21. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.
Что отражается по строке основание расходного кассового ордера?
В каких случаях заполняется форма расходного кассового ордера Расходный кассовый ордер заполняется, когда выдаются на руки наличные денежные средства в следующих случаях: … В строке «Основание» можно указать: «Выдача денег для оплаты услуг» или «Наличные средства на приобретение товара».
Какой документ отражает расход денежных средств из кассы магазина?
Поступление денег в кассу оформляется приходным кассовым ордером (далее – ПКО (Форма № КО-1, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88)), расходование денег из кассы – расходным кассовым ордером (далее – РКО (Форма № КО-2, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88)).
Кто может оформлять кассовые документы?
Расходный кассовый ордер 0310002 подписывается руководителем, а также главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии — руководителем, кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.
Какие документы служат основанием для заполнения кассовой книги?
Первичные документы по учету кассовых операций
- От Порядка ведения кассовых операций к первичным документам по учету кассовых операций …
- Приходный кассовый ордер …
- Расходный кассовый ордер …
- Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов …
- Кассовая книга …
- Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств …
- На заметку: факсимиле на первичных документах
Для чего нужен приходный кассовый ордер?
Приходный кассовый ордер — первичный документ, на основании которого осуществляется приём наличных денежных средств в кассу предприятия.
Какой документ оформляется при приеме наличных денег в кассу предприятия?
О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.
Кто осуществляет выдачу денежных средств из кассы?
Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат проводится юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем по расходным кассовым ордерам 0310002, расчетно-платежным ведомостям 0301009, платежным ведомостям 0301011.
Какой нормативный документ регламентирует порядок установления лимита хранения денег в кассе?
Порядок установления лимита остатка наличных денег в настоящее время регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Каков порядок документирования движения денежных средств в кассе организации?
Прием наличных денег кассами организаций производится по приходным кассовым ордерам; выдача наличных денег — по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежные ведомости, заявления на выдачу денег, счета и др.); сдача наличных денег в банк — по объявлениям на взнос наличными.
Что относят к кассовым операциям?
К кассовым операциям относятся (п. 2 указания № 3210-У): прием наличных денег, включая их пересчет (приходные операции); выдача наличности (расходные операции).
Кто подписывает кассовые документы если нет главного бухгалтера?
Таким образом, руководитель предприятия при отсутствии на предприятии главного бухгалтера и кассира имеет полное право самостоятельно подписывать кассовые документы.
Какой документ оформляется при сдаче выручки старшему кассиру?
При сдаче денежных средств с помощью инкассаторской службы к приезду инкассаторов кассир (старший кассир) должен подготовить наличную выручку, сложить ее в сумку (выдается банком) и составить: препроводительную ведомость; накладную к сумке; квитанцию к сумке.
Какие первичные документы служат основанием для ведения учета и составления отчетности по кассовым операциям?
Основными документами, подтверждающими поступление или выбытие денежных средств из кассы предприятия, являются приходный кассовый ордер по форме КО-1 и расходный кассовый ордер по форме КО-2. Прием наличных денег производится по приходному кассовому ордеру (далее — приходный ордер), подписанному главным бухгалтером.
Как правильно заполнить кассовую книгу?
Исправление обязательно надо заверить подписью кассира и главного бухгалтера. Заполнять кассовую книгу можно только шариковой ручкой (использование карандашей не допускается). Кассовая книга должна вестись ежедневно, но если никаких кассовых операций в тот или иной день не проводилось, заполнять листы не нужно.
Можно ли внести исправления в кассовые документы?
Нормы нового Закона о бухгалтерском учете прямого запрета на исправление кассовых и банковских документов не содержат. Пункт 7 ст. 9 допускает внесение исправлений в документ, если иное не установлено федеральными законами или нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета.