоимости недвижимого объекта дарения.

Если с размером налоговой ставки все предельно ясно, то вопросов относительно того, от какой стоимости будет считаться налог и где ее брать остается немало. Здесь есть свои особенности. Когда  недвижимое имущество переходит к новому собственнику по договору дарения, то облагается налогом следующий объект:

  1. Рыночная стоимость объекта, при этом она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  2. Кадастровая стоимость — налогообложению подвергается с 1 января 2016 года стоимость, которая не меньше от кадастровой на 70%.
  3. Если дарится доля квартиры, то налоговая сумма исчисляется, исходя из стоимости этой части по ставке 13%.

Когда в дарственной не указана стоимость объекта дарения, то для налогообложения берется кадастровая стоимость недвижимости. Если в договоре прописана стоимость квартиры, то ее сравнивают с кадастровой и она не должна быть ниже кадастровой менее, чем на 20%.

Уплата НДФЛ

После того, как близкие родственники заключили дарственную, зарегистрировали ее в Регистрационной палате и новый собственник получил право собственности на квартиру, наступает этап декларирования доходов и уплаты налога.

Регистрационная палата после регистрации новой сделки дарения передает все сведения в Налоговую инспекцию. Именно с момента регистрации налоговые органы отслеживают срок, когда собственник должен предоставить декларацию и уплатить НДФЛ.

Оплачивать налог на доход, одариваемый в тот же год, когда была получена квартира, собственник не должен. Платить НДФЛ ему придется на следующий год не позднее 30 апреля. Чтобы заплатить налог, собственнику необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту жительства. Непосредственная оплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля того же года.

Весь порядок оплаты НДФЛ по договору дарения выглядит следующим образом: 

  1. Собственник отправляется в отделение налоговой инспекции по месту своего жительства, на следующий год после того, как получил имущественный дар. С собой ему необходимо иметь следующие документы:
  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство, доказывающее право собственности на квартиру;
  • дарственную, которая должна иметь нотариальное подтверждение. Также договор дарения должен быть зарегистрированным Регистрационной палатой;
  • акт приема-передачи недвижимого имущества.
  1. Находясь в налоговой, заполняется декларация с указанием доходов за текущий период.
  2. Получив заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, сотрудник ИФНС рассчитывает сумму налоговой выплаты, основываясь на налоговой ставке и предоставленных данных о стоимости квартиры. Затем собственнику выдается квитанция, в которой указана сумма и крайний срок оплаты.
  3. По данной квитанции собственник оплачивает налог. Сделать это можно в любом отделении СберБанка, в кассе, посредством интернет-банкинга и пр.

Нередко бывают случаи, когда новоиспеченный собственник забывает или умышленно не декларирует доход в виде полученной квартиры по договору дарения, и не обращается в налоговый орган вовремя. В этом случае в отношении нарушителя ИФНС наложит штраф и вышлет на его имя уведомление о пропуске обязательного платежа. Размер штрафа  зависит от типа нарушения:

  • за то, что собственник не предоставил декларацию в ИФНС, штраф составит 1 тыс. руб. плюс 5% от установленной налоговой суммы, насчитанной за каждый месяц просрочки;
  • если налог не был уплачен, то штраф составит 20% от суммы НДФЛ в первый раз неуплаты, 40% — если инцидент повторится (это будет считаться умышленным отклонением уплаты налога).

  Если по законодательству РФ будет доказано, что гражданин умышленно не платил налог, то штраф будет увеличен в два раза.

Помимо основного штрафа за каждые сутки просрочки начисляются пени. Размер пеней рассчитывается так: сумма задолженности умноженная на ставку рефинансирования умноженная на 1/300 умноженная на количество просроченных дней.

Штраф с должника могут потребовать уплатить добровольно. Однако не редки случаи, когда штрафы  взимают в судебном порядке. Это происходит, если плательщик не гасит долг в сроки, которые указываются в уведомлении от ИФНС.

Как получить налоговый вычет?

Конечно, получить квартиру в дар, это большая удача и радостное событие для каждого. Однако согласно законодательству РФ полученный дар приравнивается к доходам и требует уплаты НДФЛ. Ставка налогообложения для дальних родственников 13% и третьих лиц  30 % от стоимости подаренной недвижимости.

Далеко не каждому человеку под силу выплатить налог на доход, ведь, учитывая сегодняшнюю стоимость квартир, сумма налога получается довольно большой. Выходом из подобных ситуаций является «налоговый вычет при дарении». То есть, одариваемая сторона имеет полное право вернуть уплаченные налоги до 13% от стоимости подарка, которая прописана в дарственной.

Чтобы получить налоговый вычет в ИФНС подаются следующие документы:

  • заявление;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • бумаги с оценкой стоимости недвижимости;
  • договор дарения;
  • квитанции и прочие документы, доказывающие расходы.

Получение налогового вычета процедура непростая и продолжительная. В подобных случаях для полной уверенности в положительном исходе дела, целесообразно обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Понравилась публикация?

Поставь ей оценку — кликай на звезды!

Источник: https://nedvizhimost-advice.ru/nalogi/nalog-pri-darenii-kvartiry/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Советы от юриста