Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Как получить компенсацию за лечение

Бесплатные путевки являются одной из разновидностей социальных услуг и предоставляются различным категориям граждан. Существует несколько уровней нормативных актов, регулирующих этот вопрос:

1. Федеральный уровень. На основании ст. 6.1. и ст.6.7. ФЗ №178-ФЗ от 17.07.1999 г. «О государственной социальной помощи» путевки могут быть предоставлены:

инвалидам всех групп, детям-инвалидам;
инвалидам войны или семьям погибших;
участникам ВОВ, членам семей погибших участников ВОВ;
ветеранам боевых действий;
лицам, имеющим знак «Житель блокадного Ленинграда»;
пострадавшие от радиации и др.

2. Региональный уровень. Финансирование помощи поступает из бюджета субъекта РФ на основании нормативного акта именно субъекта. Например, в Москве путевки могут получить (закон г. Москвы №70 от 03.11.2004 г.):

почетные доноры СССР, РФ;
пострадавшие в результате теракта, их семьи в случае гибели;
дети из многодетных семей;
ветераны труда;
пенсионеры, семьи, состоящие из пенсионеров и др.

Подобные акты приняты практически во всех регионах РФ.

3. Ведомственный уровень. Имеется ввиду, что определенное ведомство или управление финансирует и организует бесплатные направления на лечение. Например, Министерство Обороны, МВД, ФНС и др.

Пакет документов для получения путевки минимальный:

заявление;
паспорт, СНИЛС;
справка по форме №070/у-04 (выдается участковым врачом после медицинского обследования);
документ, подтверждающий статут льготника (пенсионное удостоверение).

Таким образом, чтобы не запутаться в многочисленных законах, проще всего обратиться в орган социальной защиты и узнать какими правами и льготами обладает конкретный человек, и далее решать воспользоваться ли ими и как.

В случае, если льгота предоставляется работникам конкретных ведомств, то само ведомство доводит до сведения сотрудника всю нужную информацию (лично или путем размещения на общедоступных ресурсах, например сайте Управления).

Кто может получить компенсацию за лечение зубов

Поясним еще раз, что налоговый вычет представляет собой возврат уплаченного НДФЛ, соответственно получить вычет могут только лица, кто НДФЛ платит. Таким образом, таким вычетом не могут воспользоваться неработающие пенсионеры или предпринимателя, которые платят единый налог.

Таким образом, для получения компенсации за стоматологические услуги должны соблюдаться следующие условия:

гражданин должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ. Исключение составляют доходы в виде дивиденды, даже учитывая то, что дивиденды облагаются подоходным налогом, вычет по ним получить нельзя;
та стоматологическая клиника, в которой проходило лечение, должна иметь российские лицензии. Исключение составляют стоматологические клиники в Крыму, некоторые из них продолжают работать по лицензиям Украины, но также позволяют получить компенсацию;
расходы за лечение и протезирование, а также на покупку лекарств должны быть произведены лично, либо за супругу(супруга), за родителей и детей в возрасте до 18 лет;
услуга стоматологической клиники, либо лекарственный препарат за который планируется получение вычета должны присутствовать в Перечне (Постановление Правительства №201 от 2001г). статью: → «Какие лекарства полагаются беременным бесплатно».

Как получить компенсацию за платную операцию пенсионерам

Компенсация платной операции пенсионеру, полагается в соответствии со ст. Кроме самих операций престарелые граждане могут рассчитывать на возмещение затрат на медикаменты и лечение в частных клиниках, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Для работающих пенсионеров получить возмещение расходов достаточно легко, необходимо лишь собрать пакет необходимой документации.

Если же престарелый человек полностью прекратил рабочую деятельность, получить компенсацию он не сможет, однако он вправе претендовать на безвозмездную медицинскую помощь. Вопрос о возмещении расходов на платные медицинские услуги регламентируется множеством нормативно-правовых актов, в число которых входят:. Исходя из вышеперечисленных законодательных актов, россияне могут рассчитывать на возврат денег, потраченных на платное лечение.

Однако под вычет попадают не все категории граждан. В соответствии с законодательством, возраст, наступающий за три года до ухода на отдых считается предпенсионным. Если операция произошла в данный период, человек уже находящийся на пенсии может рассчитывать на вычет.

Если кто-либо из родственников оформляет соглашение на медицинские услуги в пользу престарелого человека, возмещение может получить тот, кто составлял договор с клиникой. Список родных лиц, имеющих право на возврат за лечение пенсионера ограничен законом.

К ним относятся:. Кроме того, далеко не все затраты могут быть компенсированы. Налоговое законодательство позволяет россиянам получить компенсацию за платную операцию одним из двух способов:.

Оба варианта требуют от претендента на возврат, предоставления пакета документации, подтверждающего прохождение лечения и хирургического вмешательства. Данный перечень включает:. При приобретении лекарств расходы компенсируются не в полном объеме, а лишь частично, только при условии отсутствия у клиники возможности их предоставления и крайней необходимости для эффективного лечения.

Основным документом, который использует ФНС для проверки размера возмещения является справка о внесенной, за медицинское обслуживание, платы. В этой бумаге медучреждение указывает код, по которому проходило лечение:.

В некоторых случаях претендент на компенсацию за медицинское обслуживание может столкнутся с отказом ФНС в социальном вычете. Возмещение не предоставляется пенсионеру если:.

ФНС вправе запросить у заявителя оригиналы документов, а отказ в предоставлении может стать поводом для отказа в компенсации. Лица, окончившие трудовую деятельность в связи со старческим возрастом могут рассчитывать на безвозмездные медицинские услуги, без предоставления компенсации. Кроме того, государством определены границы возврата, претендовать на который могут лишь те пенсионеры, прошедшие лечение от конкретных заболеваний, прописанных в нормативных документах.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Спросить беcплатно! 1 Законодательная база 2 Условия возврата 3 Порядок и способы получения возмещения 3. Самостоятельное обращение в налоговую 3. Работодатель 4 Необходимая документация 5 Отказ в вычете. Пенсионное пособие не подлежит налогообложению. Соответственно и вычет неработающий пенсионер получить не может. При этом нетрудящиеся пенсионеры могут рассчитывать на безвозмездное хирургическое вмешательство, которое не компенсируется.

