Что такое инвестиции в основной капитал

Инвестиции в основной капитал: что это такое

что такое инвестиции в основной капитал

В современной системе постиндустриального развития мировой экономики главным конкурентным преимуществом большинства предприятий становится не факт наличия или обладания большими производственными мощностями, природными ресурсами  или всеобъемлющим охватом рынков сбыта, а возможностью гибко и оперативно перенастроить свою бизнес – модель под новые требования рыночного спроса или предложения.

Это конкурентное преимущество основывается также и на способности владельцев компаний и их топ менеджмента вовремя разглядеть возможности для инвестирования своего капитала с целью получения не только дополнительной прибыли,  но и занятия передовых позиций на становящихся  все более высокотехнологичными рынках.

В этой статье будет рассказано о том, что такое инвестиции в основной капитал, какую роль они исполняют в процессе создания прибыли и какие источники инвестиций наиболее востребованы современными типами производства и бизнеса.

Понятие о формах инвестиций в основной капитал

Само понятие основной капитал в чисто теоретическом выражении определяется как средства производства, необходимые для создания добавленной стоимости на вложенный капитал.

Однако со времен основателя классической теории капитала  — Карла Маркса прошло довольно много времени, и понятие основного капитала кроме привычных заводов, газет и пароходов применяется ко все большим видам активов или ресурсов, которые по своему экономическому содержанию также являются основными средствами производства.

Определение «основные элементы инвестиционного капитала» включает в себя:

  1. Объекты промышленного производства и вспомогательные инженерные сооружения, необходимые для его функционирования (сети коммуникаций, офисы и системы жизнеобеспечения)
  2. Оборудование, предназначенное для непосредственного технологического производства и включенное в общую цепь создания добавленной стоимости.
  3. Земельные участки, недра и акватории естественных водоемов, непосредственно задействованных в общем технологическом процессе
  4. Права на использование капитальными активами в виде, например, лицензий на недропользование и разработку природных ресурсов, права на пользование  коммуникациями, радиочастотами и т.п.
  5. Транспортные средства, которые являются необходимым средством создания прибавочной стоимости или являются важным элементом общего технологического процесса
  6. Нематериальные активы, которые по существу своего принципа работы и создания прибыли могут быть отнесены к группе основного капитала:
  • Гуманитарные активы – квалификация, базы методологических знаний, опыт, навыки, личные знакомства и деловые связи
  • структурные авуары (базы данных, базы методологических знаний, программное обеспечение, корпоративная культура, стратегия управления, сетевые системы связи, информационные технологии);
  • рыночные авуары — марки товаров, контракты и соглашения (франшизы, лицензионные), покупательская приверженность, деловое сотрудничество, портфель заказов, отношения с финансовыми кругами или все то, что называется «гудвилом», или репутационной стоимостью компании.

Этот последний пункт является наиболее динамично развивающимся видом капитальных инвестиций, что нашло свое выражение и признание не только в практике делового оборота и администрирования, но и в финансовой и учетной политике ведущих мировых экономиках (стандарты МСФО). Но, к сожалению, в российских РСБУ и других правилах финансовой отчетности содержание учета инвестиций в основной капитал не предусматривает нематериальные активы как главный элемент создания прибыли.

Иногда получается, что, например, компания имеет многомиллионный оборот по факту работы в сетевом бизнесе, но согласно бухучету ее стоимость основного капитала ограничивается столом, стулом и компьютером???

Инвестиционные ресурсы для возмещения основного капитала и их источники

Любой ресурс или актив, как известно, не вечен, и даже нематериальный «авуар» требует своего постоянного обновления или восполнения.

Направление инвестиций в основной капитал во многом зависит от типа бизнеса, видов применяемых в нем ресурсов и сроков существования самого инвестиционного проекта. Кроме этого, не следует забывать, что доход инвестирующего в основной капитал называется разница между капитальными расходами и финансовыми потоками, полученными от работы вложенных в основные активы средств. Поэтому основная цель инвестора — это не только соответствие духу нового времени, но и получение прибыли.

В общем виде этими целями воспроизводства основного капитала могут быть:

  1. восполнение израсходованной материальной или интеллектуальной базы
  2. приобретение или замещение морально устаревших активов на новые и совершенные типы оборудования, технологий или знаний
  3. Инвестиции, направленные на внедрение в новые технологические уровни и виды бизнеса
  4. Освоение принципиально новых подходов создания продуктов и услуг (венчурный бизнес)

Определение инвестиционных вложений в основной капитал также содержит в себе понятие о том, из каких источников воспроизводство главной базы извлечения прибыли будет происходить. От того, как, где и на каких условиях осуществляется инвестирование в основные средства производства, во многом зависит не только эффективность замены устаревших активов на новые, но также и сама возможность реализации программы расширения бизнеса (и даже его существование).

