Да, можно. Никаких ограничений на вычет НДС в зависимости от ставки, по которой облагается реализация, в Налоговом кодексе не установлено. То есть начисление НДС по ставке 10 процентов при реализации не препятствует принимать к вычету 18-процентный налог, предъявленный поставщиком.
Когда НДС нельзя принять к вычету?
Если счет-фактура выставлен организацией, не являющейся плательщиком НДС, данное требование не выполняется, а значит, счет-фактура заполнен неверно. Поэтому на основании такого счета-фактуры НДС к вычету не принимайте (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Можно ли принять НДС к вычету без оплаты?
Чиновники назвали случаи, когда бухгалтер вправе принять к вычету НДС без счета-фактуры (письмо Минфина России от 16.09.2019 №03-07-14/71091). По закону к вычету принимают суммы НДС, которые покупатель заплатил продавцу при приобретении товаров, работ или услуг.
Как правильно принять НДС к вычету?
172 НК РФ) вычет НДС производится полностью после отражения в учете соответствующих операций по корректировке, но не позднее одного года с момента возврата или отказа. … 172 НК РФ) вычет налога, исчисленного покупателем проводится по корректировочным счетам-фактурам.
Какой входной НДС нельзя предъявить к вычету?
Входной НДС нельзя предъявить к вычету, даже если в виде исключения организация выставляет контрагенту счет-фактуру с выделенной суммой НДС и платит ее в бюджет. При применении УСН вопрос вычета по НДС является достаточно сложным, поскольку выставление счетов-фактур и вычеты по НДС для «упрощенцев» не предусмотрены.
Что можно принять к вычету НДС?
К вычету можно принять следующие суммы налога на добавленную стоимость:
- Суммы НДС, которые поставщики предъявили фирме, по приобретенным у них товарам (работам, услугам). …
- Суммы НДС, которые фирма заплатила на таможне при ввозе товаров на территорию России.
Когда можно принять к вычету НДС налогового агента?
Суммы НДС с аванса, уплаченные налоговым агентом в бюджет, подлежат вычету после принятия на учет товаров (работ, услуг). При этом обязательно должны быть оформлены соответствующие первичные документы и счета-фактуры на сумму предоплаты.
В каком случае входной НДС нельзя заявлять частями?
Разбить НДС на части и заявить вычет в разных кварталах нельзя, если речь идет о вычете НДС при приобретении основных средств, оборудования к установке или нематериальных активов. Сумму выходного НДС следует включить в базу по налогу сразу после принятия на учет таких активов в полном объеме.
Можно ли принять к вычету НДС прошлого года?
Принять к вычету НДС прошлого периода можно только по тем операциям, которые предусмотрены п. … Объекты (услуги) куплены для деятельности, облагаемой НДС и оприходованы в отчетном периоде. Получен счет-фактура, оформленный в соответствии со ст. 169 НК РФ.
Какой процент НДС можно принять к вычету?
Вычет по НДС за четыре квартала не должен превышать 89 % от суммы начисленного за этот период налога. Вычет по НДС не должен превышать значение средней доли вычетов по НДС. Данные о «средней доле» в каждом регионе России определяются расчетным путем из отчета 1-НДС, который ФНС публикует каждый квартал на своем сайте.
Как не принимать НДС к вычету?
Учетная практика по НДС свидетельствует, что отказ в вычете со стороны ИФНС может наступить в следующих случаях:
- счет-фактура от поставщика содержит ошибки;
- счет-фактура от поставщика отсутствует, а в документах на приход налог выделен;
- поставщик не отразил операцию в налоговой документации (в книге продаж);
Что такое налоговый вычет по НДС?
Налоговые вычеты — это суммы, на которые можно уменьшить налог, начисленный к уплате в бюджет. В большинстве случаев это тот НДС, который поставщики указали в счетах-фактурах на товары (работы, услуги), приобретенные фирмой. Причем факт оплаты купленных ценностей на вычет налога не влияет.
Как работает вычет по НДС?
Вычет уменьшает сумму НДС, начисленного при реализации, на ту сумму НДС, которая была уплачена поставщику при приобретении товаров, работ, услуг. … НДС при реализации равен 2 000 рублей, который организация «А» должна перечислить в бюджет.
Как рассчитать налоговый вычет по НДС?
Безопасная доля вычетов по НДС – это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги. Рассчитывается она так. Величина вычета, поделённая на сумму начисленного НДС, умноженная на 100 %. Где вычет – сумма налога, указанная поставщиками в счетах-фактурах.