Мы используем куки для наилучшего представления нашего сайта. Если Вы продолжите использовать сайт, мы будем считать что Вас это устраивает. Ok Политика конфиденциальности.

Сообщите пожалуйста, как получить компенсацию за платную операцию по замене хрусталика

Квоту на операцию может получить лицо, нуждающееся в помощи при лечении заболевания, установленного государственными органами.
Чтобы узнать, как получить квоту на лечение, надо обратиться к своему лечащему врачу.

Для получения квоты Вам понадобятся:— выписка о проведенном лечении;— результаты клинико-диагностических анализов;— письменное обращение;— копия паспорта или свидетельства о рождении, для детей копия паспорта одного из родителей или законного представителя;— копия полиса ОМС;— копия полиса пенсионного страхования;— копия страхового номера индивидуального лицевого счета.После подготовки выписки и результатов обследования документы подаются на рассмотрение врачебной комиссией медицинской организации.

Для уточнения информации обратитесь, пожалуйста, к специалистам:

Источник: https://rajon.okd1.ru/konsultacziya/kak-poluchit-kompensacziyu-za-lechenie/

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.

Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.

На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и вернуть НДФЛ, надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер – в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.
Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части – это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример. Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.

На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Способ 1. Дополнительный доход

Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?

Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.

А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:

доход от аренды машины или квартиры;
продажа имущества, которое было в собственности менее трех лет (а для квартиры – менее пяти лет);
любые другие заработки (разовые или постоянные), с которых выплачен НДФЛ.

И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?

При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!

Пример 1. Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2017 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей. Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2018, 2019 или даже 2020 годах. Несмотря на то, что с июня 2017 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2017.

Пример 2. Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2017 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет. А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству. И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2017 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.

Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.

Способ 3. Дружная семья

Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.

Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.

Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.

Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.

Возврат денег за лечение пенсионерам

Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.

Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi-pensioneram/

Как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение

Понятие налоговый вычет означает возврат государством физлицу части потраченных средств. Льгота предоставляется гражданину при наличии облагаемого НДФЛ дохода. В первую очередь, это зарплата. Кроме того, в качестве таких доходов берутся арендные платежи по договорам ренты имущества; поступления от продажи имущества, включая автомобили, жилье и т.д.

Социальный налоговый вычет за медицинские услуги пенсионерам полагается в соответствии с нормами стат. 219 НК. Льгота распространяется на лечение, а также на покупку лекарств. Получить вычет можно в следующих ситуациях:

Проведение диагностики, а также лечения.
Госпитализация или терапия в амбулаторном режиме.
Прохождение экспертизы.
Проведение различных анализов.
Лечение в учреждениях санаторно-курортного типа.
Приобретение лекарств, включая дорогостоящие препараты.

Полный перечень видов медуслуг, принимаемых при расчете суммы вычета, утвержден в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.01 г. Здесь же приведены списки лекарств и дорогостоящего лечения.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Прислали не тот товар что делать

Читайте: Как правильно оформить налоговый вычет

Налоговый вычет на лечение пенсионерам работающим

При наличии официального места занятости получение налогового вычета пенсионерам за лечение осуществляется в общем порядке. Согласно подп. 3 п. 1 стат. 219 НК компенсировать можно затраты на получение медуслуг и приобретение лекарств в сумме фактических издержек, но не более 120 000 руб. в год. Учесть стоимость лекарственных препаратов при оформлении вычета можно, если медикаменты входят в перечень по ПП № 201.

Не ограничивается законодательством размер дорогостоящего лечения (по ПП № 201). В том числе, на хирургическое лечение пороков развития (аномалий врожденного вида), тяжелых болезней дыхательных органов, пищеварительных органов; проведение ЭКО и т.д. Если назначенное лечение считается дорогостоящим, при определении общей суммы вычета берутся фактически произведенные физлицом расходы.

К примеру, пенсионер не работает, но сдает автомобиль в аренду. Этот доход облагается НДФЛ, а значит, допускается оформление социального вычета. Предположим, в 2018 г. за аренду машины человек получил 96000 руб., а на платные анализы и обследование потратил 30000 руб. Пенсионер заявил вычет в сумме 3900 руб. (30000 х 13 %). А в бюджет с арендных поступлений он заплатит не 12480 рублей (96000 х 13 %), а 8580 рублей (12480 – 3900).

Читайте: Как быстро оформить вычет на лечение

Налоговые вычеты за лекарства неработающим пенсионерам

При отсутствии официальной занятости, как получить налоговый вычет за лекарства пенсионеру и возможно ли это? Если человек не трудоустроен и не имеет других облагаемых доходов, на себя оформить льготу он не может. Но допускается получение вычета его близкими родственниками (детьми или супругой/супругом). Разумеется, при наличии у них соответствующих доходов, а также при условии оплаты лечения или медикаментов от имени таких родственников.

Для подтверждения факта родства в налоговые органы необходимо предоставить свидетельства о браке, рождении; выписку из клиники (аптеки). Дополнительно подается основной пакет документов. Использовать можно льготу за последние 3 года. В 2019 г. разрешается подать 3-НДФЛ за 2016-2018 гг. Срок обращения за вычетом составляет 3 года с момента окончания периода (года), в котором у физлица возникло право на льготу (п. 7 стат. 78 НК).

Читайте: Какой налог с продажи квартиры

Возврат налогового вычета пенсионерам за лечение зубов

При лечении зубов работающий пенсионер может оформить вычет в общем порядке. Размер льготы ограничен 120000 руб. в год по обычному лечению и стоимостью фактически понесенных затрат по дорогостоящим услугам.