К хорошо известным на практике источникам восполнения производственного капитала относятся:

  • собственные финансовые ресурсы инвестора — амортизационные отчисления, прибыль, денежные накопления и резервы,
  • привлеченные финансовые средства инвесторов (см. Привлечение инвестиций: инструменты и способы) — банковские, бюджетные, облигационные кредиты, а также средства, полученные от продажи акций, облигаций, паевых и других взносов граждан и юридических лиц
  • финансовые средства, централизуемые объединениями предприятий на условиях долевого участия, либо на возвратной основе;
  • бюджетные инвестиционные ассигнования на безвозвратной и возвратной основе (государственное субсидирование, гарантии, государственный заказ, концессионное соглашение);
  • заимствованные финансовые ресурсы (кредиты, займы).

Представленный большей частью теоритический материал для полноты картины необходимо дополнить реальными сведениями из практики.

В этом отношении оправданным будет представить некоторые сведения об  уровне инвестиции РФ в основной капитал на уровне предприятий и видов бизнеса. Наибольший интерес может вызвать, например, индекс физического объема инвестиций в основной капитал из которого видно, что динамика инвестиций в основной капитал в России стала иметь устойчивый отрицательный тренд, начиная с первого квартала 2014года.

Эти данные говорят о том, что такой серьезный  спад капитальных инвестиций будет иметь отложенный результат через год-два в виде сокращения физического объема производства, рабочих мест и участников общероссийского рынка. Кроме этого, интересна также статистика по динамике инвестиций в основной капитал по основным отраслям производства.

Как видно из диаграммы, наибольший прирост инвестиций в прошедшие 2-3 года наблюдался в секторе легкой промышленности и деревообработки (основными игроками на этом рынке оказались мебельщики), что позволяет говорить с некоторым оптимизмом о будущем этого бизнеса.

Кроме всего прочего, объем инвестиций в основной капитал — это также и финансовые потоки, связанные с перемещением капитала как внутри страны, так и трансграничные перемещения инвестиционных ресурсов. Например, интересна в этом отношении статистика ЦБ РФ по прямым инвестициям в Россию и из нее.

Как видно из диаграммы, пока что ни правительству, ни другим лицам, наделенным властными полномочиями в стране, не удалось создать условия для устойчивого и привлекательного инвестиционного климата, и Россия вот уже на протяжении нескольких лет испытывает устойчивый отток инвестиционного капитала.

Заключение

В качестве заключения. В этой статье было рассказано о том, что относится к инвестициям в основной капитал, к каким понятиям и терминам следует уделить пристальное  внимание, а также представлены некоторые сведения об инвестициях в основной капитал в России – это, несомненно, поможет представить более реальную картину того, что называется инвестиционным бизнесом.

Источник: http://tv-bis.ru/praktika-investirovaniya/196-investitsii-v-osnovnoy-kapital.html

Инвестиции в основной капитал — основа развития предприятия

что такое инвестиции в основной капитал

Большинство рассматривает инвестиции в основной капитал в качестве вложения финансовых средств на продолжительный период, чтобы получить отдачу и выгоду в будущем. Подобные инвестиции представляются как различные операции с целью грамотного управления активами компании.

Основная цель — приумножить доход от деятельности предприятия. На начальном этапе обязательно нужно обозначить время, которое понадобится для одного или нескольких шагов в своем развитии.

Для увеличения производственных мощностей можно использовать как деньги, так и всевозможные активы.

Одно из определений в отношении инвестиций в основной капитал звучит следующим образом — это расходы направленные на выполнение работ, связанных со строительством объектов, расширением, реконструкцией и восстановлением основных фондов, которые должны увеличить их первоначальную стоимость и способствовать получению большей прибыли для организации.

Современный рынок устроен таким образом, что на первый план в деятельности любой компании выходит ее конкурентоспособность. Сегодня недостаточно создать предприятие, сделать его успешным, начать получать стабильный доход и на этом успокоиться. Если не вкладывать средства в развитие, а именно инвестиции в основной капитал, то вскоре могут обойти конкуренты, а доход значительно уменьшится. Более того, предприятие может закрыться.

С самого начала деятельности компании нужно разработать и действовать в рамках определенной стратегии, нацеленной на увеличение прибыли. Помогут этому процессу самые разнообразные активы как материального, так и нематериального характера. Они установят гибкую ценовую политику, создадут возможность освоить новые рынки, усовершенствовать производственные процессы.

Инвестиции в основной капитал и их направления

Перед тем как начать инвестиции, нужно выбрать ту часть основного капитала, куда вы намерены вложить средства. Такой подход будет способствовать дальнейшей продуктивности работы компании и притоку финансовых средств. Принято выделять несколько направлений для инвестиций, на котором может сосредоточить внимание руководство компании.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Когда начнут выплачивать пособие с 3 до 7 лет в Дагестане?

– Реальные долгосрочные инвестиции. Инвестор вкладывает средства в возведение и реконструкцию новых объектов: здания, производственные сооружения, склады. На это может понадобиться несколько лет, и только спустя это время компания получит первый доход.

– Краткосрочные инвестиции. Например, предприятие обновляет оборудование (станки, механизмы), улучшает производство. В данном случае доход можно получить достаточно быстро, но он будет небольшим в отличие от предыдущего направления.

– Выпуск акций или кредитование. При выпуске ценных бумаг компания решает несколько задач: поднимает свою репутацию, привлекает вкладчиков, ускоряет свое развитие. Предоставление кредитов с небольшим процентом также станет источником дохода, который можно пустить в производство.

– Оформление документации. Компания оформляет разрешения на работу, это могут быть лицензии, сертификаты, патенты и т.п. Инвестиции помогут увеличить стоимость продукции, а у клиентов появится дополнительная уверенность в устойчивости компании.

Инвестиции в основной капитал: виды и структура

Основной капитал предприятия также приравнивают к основным средствам, объектам капитала, участвующим в материальном производстве. В структуру капитала могут входить различные такие объекты:

– технические и производственные сооружения и здания;

– станки, механизмы и конвейерные линии;

– исследовательские приборы;

– транспорт, любые его виды — самолеты, поезда, автомобили, спецтранспорт;

– скот, в случае с сельскохозяйственным производством мясо-молочной продукции.

В цену продукции любой компании заложены затраты на все перечисленные основные средства. Покупая товар, человек платит все соответствующие издержки, связанные с приобретением оборудования, его техническим обслуживанием, модернизацией и проведением всех сопутствующих работ.

Структура инвестиций в основной капитал чаще всего связана с материальными объектами, но встречаются и нематериальные активы в виде авторских прав, патентов, товарных знаков. К примеру, изобретатель усовершенствовал работу конвейерной линии и получил патент. Компания его покупает и тем самым увеличивает производство.

Инвестиции в основной капитал можно классифицировать по видам экономической деятельности. Подобное разделение нужно учитывать не только с точки зрения теории, но и практики. Владельцу компании важно понимать, в какую сферу инвестировать, чтобы получить доход и спрогнозировать ситуацию на краткосрочный период в несколько лет. Классификация выглядит следующим образом:

– промышленное производство;

– сельскохозяйственное производство;

– сфера строительства;

– транспортная сфера;

– связь и коммуникации;

– здравоохранение;

– образование.

Инвестиции в основной капитал — их источники

Предприятие всегда самостоятельно определяет источники инвестиций в основной капитал и берет во внимание показатели своей работы. Ответственные сотрудники всегда находятся в поиске возможностей для инвестиций, именно они должны знать все про источники, в качестве которых могут выступать различные производственные инструменты, активы и отчисления. Чаще всего инвестиционные источники подразделяются на два направления — внутреннее и внешнее.

Внутренние источники финансирования

Они более всего доступны, можно легко определить их объем не только в конкретный период времени, но и на среднесрочную перспективу. Обычно определяют два внутренних источника.

1. Коммерческий доход предприятия. Чистую прибыль компания, как правило, вновь вкладывает в производственный процесс, это называется реинвестированием. Однако есть еще одна экономическая модель, которую используют в неблагоприятный период, связанный с риском неокупаемости инвестиций, — сбережение средств.

2. Амортизационные расходы. В данном случае это финансы, которые накапливает компания на содержание и ремонт оборудования. Все механизмы стареют и изнашиваются, в связи с этим в цену продукции заложены издержки на ее износ. Активы копятся и впоследствии выступают отдельным источником финансирования будущих инвестиций

Положительный момент в отношении внутренних источников состоит в том, что они принадлежат компании, фирма распоряжается ими по желанию, но порой требуется дополнительное финансирование и тогда прибегают к источникам внешним.

Внешние источники финансирования

Они гораздо менее доступны и объемы у них большие. Вариантов много: банковские кредиты, займы у сторонних организаций, иностранные инвестиции, выпуск ценных бумаг, бюджетные субсидии разного уровня, пожертвования со стороны разного рода юридических лиц. Сами по себе подобные источники требуют большого внимания и осторожности. Стоит только просрочить кредит или не возвратить займ, сразу последуют санкции в виде штрафов и даже могут привести к банкротству предприятия.

Инвестиционная политика предприятия

Для получения стабильного дохода в компании должна быть инвестиционная политика. Следуя ей можно привлекать и вкладывать активы и применять для этого все возможные варианты, и главное в этом процессе — инвестиции в основной капитал. Они являются основой для развития бизнеса компании и ее процветания. При разработке инвестиционной политики нужно уделять внимание различным издержкам и включать их в расходы. Эффективность политики включает следующие составляющие.

– основные и оборотные активы;

– резервный фонд и объем накоплений;

– закупка нового оборудования;

– реализация запланированных проектов;

– направление прибыли на цели инвестирования;

– поиск дополнительных источников для инвестиций;

– учет расходов и доходов, их разницу;

– контролирование налоговых выплат;

– реинвестирование.

Инвестиции в основной капитал на основе стратегии

Помимо грамотной инвестиционной политики в компании должна существовать стратегия развития. Во много от нее зависит сроки существования предприятия. Те корпорации, которые строго следуют стратегии, работают десятилетиями и имеют высокую заслуженную репутацию. В стратегии определены пути инвестирования и темпы применения активов в дальнейшем. Существует ряд решений в рамках стратегии предприятия, которые учитываются при инвестициях в основной капитал.

– определение планов по инвестициям в основной капитал;

– структурирование бюджета компании;

– влияние микроклимата в компании на рост доходов;

– влияние экономической ситуации в стране на рост доходов;

– выбор источников для привлечения средств

Наращивание основного капитала всегда поможет реализации стратегии в правильном направлении. Если удается умножить основной капитал за короткое время, это скажется на росте темпов производства.

Привлечение инвестора

Мы уже упоминали, что инвестиции в основной капитал требуют использования внутренних и внешних источников. Не всегда в самой компании есть достаточное количество средств для необходимых инвестиций. В этом случае понадобится внешний инвестор, но его необходимо заинтересовать. Для этого в первую очередь потребуется бизнес-план и инвестиционный договор, именно на эти документы нужны будут потенциальному инвестору.

В бизнес-плане должны быть указаны цели инвестирования, их обоснование; необходимая сумма для реализации проекта; сроки его осуществления; время необходимое для возврата средств; доход по окончанию проекта. Договор предусматривает написание всех прав и обязанностей участников. При составлении необходимо учесть все риски, поскольку всегда существует вероятность неудачи.

Не важно сколько лет действует предприятие на рынке, для инвестора срок работы не будет основным аргументом. Нужно доказать, что при помощи конкретного бизнес-плана в плюсе окажется он сам, показать ему конкретный доход. Вполне возможно указать специальные условия для инвестора в дальнейшем, когда ваш план успешно реализуется, это могут быть ежемесячные выплаты или владение долей бизнеса.

Учет инвестиций в основной капитал

Органы исполнительной власти России на основе существующего законодательства уделяют особое внимание правильному учету инвестиций в основной капитал. Существуют отдельные методики, которые достаточно сложны для понимания. В частности, если капитал уже создан и отражается в учете, на него распространяются действия приказа Министерства финансов №91н.

Если основные средства еще не учитываются, то это другой приказ Минфина — №94н. Статистикой таких вложений в стране занимается Росстат.

На основе своих методик он выпускает сборник, где указываются макроэкономическое развитие, динамика прямых инвестиций, развитие условий инвестиционной деятельности, анализ ресурсов для инвестиций, капиталовложения в основные средства по разным направлениям деятельности и многое другое.

Риски инвестиционных проектов

Сфера инвестиций невозможна без рисков, бояться их не стоит, а вот учитывать нужно обязательно. Риски делятся на две группы: одни можно определить в качестве систематических, где учитываются неблагоприятные события, другие связаны с факторами несистемного характера. Неблагоприятные события могут негативно сказаться на развитии проекта. Среди них выделяют:

– операционные риски представляют неблагоприятные факторы технического характера — перебои с поставкой электроэнергии, повреждение инженерных коммуникаций, производственные травмы и аварии;

– рыночные риски касаются неблагоприятных ситуаций той сферы экономики, в которой работает предприятие;

– финансовые риски связаны с высокими темпами инфляции и изменениями в ценах на валюту. Высокая стоимость валюты является проблемой, если фирма пользуется импортной техникой.

Ко второй категории относят риски, которые невозможно определить заранее или предотвратить: форс-мажорные обстоятельства, природные катаклизмы, военные конфликты и прочее.

Подводя итог

Инвестиции в основной капитал позволяют расширять и развивать бизнес, это главный, а порой, единственный способ для развития своего дела и его распространения на новые рыночные территории. Привлеченные капиталы используются для модернизации оборудования, привлечения высококвалифицированных специалистов и выпуска новых товаров на рынок. Заниматься инвестициями в основные активы нужно профессионально, последовательно и осмотрительно.

Источник: https://tradeallcrypto.com/investments/fixed/

Что такое инвестиции в основной капитал

что такое инвестиции в основной капитал

Наверняка вы когда-нибудь задумывались об инвестиционной деятельности. Неудивительно, ведь получать хороший доход хотят все, но что такое инвестиции в основной капитал знает не каждый человек. Поэтому перед тем как начать такую деятельность, стоит ознакомиться с понятием инвестиционного капитала.

Что же такое капитальные инвестиции? Таким вопросом задаются многие люди, которые слышали о Форексе или банковских депозитах. По сути, это вкладывание своих денежных средств в организации с целью получения прибыли.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Быстрый ответ: Нужно ли отправлять ответчику приложения к иску?

Капиталообразующие инвестиции могут быть направлены на наполнение оборотного капитала различных компаний (банков, валютных рынков и т. д.) либо на создание новых организаций, которые в будущем начнут приносить прибыль.

Сразу отметим, что инвестированием может заниматься любое лицо – физическое или юридическое. Многие преуспевающие компании в обязательном порядке вкладывают часть своих средств для покупки различных акций и других активов, которые со временем принесут прибыль.

Виды капиталовложений

Выделяют следующие виды капиталовложений:

  • Сельско-хозяйственные;
  • Охота и рыбные хозяйства;
  • Строительство и промышленность;
  • Транспорт и ремонт;
  • Недвижимость;
  • Медицина;
  • Госуправление и образование;
  • Спорт и культура.

В названных сферах прослеживается стабильная инвестиционная динамика.

