Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя
01.02.20
Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:
— через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);
— через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).
Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год.
Порядок получения налогового вычета через работодателя
Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию. Информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?».
Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:
1) Собрать пакет документов на вычет.
Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами в статье «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».
При этом стоит отметить несколько отличий:
— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.
2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).
Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2020 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.
В марте 2020 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2020 года Рыжов С.М.
начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.
С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.
В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/cherez-rabotodatelja/
Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет
Возврат налога положен один раз в жизни. Причем человек должен получать официальный доход, который облагается 13-процентным налогом. Вы не получите возврат, если вам платят неофициально, в обход налоговой, или если единственный доход – это пенсия (она налогами не облагается). При «белой» зарплате или если, например, вы сдаете квартиру в аренду и декларируете свой доход, то сможете вернуть свои 13%.
Как получить налоговый вычет, купив квартиру?
Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?
2. Рассчитайте, какую сумму вы можете вернуть
Вы можете вернуть 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку или строительство жилья. А если вы брали ипотечный кредит, то еще 13% от суммы процентов по ипотеке (тут максимум – 3 млн). Получается, что государство может вернуть вам максимум 260 тысяч за покупку и 390 тысяч за проценты по ипотеке.
Если вы за год не отдали столько налогов с доходов, чтобы вернуть всю положенную после покупки сумму (например, с вашей зарплаты работодатель за год отчислил 80 тысяч рублей, то есть 13% от годового оклада, а вернуть вам должны 260 тысяч), то возврат налога растягивается на несколько лет.
3. Соберите документы
Для оформления налогового вычета необходимо подготовить:
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- заявление на возврат налогового вычета;
- документ, подтверждающий получение собственности (например, свидетельство о государственной регистрации права, акт купли-продажи и т. д.);
- документы, подтверждающие факт расхода (копии платежных документов);
- документ, подтверждающий уплату вами подоходного налога на отчетный период (справка 2-НДФЛ);
- документ, удостоверяющий личность.
Если вы подаете заявление на возврат налогового вычета не за один, а за несколько лет, нужно подготовить пакет документов за каждый год. При этом то, что вычет делается по одному и тому же объекту, не играет роли.
Можно ли получить налоговый вычет повторно?
Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?
4. Вовремя подайте документы на возврат налога
По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) предоставляются тогда, когда завершается календарный год. То есть, если вы оформили право собственности на квартиру (а при покупке по ДДУ – получили акт приема-передачи квартиры) в 2018-м, то подать заявление на вычет вы можете только в следующем, 2019 году.
Если же вы купили жилье давно и ни разу не получали возврат налога, то можете подать заявление на возврат за последние три года. Для примера: если недвижимость была куплена в 2012 году, а получить налоговый вычет вы решили в 2018-м, то вернуть уплаченные налоги вы сможете за 2017, 2016 и 2015 годы.
5. Передайте документы на возврат налога лично или онлайн
Подать заявление на получение вычета можно несколькими способами:
- принести пакет документов в ФНС по месту регистрации;
- принести пакет документов в МФЦ;
- подать онлайн через сайт gosuslugi.ru (необходимо иметь подтвержденную учетную запись);
- подать онлайн через личный кабинет на сайте nalog.ru (логин и пароль от Госуслуг тут тоже действуют).
На рассмотрение заявления уходит до четырех месяцев. После этого на указанный вами расчетный счет налоговая переведет деньги.
Не пропустите:
Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?
Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?
Как я снизил ставку по ипотеке на 4%: личный опыт
Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источник: https://www.domofond.ru/statya/instruktsiya_kak_podat_zayavlenie_na_nalogovyy_vychet/7279
Налоговая декларация в Германии
Что такое налоговая декларация в Германии. Как и когда подавать отчёт в немецкое ведомство по налогам — Finanzamt.
Получение дохода в Германии обязывает подавать здесь налоговую декларацию — Steuererklärung. Случаются исключения. Например, имеющие первый или второй классы при определённых условиях могут и не подавать. Классы с третьего по шестой, наоборот, часто обязаны отчитываться перед налоговой.
Жители Германии предпочитают подавать декларацию ежегодно. Потому что это выгодно. Немецкая система налогооблажения сложна и многогранна. При определённом умении из талмуда финансовых законов выуживаются преференции.
Например, налоги за год, в котором мигрант переехал в Германию, часто удаётся вернуть в значительном размере. Налоговая служба охотно делятся информацией по послаблениям и выпускает разъяснительные брошюры.
А для консультантов вернуть клиенту часть уплаченного в закрома государства обратно — основная работа.
Как облагается налогом зарплата в Германии
Процесс уплаты налогов в Германии прост и понятен. Заключая контракт, служащий подписывается под определённым годовым доходом. Работодатель вычисляет размер налога по шкале от Finanzamt и делит на 12, 13 или даже 14 частей, по числу зарплат. В итоге каждый месяц налог на зарплату автоматически поступает на счёт налогового ведомства и ничего больше делать не надо. Работодатель присылает зарплатный листок, в котором расписано, сколько и куда уплачено денег.