Если пенсионер не трудоустроен, но имеет другие облагаемые доходы, он также может получить вычет по медуслугам. Неработающие граждане вычетом воспользоваться не вправе, но за них получить средства могут близкие родственники. Это супруг (супруга) или дети. Обязательное условие – оплата лечения тем лицом, кто оформляет льготу. Для использования вычета документы подаются в налоговые органы по адресу прописки физлица:

Заявление – в письменном виде.
Паспорт гражданина.
Декларация ф. 3-НДФЛ.
Договор со стоматологической клиникой.
Копия лицензии стоматологии.
Справка ф. 2-НДФЛ – если пенсионер трудоустроен.
Платежные документы на оплату медуслуг.
Документы о степени родства – при оформлении льготы на родственника.

Как вернуть налоговый вычет за лечение пенсионеру

Оформление налогового вычета на лекарства для пенсионеров выполняется по общепринятым правилам. Документы можно подать в ИФНС самостоятельно или обратиться к работодателю для получения льготы. В первом случае придется дождаться окончания года, во втором это делать не обязательно.

Читайте: Что такое детский налоговый вычет

Список документов для оформления социального вычета в ИФНС:

Заявление – в свободной форме, уточняется в налоговой.
Справка 2-НДФЛ – берется только трудоустроенными гражданами.
Документы на лечение – договор с клиникой, копия лицензии, платежные чеки, справка на оплату медуслуг с кодом лечения и др.
Документы о родстве – предоставляются при оформлении вычета на родственника.
Иные по требованию налоговой инспекции.

Подать в ИФНС заявление на вычет можно не позже 3 лет с года получения лечения. Допускается оформление льготы только в отношении клиник, которые имеют российские лицензии (исключение – крымские учреждения и севастопольские). На рассмотрение документов отводится 3 месяца.

В случае принятия положительного решения средства переводятся на счет физлица в течение 1 месяца с даты вынесения решения.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/socialnyy-nalogovyy-vychet-na-lechenie-pensioneram.html

Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам — Налоги и право

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Льготы пенсионерам: Налоговый вычет на лечение пенсионера

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за лечение пенсионерам — это разновидность социального налогового вычета.

Как таковой социальный налоговый вычет, исчисляемый на основе расходов на лечение, могут получать не только пенсионеры, но и все остальные работающие категории граждан РФ.

Но социальный налоговый вычет на лечение пенсионерам имеет свою специфику.

Пенсионер может быть:

работающим пенсионером и
не неработающим пенсионером.

Налоговый вычет на лечение работающим пенсионером

В общем случае правом на социальный налоговый вычет по лекарствам получают только пенсионеры первой категории, то есть работающие пенсионеры, так как они выплачивают в бюджет государства подоходный налог (НДФ).

Налоговый вычет на лечение не работающим пенсионером

Если пенсионер не работает, то предмет возврата подоходного налога, что очевидно, отсутствует. Пенсия не является по действующему российскому пенсионному и налоговому законодательству облагаемым подоходным налогом доходом, она налогом НДФЛ не облагается.

Что же такое подоходный налог (НДФЛ) для пенсионера

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, необязательно доходы связанные с работой.

Такой доход у пенсионера может появиться во многих случаях:

если пенсионер продал квартиру или машину,
получил доход от инвестирования своих средств,
удачно продал акции или какие-либо другие ценные бумаги.

То есть пенсионеры могут быть субъектами финансовых отношений, подразумевающих получение прибыли, облагаемой налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). А поскольку это так, то не должно возникать никаких сомнений относительно того, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение.

Если пенсионер уплатил в налоговую инспекцию (в государственную казну) подоходный налог (НДФЛ), то однозначно, он может получить налоговый вычет.

Как получить пенсионеру налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет может получить также не сам пенсионер, а его ближайшие родственники (родители, братья, сестры, сыновья и внуки) при условии, что они:

работают или
выплатили в том же году, когда покупались лекарства, подоходный налог (НДФЛ) по иным основаниям.

В этом случае не имеет никакого значения, работает пенсионер или нет.

Условия, по которым оформляется налоговый вычет пенсионерам за лечение, стандартны для социальных налоговых вычетов:

до 30 апреля нужно подать в налоговую инспекцию пакет документов (декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ — при наличии, банковские документы и т.д.);
срок давности получения права на налоговый вычет — 3 года;
максимальная сумма налогового вычета — 15 тыс. 600 руб.

Налоговая инспекция должна изучить все документы в течение 3-х месяцев и произвести выплату на расчетный счет заявителя. Если понадобится дополнительная информация — сотрудники налоговой инспекции сделают запрос, на который нужно будет ответить в течение 5 дней.

Подробнее смотрите в разделе Школы Жизни «Налоги и налоговые вычеты».

Социальная поддержка пенсионеров: льготы пенсионерам

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/sotsialnaya-zashchita/sotsialnaya-podderzhka-pensionerov-lgoty-pensioneram/1136-lgoty-pensioneram-nalogovyj-vychet-na-lechenie-pensionera

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, за лечение 2018

Нашим налоговым консультантам часто задают вопросы: Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Имеет ли право пенсионер оформить социальный вычет за лечение? Какие есть различия у работающих и неработающих пенсионеров при оформлении налогового вычета на недвижимость?

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры (комнаты, жилого дома с земельным участком), по ипотечному кредиту пенсионером возможно, если пенсионер имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%. Это может быть доход по месту официальной работы, от сдачи в аренду имущества, продажи недвижимости и т.д.

В 2018 году максимальный размер вычета составляет 2000000 рублей, процентов по ипотеке – 3000000 рублей.

Кроме того пенсионер может получить инвестиционный вычет, социальный налоговый вычет за свое лечение, лечение супруга, обучение, добровольное страхование, благотворительность, если имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов.

Если пенсионер не работает и не имеет иного дохода, облагаемого по ставке 13%, то, к сожалению, оформить возврат налога он не сможет. С пенсии налог на доходы 13 процентов не удерживается.