Важность капитальных инвестиций

Для того чтобы понять важность инвестиций в основной капитал, нужно определится что они могут дать. Прежде всего, необходимо обратить внимание на основное назначение капиталовложения – получение прибыли в дальнейшем. Никто не будет вкладывать свои финансы в различные проекты, которые не будут приносить доход либо вообще будут тянуть инвестора вниз. Есть три основных пункта, которые необходимо учитывать при будущем капиталовложении:

  1. Инвестиции в основные фонды создаются с целью улучшения материального благосостояния инвесторов;
  2. Инвестиционная деятельность – это кропотливый процесс, поэтому не стоит рассчитывать, что проект сразу принесет прибыль. Например, вкладывание денег в акции предприятий или антиквариат приносит доход инвестору только спустя несколько лет;
  3. Успешным инвестором не становятся сразу. Инвестиционная деятельность предусматривает постоянное у тех людей, которые добились в этом наибольших успехов.

Инвестиционная деятельность способствует развитию аналитического мышления, а это приводит к планированию не только своей будущей жизни, но и финансового благосостояния.

Можно смело сказать, что инвестиции в форме капитальных вложений, плавно переходят в инвестирование самого себя и в свое обучение. При правильном подходе и хорошем обучении можно заработать большие деньги, а то и вовсе попасть в список самых богатых людей планеты.

Трудности будущих инвесторов

Если изучить биографию многих людей, которые достигли успехов в данном направлении бизнеса, то можно отметить, что они прошли очень нелегкий жизненный путь. Каждое достижение инвестора было получено упорным трудом и лишением себя каких-либо благ.

Важно понимать, что даже если о правилах инвестиций прочитает тысяча человек, то стать инвестором сможет только один. Основная часть людей не обладает достаточным уровнем самодисциплины и считает, что для достижения своих благ достаточно работать на кого-то, получая зарплату и премии. Также не все понимают, что инвестиционная деятельность населения нашей страны сможет увеличить темпы развития экономики России в несколько раз. Поэтому за новыми инвесторами – будущее.

Увеличение числа инвесторов, которые будут вкладывать деньги в различные сферы экономики страны, приведет к тому, что объем инвестиций в основной капитал начнет развиваться в десятки раз быстрей. Не нужно бояться быть инвестором и особо не рассчитывать на получение скорейшей прибыли. Спустя некоторое время самостоятельно разработанная структура инвестиций в основной капитал начнет приносить доход, принося инвестору моральное удовлетворение от своей деятельности.

1.

Читайте далее

Все об учете долгосрочных инвестиций.

Быстрые и краткосрочные инвестиции.

Стратегические цели предприятия — основа стратегических инвестиций.

Виды реальных инвестиций, их оценка и характеристика.

и отзывы

Войдите через социальную сеть

Источник: https://kudainvestiruem.ru/klassifikatsiya/investicii-v-osnovnoj-kapital.html

Инвестиции в основной капитал: что это такое с примерами

Инвестиции в основной капитал – это вложения сторонних физических (юридических) лиц, компаний или государства в бизнес с целью получения прибыли в будущем

Если предприниматель задумал открытие (развитие нового направления) бизнеса, но не имеет необходимой для этого суммы денег, на помощь приходят инвесторы. Сегодня инвестиции – реальная возможность для одних начать свое дело, а для других – заложить основу для получения высоких доходов в будущем. Инвестиции в основной капитал – это вложения в расчете на перспективу получения прибыли. При этом инвестором может выступать не только физическое, но и юридическое лицо, и даже государство.

Сегодня именно эти вложения превалируют в российской экономике и являются наиболее выгодными, так как именно они обеспечивают производство материальных благ (см. Рис.1)

Рис.1. Вложения в основной капитал: сравнение с иными нефинансовыми инвестициями*
*На основе статистики 2012 г.

Чтобы лучше понять термин, определимся с взаимосвязанными понятиями:

  • Капитал. Бывает основным и оборотным. Подразумевает любые средства, участвующие в «жизнедеятельности» фирмы (денежные/неденежные, материальные/нематериальные). Например, при производстве печатной продукции капитал составляют не только деньги на приобретение бумаги, расходных материалов, но и на печатные станки, оборудование, помещение, зарплату сотрудников и т.д.

Термин «оборотный» обозначает капитал, который окупается за один цикл (оборот). Для печатных листовок это цены на бумагу, краску, труд рабочих и т.д. – все эти затраты составляют себестоимость готового продукта.

Понятие «основного капитала» более глобально. Это тоже вложения, но протяженные во времени. Они также включаются в цену конечного продукта, только не полностью, а частично и называются амортизацией. В нашем примере это печатный станок, иное оборудование, мебель и т.д.

  • Инвестиция – вложение капитала с целью получить прибыль. Поиск нуждающейся компанией инвесторов носит название «франдрайзинг».

То есть, инвестиции в основной капитал своими словами можно охарактеризовать как взаимовыгодную финансовую поддержку для бизнеса.

Как инвесторы чувствуют себя в кризис?

После 2012 года аналитики отмечают падение инвестиций в основной капитал. Основными причинами называют обострившийся кризис и возросшие финансовые риски, отсутствие грамотной экономической стратегии со стороны государства, колебания курса национальной валюты и геополитическую напряженность (см. Рис.2).

Рис.2. Изменение инвестиционных показателей с 2003 по 2014 гг.

Например, по данным Росстата, опубликованным на сайте gazeta.ru, весь 2014 год происходило неуклонное снижение инвестиционных показателей: в апреле на 2,7%, в марте — на 4,3%, в феврале — на 3,5%, в январе — на 7%. То есть, с января по май 2014 г. показатель хуже прошлогоднего на 3,8%.

Однако не все практики согласны с такой статистикой. В частности, директор Института «Центр развития» НИУ ВШЭ В. Миронов называет ее «инвестиционной фикцией» и говорит, что при  положительном росте ВВП отрицательных значений быть не может:

«по итогам первых четырех месяцев года ВВП вырос на 0,9%, и инвестиции не должны быть отрицательными».

И хотя причины отставания инвестиционного процесса скорее психологические, а не экономические, в ближайшее время инвесторы будут по-прежнему придерживать финансы, «замораживая» их на счетах или выводя за рубеж.

Это говорит о том, что сегодня бизнесу гораздо сложнее убедить инвесторов вложить средства в развитие производства, но такие периоды переживают все страны.

В том же 2014 году аналитики РБК прогнозировали начало оживления инвестиционной активности на 2016 год, так что в будущее стоит смотреть с оптимизмом.

Как заинтересовать инвестора?

Бизнес-идей много, а людей, готовых рискнуть деньгами, мало, поэтому предпринимателям приходится изрядно потрудиться, чтобы найти достойных деловых партнеров. Чтобы понять, как успешно провести франдрайзинг, проанализируем, от чего зависит принятие положительного решения о вложении денег со стороны инвесторов и какие нюансы стоит учитывать, выстраивая взаимовыгодные отношения с ними:

  1. Составление инвестиционного договора.

    В этом документе прописываются нюансы партнерских отношений: объект договора, сроки его исполнения, ответственность обеих сторон и т.д. Любой бизнесмен, привлекающий сторонние средства, должен позаботиться и о собственных интересах, поэтому в договоре рекомендуется прописать, на каких условиях вы соглашаетесь на инвестиции, а также процедуру его закрытия, чтобы в дальнейшем не возникло разногласий по трактовке спорных положений.

  2. Наличие бизнес-плана.

    Некоторые предприниматели ошибочно считают, что если у них уже есть работающий бизнес, то не стоит затрудняться его составлением. На самом деле, все инвесторы хорошо осознают степень своего риска (100 %, если предприятие будет убыточным), поэтому они желают видеть, как будут «работать» их вложения. Для них грамотно составленный бизнес-план – веский аргумент в пользу выделения средств.

Резюме

Для взаимовыгодного сотрудничества с инвесторами необходимы три основных составляющих: продуманный бизнес-план, прозрачные для обеих сторон условия вложения денег и распределения прибыли и согласованные шаги на период истечения действия договора.

Особенности текущего момента

Какие направления бизнеса наиболее привлекательны для инвесторов? Федеральная служба государственной статистики в 2015 году подвела итог исследования за 2014 год, показавшего, какие направления наиболее привлекательны для инвестирования в основной капитал:

  • Транспорт и связь – 22,9% от общего объема инвестиций
  • Предоставление услуг, в том числе в области спорта, отдыха, культуры, развлечений – 17,5 %
  • Добыча полезных ископаемых – 16 %
  • Обрабатывающие производства – 14,9%

Также опубликованы данные о том, на что направляются средства, полученные от инвесторов (см. Рис.3)

Рис. 3. Цели инвестирования в основной капитал

Итак, «лидирующими» являются следующие позиции: модернизация оборудования, автоматизация производственных процессов, экономия энергоресурсов, природоохранные мероприятия и снижение себестоимости продукции. Исходя из полученной статистики, при недостатке инвестиций в будущем «пострадают» именно эти участки.

Что касается факторов, которые ограничивают инвестиционную деятельность, их рейтинг выглядит так:

  1. Недостаток собственных финансовых средств
  2. Неопределенная экономическая ситуация в России
  3. Инвестиционные риски
  4. Высокие ставки коммерческих кредитов
  5. Недостаточный спрос на продукцию
  6. Сложная процедура получения кредитов для реализации проектов
  7. Небольшая прибыльность инвестиций в основной капитал
  8. Несовершенство правовой базы, регулирующей инвестиционные процессы
  9. Неудовлетворительное состояние производства
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Быстрый ответ: Какие льготы у ветерана труда в Санкт Петербурге?

Таким образом, сегодня перед нашим государством стоят сложные задачи по созданию благоприятного инвестиционного климата, в том числе для иностранного капитала, с одной стороны, и введению мероприятий, выравнивающих внутреннюю экономическую ситуацию, с другой. За счет этого можно повысить заинтересованность инвесторов в развитии бизнеса в России.

