Когда берется в зачет НДС по исправленному Эсф?
2. В случае внесения изменений, в том числе в целях исправления ошибок в ранее выписанный счет-фактуру в электронном виде (далее – ЭСФ), отнесению в зачет подлежит сумма НДС по ЭСФ в том налоговом периоде, в котором выписан аннулированный ЭСФ.
В каком периоде учитывается исправленная Эсф?
Налоговый период для отражения «Исправленного» счета-фактуры в декларации по НДС определяется на основании даты выписки «Основного (первоначального)» счета-фактуры. В данном случае у Вас вносятся изменения в Декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года — исключается аннулированный СФ, включается исправленный СФ.
Как брать в зачет НДС по Эсф?
ОТВЕТ: Согласно пункту 3 статьи 256 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено данной статьей, НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг; дата выписки счета-фактуры.
Что значит взять в зачет НДС?
В зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком НДС признается сумма НДС, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации, указанных в подпунктах 1), 2), 3), 4) пункта 1 статьи 400 Налогового кодекса.
В каком периоде отражается исправленный счет фактура?
Таким образом, исправленный счет—фактура должен быть указан в том налогом периоде, в котором был отражен ранее выписанный документ. Налоговый период для отражения «Исправленного» счета—фактуры в декларации по НДС определяется на основании даты выписки «Основного (первоначального)» счета—фактуры.
Как отразить исправление счет фактуры?
В новом (исправленном) экземпляре счета—фактуры указывается:
- в строке 1а порядковый номер исправления и дата исправления (пп. «б» п. 1, абз. 3 п. …
- в строке 1 (для корректировочного счета—фактуры — в строке 1б) нужно указать данные первоначального экземпляра (номер и дату) (абз. 3 п. 7 Правил заполнения счета—фактуры, п.
Как исправить сумму оборота в Эсф?
Для выписки исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ можно воспользоваться кнопкой Выписать исправленный счет-фактуру. Для этого предварительно необходимо выделить аннулируемый ЭСФ, к которому выписывается исправленный, и нажать на кнопку выписки исправленного ЭСФ.
В каком периоде принять к зачету ндс по коммунальным услугам 2019?
НДС, относимый в зачет, по электрической и тепловой энергии учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации ( п. 6 ст. 401).
Как рассчитать сумму НДС к уплате?
В виде формулы алгоритм можно описать следующим образом: сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет = Налоговая база (реализационная стоимость товаров, включая акцизы за отчетный период) * налоговая ставка (10, 18%) – налоговые вычеты. Примеры можно найти в профильных журналах, интернете.
Что такое дата совершения оборота в Эсф?
Согласно пункта 3 статьи 379 Налогового кодекса РК: «Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи.
Сколько процентов НДС в Казахстане 2019?
НДС в Казахстане в 2019 году (ставки)
422 Раздела 10 «Налог на добавленную стоимость» Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (от 25.12.2017 №120-VI). Основная ставка НДС в РК составляет 12% и применяется к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта.
Какую сумму НДС мы можем отнести в зачет?
Получатель товаров, работ, услуг имеет право взять в зачет сумму НДС за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, работы и услуги, в случае если они использованы или будут использованы в целях облагаемого оборота. … при приобретении услуг от нерезидента — НДС уплачен в бюджет.
Когда НДС берется в зачет?
Согласно пункту 3 статьи 256 Налогового кодекса (c 01/01/2017 года), если иное не предусмотрено настоящей статьей, НДС относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг и дата выписки счета-фактуры.
Какой НДС не подлежит отнесению в зачет?
Согласно статье 257 Налогового кодекса РК НДС, не подлежит отнесению в зачет, если подлежит уплате в связи с получением: 1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено подпунктом 1 статьи 257 Налогового кодекса РК.