по договору участия в долевом строительстве — после получения акта приема-передачи;
по договору паенакопления – после получения Справки ЖСК о полной выплате паевого взноса;
по договору купли-продажи – после получения свидетельства о государственной регистрации права или выписки из ЕГРП, удостоверяющей проведенную государственную регистрацию права.

Важно знать, что возврат происходит в размере НДФЛ, удержанного за каждый календарный год. То есть, сколько за год налога было удержано от дохода, такая сумма и будет возвращена из бюджета.

С 1 января 2012 года предоставлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы, но не более трех лет. Этим правом могут воспользоваться как работающие на сегодняшний день пенсионеры, так и не работающие. При этом не имеет значения какая это пенсия: по старости, за выслугу лет и т.д.

Пример: Пенсионер Петров И.И. получает пенсию, не работает, официально сдает в аренду квартиру. Каждый год И.И. подает декларацию о доходах 3-НДФЛ и уплачивает налог в размере 13% от арендной платы. В 2015 году И.И. купил новую квартиру. В 2016 году И.И.

при подаче декларации 3-НДФЛ применил имущественный вычет на недавно купленную квартиру. В результате И.И. не платит НДФЛ за 2015 год, так произошел «перезачет» налога, который он должен уплатить, и налога, который ему должны вернуть из бюджета.

Кроме того он подал налоговые декларации за три предшествующих налоговых периода и получил возврат подоходного налога.

Обратите внимание! Если пенсионер во время приобретения жилья состоял в браке, и у супруга(и), ранее не получавшего возврат, есть доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, то вычет может быть оформлен на супруга(у).

По каждому налоговому вопросу могут возникать разночтения и споры. Когда дело касается денежных вопросов лучше сразу обращаться к профессионалам, обладающим глубокими теоретическими знаниями в области налогообложения физических лиц и обширным практическим опытом решения сложных налоговых вопросов.

Специалисты Петербургского Правового Центра подробно проконсультирую по налогам физических лиц, окажут помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оформлении налоговых вычетов.

Получить подробную информацию о наших услугах, записаться на прием Вы можете по телефонам: (812)982-11-11, (812)927-90-99.

Источник: https://www.legal-spb.ru/fiz/nalog/oformlenie-pensionerom-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионера в 2017 году

Пенсионерам приходится зачастую лечиться на платной основе, так как медицинский полис покрывает далеко не полный объем тех услуг и лекарственных средств, в которых нуждаются пожилые люди. По этой причине российское законодательство о налогах предусматривает частичный возврат потраченных на лечение денег. Пенсионерам, даже уже не работающим, подобные льготы тоже полагаются.

Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить пенсионеру в 2017 году? Как получить налоговый вычет и куда для этого необходимо обращаться? Какие документы необходимо предъявлять для получения налогового вычета за лечение? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Суть и размер налогового вычета

Данные льготы представляют собой один из социальных вычетов, предусмотренных НК РФ. Получать их могут те налогоплательщики, которые во время оплаты дорогостоящего лечения обладали официальными доходами, подлежащими обложению НДФЛ. Для неработающих пенсионеров правила несколько отличаются.

По общему правилу назначается «медицинский» вычет до 120 тысяч. Таким образом, даже если на лечение ушло в разы больше, от государства более 15.6 тысяч получить не получится, это максимальная сумма налогового вычета. Но существует и серьезное исключение.

Ограничения суммы не распространяются на ряд медицинских услуг, указанных в правительственном перечне. Постановление Правительства №201 утверждает список видов лечения, при назначении которых берется полная стоимость, а не лимит. Для этого в медицинской справке должен быть указан код предоставленной услуги — 02. Возвращаемые средства не должны превышать суммы удержанного НДФЛ за один налоговый период, то есть год.

Пример. В результате ДТП Иванов получил ожоги 40% поверхности тела. Длительное дорогостоящее лечение обошлось ему в 580 тысяч рублей. Квитанции и чеки за комплексное восстановление он сохранил. Придя в ИФНС, Иванов написал заявление о налоговом вычете на сумму в 75 400 рублей.

Он получил всю сумму, потому что за налоговый период он уплатил НДФЛ в размере 82 347 руб.

В случае спорной ситуации он мог ссылаться на Постановление №401, где комплексное лечение ожогов большей части тела входит в список видов лечения, стоимость которых учитывается при назначении вычета в полном объеме, независимо от установленного лимита.

Общие правила получения

Потенциальному получателю социального налогового вычета для подтверждения произведенных затрат необходимо собрать и представить в ИФНС чеки или другие платежки, а также справку из стационара или от врача клиники. Кроме того, необходимо сдать заполненную форму 3-НДФЛ.

К документам прикладывается написанное в свободной форме заявление с просьбой возврата части денежных средств и реквизиты для их перевода (банковская карта, на которую приходит пенсия или сберегательная книжка).

Вычет для работающих пенсионеров

Трудоустроенные граждане, вышедшие на пенсию, получают свой вычет после лечения без каких-либо ограничений. Но это только при условии официальной работы, когда с заработной платы удерживаются налоги, в том числе НДФЛ. Порядок возврата денежных средств абсолютно не отличается от правил, указанных выше.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Когда начинается гарантия на зимнюю обувь

В декларации при подаче заявления указывается только размер зарплаты. Пенсия в данном случае не учитывается, так как с нее по НК РФ не удерживается подоходный налог.

Вычет для неработающих пенсионеров

Законом установлено, что неработающие после выхода на пенсию лица не могут получать налоговые вычеты по НДФЛ, потому что попросту не имеют налогооблагаемых доходов. Но в большинстве случаев у гражданина находится основание для возврата денежных средств.

Пенсионер на момент затрат на платное лечение еще был трудоустроен.