Источник: https://moneymakerfactory.ru/spravochnik/investitsii-v-osnovnoy-kapital/

Что такое инвестиции в основной капитал — что такое ОК, разновидности инвестиций в ОК

Когда делают вложения с получением доходов в долгосрочной перспективе, выбирают для этого наилучший способ – инвестиции в основной капитал (ИОК). Это финансирование, которое поддерживает активы, используемые для хозяйственной деятельности. Именно от основного капитала зависит существование компании. Например, деньги пускают на модернизацию автомобильного парка, производственного оборудования или ремонт помещений.

суть понятий «инвестиция» и «основной капитал»

Основной капитал – сумма, выделенная для регулярного оборота и частичного переноса собственной стоимости на стоимость готовой продукции. Можно сказать, что это все имущество компании, которое выражено в деньгах. Эти деньги постоянно и поэтапно участвуют в производстве товара.

Со временем такой запас финансов уменьшается, но быстро восстанавливается за счет выручки от продажи готовых изделий или товаров. Пополнение происходит также и за счет инвестиций.

Инвестиции, направленные в основной капитал предприятия – это финансирование хозяйственной деятельности, результатом которой является постоянное получение прибыли. Поддерживая перспективные компании, можно регулярно получать высокие дивиденды. Конечная цель – увеличение бизнес-капитала и доходов от них.

В составе ОК содержатся:

  • улучшенные наделы земли;
  • здания и сооружения, использование которых дает доход;
  • техника, машины, оборудование (рабочее, станочное, измерительное, лабораторное, вычислительное и др.);
  • инструменты, снаряжение, орудия труда, инвентарь, оцениваемые в стоимость свыше 1 млн. руб. за 1 единицу;
  • полезные навыки, опыт, способности кадровой силы.

Инвентарь или инструментарий, который стоит менее 1 млн. руб. за единицу относится к другой группе средств – оборотному капиталу.

Особенности денежных вливаний в растущее предприятие:

  1. Получение доходов небыстрое. Рассчитывать следует только на получение отдачи в будущем. И это будущее часто измеряется не месяцами, а годами.
  2. Величина заработка на инвестициях напрямую будет зависеть от вида деятельности, спроса и результатов финансирования.
  3. Выгода состоит в том, что операции инвестирования не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).
  4. Финансирование происходит комплексно – охватывает не одну статью расходов, направленную на улучшение и развитие предприятия.

Статьей №149 п.2 НК РФ с 2001 года определено, что в России инвестирование не облагается НДС. О каких направлениях идет речь, куда нужно вкладывать, чтобы не платить НДС, смотрите в пункте 2 статьи Налогового Кодекса.

Разновидности инвестирования в основной капитал

Рассмотрим, какие есть виды инвестиций. С точки зрения охвата времени вложения делят на:

  • долгосрочные;
  • краткосрочные.

К первым относятся сделки, заключаемые сроком дольше 1 года. Ко вторым – сделки сроком менее 1 года. Такое деление на временные рамки условное, ориентированное на случаи, часто встречающиеся в практике.

По типу источника происхождения инвестиций:

  • личные средства инвестора;
  • поступления на счет предприятия после исполнения договорных обязательств (напр., мены, участия в долевом строительстве);
  • кредитные средства.

Есть и другие обозначения видов инвестиций:

  • внутренние, когда компания способна вкладывать сама в себя;
  • внешние, когда поступления финансирование идет со стороны сторонних компаний (в том числе и иностранных) или государства;
  • кредитных – сделки с банками.

Государственные инвестиции разрешено получать только тем предприятиям, чья продукция является значимой и важной для общества.

К внутренним инвестициям относятся: выручка от продажи готовых изделий, торговли товарами, доходы, поступающие из филиальных подразделений. Сюда же могут относиться поступления после обмена имущества.

Из чего состоят инвестиционные вложения

Все суммы инвестиций в основной капитал подвергаются распределению по разным статьям расходов. Такие расходы выявляются благодаря заранее обозначенным целям и задачам компании. Выделяют четкую структуру инвестиций в ОК, состоящую из частей:

  1. Технологическая. Денежные потоки направляются на возведение зданий, подготовку автопарка, промышленной техники, поддержку исследований и научных или коммерческих проектов.
  2. Воспроизводственная. Инвесторы улучшают то, что уже есть у предприятия: оборудование, инструменты, кадровое наполнение.
  3. Отраслевая. Охват инвестициями регионов, но в какой-то одной области развития – науке, промышленности, образовании, здравоохранения, сельского хозяйства и другого.

Перечисленные стороны инвестиционного вклада реализовываются одновременно, поэтапно или совмещено. Иногда денежные потоки внедряются как одиночный финансовый механизм в развитие компании.

Например, для поднятия бизнеса фермерского предприятия понадобиться часть средств направить на улучшение кадровой структуры, найма высококвалифицированных работников (воспроизводственная), другую часть – на обновление парка современными автомашинами (технологическая), и третью часть – на развитие региона в данной отрасли.

Назначение инвестиций

При помощи вложений в основной капитал предприятия добиваются следующих целей:

  1. Расширение бизнеса.
  2. Рост ресурсной базы.
  3. Реконструирование компании.
  4. Запуск «замороженных» филиалов, фондов.
  5. Обновление хозяйства.