Пример. Гражданка Комова вышла на пенсию по старости в 2016 году. В ноябре 2015 она была вынуждена купить медицинские препараты стоимостью 52 тысячи рублей. За 2015 год она получила зарплату 372 тыс. руб., соответственно, уплатила НДФЛ в размере 48 360 руб. Потраченные деньги значительно меньше установленного законом лимита, поэтому учитываются полностью. Итого, Комова может претендовать на 52 000*0,13=6760 руб.

У пенсионера есть какие-либо налогооблагаемые доходы. Как правило, возврат денег на дорогостоящее лечение оформляется через декларацию на следующие виды доходов:
- продажа недвижимости, находившейся в собственности гражданина не более трех лет;
- аренда недвижимости (квартиры, земельного участка и пр.);
- получение пенсионных выплат из иных источников.

В этом случае при подаче декларации на данные объекты налогообложения пишется заявление с просьбой вернуть НДФЛ именно за них. В остальном применяются стандартные правила.

Пенсионер может получить перевод вычета на близкого родственника. Даже если сам пенсионер уже не работает, велика вероятность, что трудоустроены его дети или супруга. И это позволит назначить вычет, правда, уже с доходов родственника.

Оформление стандартно, но также необходимо представить документ, подтверждающий близкое родство (свидетельство о рождении, о заключении брака). В медицинской справке должно быть указано имя того гражданина, на которого впоследствии будет писаться заявление о вычете.

Заключение

Таким образом, главным условием получения налогового вычета после платного лечения является наличие доходов, облагаемых НДФЛ. Причем это может быть не только заработная плата или прибыль от предпринимательской деятельности, но и деньги, полученные от заключаемых сделок с недвижимостью. В отличие от многих других вычетов, здесь невозможен перенос остатка на последующие периоды. Выплаты осуществляются по факту, в размере перечисленного за год НДФЛ.

Источник: https://insur-portal.ru/pension/nalogovyy-vychet-za-lechenie-pensioneru

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги (за лечение) 2020 — как оформить, документы, платные, пенсионеру, как получить — Жилищный эксперт

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Возврат НДФЛ

В этой статье мы расскажем, кто и как может получить возврат подоходного налога при лечении зубов.

Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, за которые НДФЛ должен возрващаться налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком возврата налога.

Российское законодательство выделяет два момента в составе понятия налогового вычета за стоматологические процедуры:

вычет из дохода налогоплательщика в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный период (1 год);
возврат с подоходного налога (13%) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), то вычет получить не удасться.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера

Это зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые НДФЛ. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.

Если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, она не подлежит налогооблажению. Поэтом безработный пенсионер права на налогвый вычет не имеет.

Но есть способ получить вычет неработающему пенсионеру, если оформить оплату услуг за стомотологические услуги на работающих детей, так как у них есть официальные доходы, облагаемые по ставке 13%. Формально именно ребенок будет платить за лечение, поэтому он может расчитывать на возврат НДФЛ.

Какую максимальную сумму можно получить с возврата налога за лечение зубов

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть, если гражданин в течение одного года лечился, учился и перечислял деньги на благотворительность, то максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы не может превышаеть 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили государству.

Допустим, условно величина дохода физического лица за год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % будет равен 14 300 руб. Вернуть из этих денег вы сможете 7150 руб.

Ситуация, при которой расходы выше, чем максимальный порог, установленный законодательством, ограничит выплату суммой 15,6 тыс. руб.

Источник: https://smile.medi-center.ru/vozvrat-ndfl

Социальный налоговый вычет пенсионерам в 2020 году

Работающие пенсионеры и предпенсионеры, которые получают доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%, как и другие трудоустроенные граждане России имеют право на уменьшение налоговой базы — получение налогового вычета по предусмотренным законом основаниям. Среди них Налоговым кодексом (НК) РФ предусматривается отдельная категория «социальных» оснований, по которым пенсионер может быть частично освобожден от уплаты подоходного налога.

Согласно ст. 219 НК РФ, социальные налоговые вычеты предоставляются в сумме расходов, понесенных пенсионером:

на лечение и покупку лекарств;

Вернуть НДФЛ по вышеуказанным расходам можно не позднее 3 лет с момента уплаты налога за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Максимальная сумма указанных расходов за один налоговый период (календарный год), с которых может быть возмещена уплата НДФЛ, составляет 120 тыс. рублей. Однако в этот максимум не включаются расходы на обучение детей пенсионера и дорогостоящее лечение.

Все указанные виды налоговых льгот пенсионер получает после подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания календарного года. К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право лица на получение определенного вида социального вычета.

Соответствующий возврат НДФЛ (кроме вычета на благотворительность) может быть получен до окончания календарного года. Для этого необходимо:

получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет;
обратиться с ним напрямую к работодателю.

На основании предоставленных документов, из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока величина вычета не будет возмещена в полном объеме.

Возврат налога за лечение

Пенсионер, который за счет своих средств оплатил медицинские услуги или приобретение лекарственных препаратов, имеет право на получение социального налогового вычета согласно п. 3 ст. 219 НК РФ. Такие льготы предоставляются:

за платные медицинские услуги по лечению себя, своего супруга (или супруги), родителей, детей до 18 лет (в т.ч. усыновленных) согласно перечню;
за лекарственные препараты, назначенные пенсионеру лечащим врачом, в соответствии с перечнем;
за уплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни (своей, супруга или супруги, детей до 18 лет, родителей).

Максимальная сумма расходов на лечение, за которую гражданин может получить возмещение в виде возврата НДФЛ, составляет 120 тыс. руб. (в совокупности с другими полученными социальными вычетами — на обучение и проч.). Налог возвращается в соответствии с суммой фактически понесенных гражданином расходов на лечение и медикаменты.

Величина налогового вычета на лечение не будет ограничиваться каким-либо верхним пределом и предоставляется в полном объеме в соответствии с фактически понесенными расходами пенсионера, если они связаны с оплатой дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.

Полный список медицинских услуг, которые считаются дорогостоящими и компенсируются возвратом НДФЛ в полном размере, представлен в перечне, утвержденном Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201. В Справке об оплате мед.

услуг для представления в налоговую инспекцию такие услуги отмечаются кодом «2» — дорогостоящее лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Вернуть налог можно двумя способами — в налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае, через налоговую, порядок получения льготы следующий:

Нужно заполнить в конце года декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов на лечение и лекарства.
Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о доходах пенсионера, облагаемых по базовой ставке 13%.
Приложить копии документов, подтверждающие:
- право на получение вычета (квитанции и чеки о расходах на платные медицинские услуги и лекарственные препараты в соответствии с утвержденным перечнем, договор с мед. учреждением, договора добровольного мед. страхования, страховой полис, оригиналы рецептурного бланка от врача с назначением препарата и т.д.);
- родство с лицом, за лечение которого были уплачены деньги (свидетельство о рождении, о браке и т.п.).
Направить полный комплект документов в налоговую инспекцию по месту проживания.

Вернуть излишне уплаченный налог по расходам на лечение можно в течение одного месяца после подачи заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:

Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
Приложить копии всех подтверждающих документов.
Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.

Важное замечание — все документы, подтверждающие оплату расходов, должны быть оформлены на гражданина, с которым оформлен договор на мед. услуги. При подаче заявления в налоговую инспекцию с приложением копий документов, при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, чтобы инспектор мог их сверить.

Налоговый вычет за обучение

Пенсионер может рассчитывать на возврат налога за обучение в учреждениях, осуществляющих платную образовательную деятельность. Такой вычет предоставляется по расходам, понесенным на обучение:

самого налогоплательщика — по любой форме обучения;
за оплату обучение по очной форме других лиц:
- своих детей до 24 лет;
- опекаемых или подопечных детей до 18 лет;
- бывших опекаемых детей до 24 лет, т.е. после прекращения опеки над ними;
- братьев и сестер до 24 лет.

Стоит отметить, что налоговый вычет не предоставляется в случае оплаты обучения средствами материнского капитала. Все платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на гражданина, за которого оплачено обучение.

Вернуть налог можно не только за расходы на обучение в ВУЗах, но и в других организациях — например, детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования взрослым (курсы повышения квалификации, автошколы и т.д.) и детям (школы искусств, спортивные школы и т.д.).

Максимальный размер расходов на обучение, с которых пенсионер может вернуть НДФЛ, составляет:

50 тыс. руб. — при обучении родных и опекаемых детей;
120 тыс. руб. — при расходах на обучение себя, своих сестер или братьев.

Порядок возврата налога по расходам на обучение стандартный — либо через налоговую инспекцию (в конце налогового периода), либо работодателя (в любое время). Подача заявления осуществляется так же, как и при возврате налога за лечение.

Фото pixabay.com

Налоговый вычет на благотворительность

Пенсионеру предоставляется возможность вернуть часть налога за расходы, которые были направлены на благотворительность. Такой вычет, согласно п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется в полном объеме средств, направленных в виде денежной помощи:

религиозным, благотворительным учреждениям;
социально направленным некоммерческим организациям;
некоммерческим учреждениям, осуществляющим деятельность в сфере культуры, науки, спорта, образования, социальной и правовой поддержки людей, защиты животных и окружающей среды и т.д.

Вычет за расходы, направленные на благотворительные цели, предоставляется в полном объеме денежной помощи, но не более чем на 25% от годового дохода, полученного пенсионером. Подать декларацию на получение такого вида льготы гражданин имеет право в любой момент налогового периода.

Вернуть налог за направленные на благотворительность средства нельзя в следующих случаях:

Если помощь была оказана физическому лицу.
Расходы предполагали получение гражданином какой-либо выгоды, а не оказание бескорыстной помощи (например, взамен на рекламу, получение какого-либо имущества).
Средства были перечислены не напрямую в учреждения, а в адрес их фондов.

Налоговый вычет за страхование жизни и взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (в НПФ)

Пенсионерам также можно вернуть НДФЛ с расходов, уплаченных в виде взносов по договорам:

на негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ;
на добровольное пенсионное страхование в страховых компаниях;
на добровольное страхование жизни (со сроком страхования не менее 5 лет).

Получить социальный налоговый вычет по таким договорам можно даже в тех случаях, если взносы по ним уплачивались не в свою пользу, а в пользу членов семьи или близких родственников (полный перечень таких лиц устанавливается п. 4 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть НДФЛ при уплате соответствующих взносов, также составляет 120 тыс. рублей (с учетом других оформленных вычетов, например, на обучение, лечение и т.п.).

Для возврата налога необходимо также подготовить комплект документов и декларацию 3-НДФЛ и подать их в налоговый орган по месту проживания.
Если взносы по договорам оплачиваются путем удержания их из заработной платы работающего пенсионера, то вычеты можно получить непосредственно у работодателя, направив ему соответствующее заявление.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: На сколько дают визу в латвию

Налоговый вычет с накопительной части пенсии

Пенсионеры, участвующие в программе софинансирования пенсии и уплачивающие дополнительные взносы на накопительную пенсию, могут оформить вычет по расходам на их уплату. Максимальная сумма расходов в совокупности с другими видами вычетов (например, на лечение, обучение и т.п.) составляет 120000 рублей.

Подать декларацию на возврат налога с этой целью пенсионер может в любое время налогового периода.
Декларация находится на проверке до 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган.
Вернуть НДФЛ за уплаченные взносы можно в течение 3 лет с момента его уплаты по итогам года, в котором осуществлялись отчисления взносов на накопительную часть пенсии.

Если взносы на накопительную пенсию за пенсионера выплачивал его работодатель, то социальный налоговый вычет в таком случае предоставляться не будет.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/socialnyj-vychet/

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам — Блог о юриспруденции

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Кто имеет право на получение вычета на лечение

Компенсацию на лечение вправе получать резиденты РФ, имеющие официальный доход. Данное правило распространяется и на граждан, находящихся на пенсии.