Ресурсы бывают:

  • материальными;
  • технологическими;
  • производственными;
  • биологическими;
  • другими.

В зависимости от необходимости пополнения запаса ОК, применяется та или иная форма инвестиций. По типу объекта вложения выделяют следующие формы:

  • финансовые – вложения в ценные бумаги;
  • прямые (или реальные) – развитие производства;
  • инструментальные финансовые – применение денежных операций;
  • внешние – когда инвестирование происходит для поддержки других предприятий.

В первом случае достигают частичного получения доходов или финансового контроля над компанией, если закупают акции, облигации, иные ценные бумаги развивающегося бизнеса. Например, приобретая контрольный пакет акций, становятся учредителями предприятия.

Ценные бумаги – форма или эквивалент существования средств капитала, возможности их использования.

Во втором случае компанию модернизируют, расширяют, развивают, создают филиальную структуру. Объектами для инвестирования здесь выступают: строительство нового здания, сооружения, ремонт оборудования и другое.

Третий способ инвестирования – инструментальный. Здесь цель иная – не получение прибыли, а сбережение денежных средств, которые временно оказались свободными. Такие инвестиции часто делают на краткосрочный период.

Четвертая форма позволяет вкладывать в другое (например, совместное) предприятие. Выгода здесь – долгосрочная перспектива сотрудничества с надежными поставщиками сырья для производства высокого качества. Или же вложения в рынок сбыта, поддерживая уставной фонд предприятия-реализатора готовой продукции.

Что не относится к вкладу в основной капитал

Инвестициями в основной капитал предприятия не являются следующие виды сделок:

  1. Покупка основных фондов, существовавших ранее на балансе другой организации.
  2. Приобретение квартир, помещений, расположенных в многоквартирных домах жилого фонда (в том числе и при долевом участии).
  3. Купля-продажа земельного участка, водоёма, территории лесного массива, всего того, что находится в природопользовании.
  4. Покупка лицензии.
  5. Заключение маркетинговых договоренностей.
  6. Сдача в аренду имущества.

Налаживание маркетинговых связей с компаниями – это активы непроизводственного характера. Тогда как основной капитал тесно связан с производством.

Какие источники влияют на объем ИОК

Перспективный прогноз инвестиционной деятельности сильно зависит от индекса инвестиций, направленных на основной капитал. На результат может повлиять:

  • государственная, как внутренняя, так и внешняя, финансово-экономическая политика (с точки зрения органов власти – правительства страны, местных городских властей);
  • экспертные прогнозы;
  • комфортность налогообложения для предпринимателей;
  • наличия позитивных реформ для людей, от которых будет зависеть спрос потребительского рынка;
  • перспектива роста компании – так легче привлекать источники финансового потока со стороны.

На выгоду потраченных инвестиций будут влиять следующие факторы:

  • грамотный подход к применению оборотных денег;
  • потребительский спрос;
  • окупаемость бизнес-плана в прогнозе;
  • активность рынка сбыта;
  • конкурентоспособность.

Рост инвестиций формируется за счет:

  • активов;
  • афиширования и распространения торговой марки, имени бренда;
  • выручки (продажа товаров);
  • ПИФов – паевых инвестиционных фондов;
  • продаж запатентованной продукции;
  • прибыли после продажи акций;
  • амортизационных отчислений.

В инвестиционной деятельности вложения в акции всегда являются прибыльным делом. Их всегда можно продать или регулярно получать прибыль деятельности компании.

Совет новичкам-инвесторам

Люди, которые впервые решили вложить деньги в развивающееся предприятие, должны хорошо изучить тему о том, что такое инвестирование в основной капитал. Если нет времени досконально вникнуть в этот вопрос, тогда можно довериться брокеру. Это агенты, которые всегда знают, куда лучше вкладывать деньги, чтобы в дальнейшем получить хороший доход. Поэтому новичку-инвестору останется только найти надежного брокера.

Для примера приводим несколько известных и проверенных брокерских компаний:

  • СЕРВИС КАПИТАЛ;
  • EXANTE;
  • РИКОМ-ТРАСТ;
  • Финам;
  • БМ ИНВЕСТ;
  • Промсвязьбанк Брокер.

Все эти компании существуют на рынке более 10 лет и пережили не один кризис. Они популярны не только профессионализмом своих сотрудников, но также и низкими процентами. При выборе надежного брокера нужно обязательно обращать внимание на то, чтобы у него была действующая лицензия на легальное ведение соответствующей деятельности. Все брокерские службы контролирует Центробанк, что служит серьезной гарантией для инвесторов.

Не все активы принадлежат основному капиталу. Их необходимо разграничивать и понимать между ними разницу для того, чтобы четко видеть, во что вкладывать собственные средства. Перед инвестированием в основной капитал конкретной компании важно понимать, насколько она перспективна. Затем полученные выводы о перспективности важно сопоставить с экономической ситуацией на рынке сбыта и прогнозам на будущее. Это поможет также решить, на какой срок лучше делать вложения в бизнес.

Источник: https://samsebefinansist.com/investicii-v-osnovnoy-kapital.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Советы от юриста