Получить вычет, означает возместить часть уплаченного налогоплательщиком за определенный период налога на доходы. То есть, основным условием, кроме гражданства РФ, для получения возмещения является наличие у гражданина заработка, облагаемого налогом по ставке 13%.

Следовательно, получить вычет на лечение в данной ситуации невозможно. НК РФ не предусматривает исключения в этой тематике.

Чтобы ответить на вопрос, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение, нужно для начала узнать, кто вообще имеет такую возможность, кому по закону это разрешено.

Врачи пишут список препаратов, которые стоят половину пенсии, а в большинстве случае уходят все деньги на оплату. Какие-то услуги бесплатно предоставляются, а за какие-то приходится платить большие деньги (например, за операцию). Помимо этого, надо платить различные налоги, а если ещё и доходы есть, то они облагаются НДФЛ, да часть идёт в Пенсионный фонд. В результате лицо терпит значительные расходы.

Многие пенсионеры не знают про существование такого вычета за лечение, для них это новость.

Физическое лицо имеет гражданство Российской Федерации.
Это лицо работает или имеет какой-либо другой способ заработка.
Этот заработок облагается НДФЛ.

Если лицо не имеет гражданства РФ, то нужно обратиться в Многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ) и получить консультацию по этому вопросу. Гражданство автоматически можно получить после проживания на территории РФ в течение 5 лет либо имея статус беженца. В любом случае прожить на территории страны нужно не менее одного года.

Пенсионер должен работать либо получать деньги иными способами. Например, продажа квартиры или сдача её в аренду.

А что делать тем пенсионерам, которые не работали? Например, в молодости пенсионерка была домохозяйкой и нигде не трудоустраивалась, т. к. не было такой необходимости – муж всем обеспечивал. И теперь она получает только пенсию по старости.

Чтобы пенсионеру получить налоговый вычет за предоставленное ему лечение, учитываются следующие условия:

больница должна осуществлять свою деятельность на основе лицензии;
лекарства, услуги врача – всё это входит в перечень оказываемых медицинских услуг, установленный правительством;
вычет равен НДФЛ за 1 год;
у пенсионераимеется официальная работа.

Если эти условия соблюдены, можно смело направляться к налоговикам за вычетом.

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму. Поэтому получение налогового вычета на лечение – актуальный вопрос, особенно для пенсионеров. Его оформление имеет ряд важных особенностей:

наличие лицензии у лечебного заведения на оказание услуг, предоставляемых пенсионеру;
наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций);
ограничение по сумме (15 600 рублей в общем случае, если лечение относится к числу дорогостоящих, то вернуть можно 13% от всей стоимости услуг без ограничений) и размеру полученного заработка.

Прежде чем обращаться за вычетом, пенсионер должен разобраться, находится ли выбранное им лечение в списке Правительства, имеет ли медицинское учреждение лицензию. В противном случае получить возврат не удастся.

Пенсионер, прошедший лечение, наверняка задастся вопросом, как ему часть понесенных затрат вернуть. Для пожилых людей эта проблема наиболее актуальна, ведь размер получаемых ими средств очень мал. Однако далеко не каждый пенсионер сможет получить вычет. Рассмотрим возможные решения отдельно.

Не для всех пожилых лиц выход на пенсию означает окончание трудовой деятельности. Многие из них продолжают заниматься любимым делом. Такие люди обычно имеют хорошее здоровье, но от болячек не застрахован никто. Например, работающий пенсионер может произвести протезирование зубов. В этом случае возврат НДФЛ поможет ему хотя бы частично снизить размер собственных трат.

Напомним, что с пенсии НДФЛ не уплачивается, поэтому размер вычета нужно определять, исходя из доходов по зарплате. Получать деньги человек может и из других источников. Например, сдача квартиры или машины в аренду, продажа имущества, находившегося в собственности меньше 3 лет, также облагается НДФЛ.

Получение налогового вычета доступно гражданам еще в течение 3 лет после получения дохода. То есть, если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.

Важно понимать, что траты на лечение необязательно должны производиться в том же периоде, что был уплачен налог. Сам факт уплаты налога в течение 3 последних лет наделяет человека правом получить одну из разновидностей установленных законодательством вычетов.

Через родственников

На практике многие пенсионеры не имеют дополнительных доходов и пенсия – единственная их возможность получить вычет. Однако этот вид выплат налогом не облагается, следовательно, и права на получение вычета не возникает. Но что же делать пенсионеру, потратившему большую сумму на свое лечение? Неужели вернуть хотя бы часть этих средств не удастся? Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет на лечение?

Отсутствие облагаемого налогом дохода лишает пенсионера права на налоговый вычет. Однако законодательство предусматривает иной выход в таком случае – оформить вычет может не только сам лечившийся пенсионер, но и его близкие родственники. Речь идет о родителях, супругах. Законом предусмотрена возможность возвращать уплаченный налог и за несовершеннолетних детей, но в рассматриваемом случае этот вариант не подойдет.

Следуя логике, можно сделать вывод, что получать вычет придется супругу, при наличии у него работы. Конечно, работать могут и родители пенсионера, но в жизни такая ситуация маловероятна, ведь родитель должен быть еще более пожилым, и он наверняка сам давно вышел на пенсию.

Второй вариант – обратиться за получением вычета к детям, так как они могут оформить этот вид государственной поддержки на своих родителей. На практике именно этот вариант обычно и применяется пенсионерами. Они обращаются к родным детям, чтобы те получили вычет. Однако наличие у последних официального места работы и дохода обязательно.

Если вычет за человека, прошедшего лечение, будет получать кто-то другой, то обязательным условием является необходимость подтверждения факта родства. Если вычет оформляется супругом, то подойдет свидетельство о браке. Когда же деньги возвращаются через детей, то будет уместным предоставление свидетельства о рождении.

Получая справку из медицинского учреждения об оплате предоставленных услуг, необходимо, чтобы в документе были прописаны ФИО человека, которому оказывались услуги, и ИНН того человека, через которого будет оформляться возврат. Это позволит идентифицировать его при оформлении вычета.

Сразу стоит отметить, что формально, нет, не имеет постольку, поскольку он не работает и налог в Федеральную налоговую службу не отчисляет. Действительно, на некоторые социальные вычеты пенсионеры имеют право, например, на имущественный, то есть, если они приобрели имущество впервые в жизни после выхода на пенсию, не позднее чем через 3 года, то они могут претендовать на 13% от 2 млн рублей, или менее в зависимости от доходов и стоимости приобретения (вычет при покупке недвижимости).

Из любого правила есть исключение, здесь стоит рассмотреть другую ситуацию, например, пенсионер не работает и получает социальную выплату, и в то же время имеет доход, например, от аренды земельного участка, квартиры или коммерческой недвижимости, соответственно, он от своего дохода отчисляет подоходный налог в размере 13%.

Есть еще один способ получить налоговый вычета неработающим пенсионерам. Например, если лечение пенсионера оплачивал его ближайший родственник – сын или дочь. В данном случае вычет, безусловно, будет полагаться не пенсионеру, а его родственнику при этом обязательно в ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие степень родства и документы из медучреждения, в которых будет указано, что оплату производил родственник пенсионера.

Пенсионеры особенно нуждаются в качественном медицинском обслуживании. Зачастую им приходится прибегать к платному лечению, так как услуг, которые включены в обеспечиваемый государством список, не всегда достаточно.

Как получить вычет за лечение зубов пенсионеру

Чтобы получить компенсацию за уплаченные денежные средства и вернуть НДФЛ нужно этот налог заплатить, а пенсионеры налог с полученного пособия не платят.

Вычет на лечение относится к социальному вычету. По закону, его могут оформить граждане, которые имеют постоянное место работы и работодатель осуществляет отчисления на будущую пенсию.

Получить налоговый вычет за лечебную терапию может только работающий пенсионер. Кто просто получает пенсию, не могут подать на возврат денежных средств, затраченных на лечение, так как пенсия не облагается налогом, и нет никаких отчислений.

Но в законодательстве в 2014 году были внесены поправки в Налоговый кодекс в части того, что воспользоваться налоговым вычетом могут пенсионеры, которые получают пенсию из негосударственного пенсионного фонда и обязательным условием выступает договор, заключенный со страховой организацией сроком не менее 5 лет. (статья 219 налогового кодекса)

Предельная сумма вычета по медицине равна 120 000 рублей. Государство сможет возвратить пенсионеру 15600 рублей, то есть 13% с этой суммы.

Это введение не влияет на дорогостоящие медицинские услуги, которые прописаны в законе, утвержденном Правительством.

Важно! Если оказанная помощь при лечении была дорогой, и в справке у пенсионера стоит код услуги 02, можно возвратить лишние уплаченные денежные средства в полном объеме.

Налоговый вычет на лечение не предоставят, если:

Рецептурный бланк составлен не по образцу 107-1/у (148-1/у-88) на покупку лекарств, и если нет штампа для налоговых органов.
Оплата лечения совершеннолетнему ребенку;
Платежный документ составлен неправильно
Пенсионер не предоставил договор на предоставление платных медицинских услуг.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,

но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

Источник: https://apkko.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-lechenie-nerabotayushhim-pensioneram.html

Возможен ли возврат налога пенсионерам с лечения?

Пенсионеры могут вернуть налог со своего лечения в том случае, если будучи на пенсии, они продолжают трудовую деятельность. Важный момент: трудоустройство должно быть официальным и оформлено согласно всех норм закона, так как только с официальной зарплаты работодатель удерживает подоходный налог, который в данном случае и возвращается.

Примеры получения вычетов с лечения пенсионерами

ПРИМЕР: Колесников Аркадий Иванович вышел на пенсию и прекратил трудовую деятельность в 2015 году. В 2016 лечил зубы в платной клинике. Сможет ли он оформить декларацию за 2015 год (так как тогда он еще работал и платил налоги) и получить вычет с лечения, оплаченного в 2016? В данном случае получение вычета невозможно.

Если пенсионер проходил платное лечение и уже не работал, он не сможет оформить возврат 13% с потраченной суммы. Перенести получение вычета на предыдущий год (как в случае с вычетом за покупку квартиры), в котором он работал, нельзя, так как декларация на лечение оформляется только за тот год, в котором были расходы.

ПРИМЕР: Семенов Виктор Анатольевич проходил курс платного лечения в течение 2013-2015 года. В 2016 году он вышел на пенсию, но возврат налога с этого лечения он не подавал. Имеет ли он право на возврат налога за 2013, 2014, 2015 годы, если он уже вышел на пенсию? В этой ситуации Виктор Анатольевич может вернуть налог с лечения, но нужно успеть подать декларации до конца 2016 года.

Получение налоговоговычета с лечения только за последние 3 года до выхода на пенсию

Если пенсионер работал и проходил платное лечение, но не оформлял вычет, после выхода на пенсию он все равно сможет вернуть налоги, так как расходы он понес в тот период, когда работал. Но только за последние три года.

СОВЕТ. Тем не менее, возможность вернуть налог с самого лечения все же есть. Необходимо все платежные документы оформлять на кого-то из близких родственников пенсионера, которому оказываются платные медицинские услуги.

Чтобы сохранить возможность получения вычета с медицинских услуг, оплачиваемых за пенсионера, необходимо оформить договор на близкого родственника (муж, жена, дети). То есть плательщиком по договору выступает родственник (который работает и в дальнейшем будет оформлять декларацию на себя), а пациентом — пенсионер.

Все платежные документы и справка о полной оплате медицинских услуг для налоговой оформляются также на родственника. Возможно, это доставить какие-то неудобства, но это единственная возможность вернуть налоги с лечения неработающего пенсионера.

Источник: https://terra-k.ru/vozmozhen-li-vozvrat-naloga-pensioneram-s-lecheniya/