По итогам года работодатель выдаст другой листок — Lohnsteuerbeschinigung, где указаны фактическая годовая зарплата работника, а также величина сборов, в том числе и Lohnsteuer — налог на заработную плату в Германии. По получению листка можно приниматься за заполнение налоговой отчётности. В каждой фирме годовые листки присылаются в разное время в зависимости от расторопности бухгалтеров.
Параллельно у людей бывают другие доходы. Например, проценты за накопления на сберегательных счетах, выплаты за сданное в аренду жильё, ведение предпринимательской деятельности. Кроме того, определённые виды расходов, разрешается вычесть из доходов. К примеру, частная пенсионная страховка или расходы на стирку рабочей одежды.
В декларации статьи расходов и доходов, грубо говоря, складываются, и получается итог, с которого снимается подоходный налог. Чем выше прибыль — тем больше налога придётся заплатить. Обычно за счёт списывания расходов налогооблагаемая сумма становится меньше, чем та, с которой уплачен налог на зарплату.
Происходит перерасчёт и налоговая возвращает «лишнюю» часть денег работнику. По статистике, 9 из 10 подавших получают назад в среднем 800€ на человека. Количество возвращённых денег зависит от величины годовой зарплаты и уплаченных в течение года налогов.
Зарабатывающие немного платят меньший налог и возвращать сотни евро просто неоткуда.
Подавать декларацию в Германии требуется к определённому сроку, иначе налогоплательщику грозят штрафы. Если предписаний к подаче нет, а работник пытается вернуть часть налогов назад, разрешается подавать декларацию в течение четырёх следующих лет.
Как облагаются налогом иные доходы
Налог на доходы от капиталовложений в Германии удерживается банком и перечисляется в налоговую инспекцию. Если налогоплательщик согласен с удержанным налогом, ничего предпринимать не надо. Иначе нужно подать декларацию, чтобы вернуть переплаченный налог.
По остальным видам доходов декларацию подавать обязательно. Дополнительный заработок предпринимателей по окончании года декларируется вместе с зарплатой.
Резиденты Германии должны декларировать заработок, полученный за границей. Облагаются ли иностранные доходы налогом в Германии зависит от правил «Cоглашения об избежании двойного налогообложения» со страной, в которой получены деньги. Декларировать заграничную прибыль требуется в любом случае. Зарубежные доходы влияют на размер налоговой ставки, даже если не облагаются налогом в Германии.
Как заполнять декларацию
Существует три варианта заполнения налоговой декларации.
В первое время в Германии лучше обратиться к консультанту Steuerberater или к специализированному адвокату Fachanwalt für Steuerrecht. В поисковик вбивается соответствующее слово, название и индекс города. Специалистов по налогам в Германии много, в результате получится большой список. Звоните консультантам и объясняйте ситуацию.
Стоимость работы налогового специалиста зависит от задекларированных сумм. Чем больше годовой доход, тем дороже заполнение.
Но можно договориться, чтобы помощь в заполнении декларации оплачивается в процентном отношении от денег, которые удалось вернуть, но не менее определённой величины. У разных консультантов по-разному. В среднем составление годовой декларации стоит 150-300€.
Консультант старается выжать максимум. В случае споров с финансовым ведомством, специалист составит правильное письмо со ссылками на параграфы немецких законов.
Вторая возможность — заполнять самостоятельно при помощи специальной программы или в интернете. Если знаете немецкий на среднем уровне и умеете пользоваться интернет-словарями, попробуйте. Это не выгодно поначалу. Многих вещей мигранты просто не понимают и не знают. В результате возврат оборачивается доплатой. Помогает опыт и мегабайты прочитанного текста на форумах. Я лишь к пятилетию жизни в Германии научился стабильно получать существенные деньги назад.
Третий вариант — пойти и взять формуляры, либо скачать с сайта службы. Потом заполнить от руки, подписать и отправить в налоговую. Подходит, если возвращать нечего в силу малой зарплаты, но по закону декларацию подать надо.
Или если лень париться из-за каких-то там налогов. Тогда можно внести в декларацию контактные данные, добавить информацию из годового зарплатного листка — и всё. Возврата денег практически гарантировано не будет.
Не лучший выбор для иностранца, потому что, повторюсь, в первые годы реально списать многое.
Немецкая декларация представляет собой формуляр зелёного цвета. Для служащих существует упрощенная форма — ESt 1 V. Обычная анкета состоит из основного формуляра Est 1 A, обязательного к заполнению. К нему добавляются отдельные листы с тематическими формами. Например, чтобы списать расходы, потраченные на частную школу для ребёнка, надо заполнить Anlage Kind. А Anlage N заполняют наёмные работники в Германии. Сдача квартиры — Anlage V.
Спешу обрадовать, что программа по заполнению декларации сама в курсе, в какой формуляр какие данные вносить. Достаточно отвечать на вопросы, вводить требуемую информацию и в конце распечатать заполненные формуляры.
Сайт SteuerGo позволяет заполнить налоговую отчётность на русском языке.
Списание расходов с налоговой базы подтверждается счетами или чеками. Начиная с 2018 ведомство просит не прикладывать тонну бумаги. Но если нужно списать с налоговой базы значительные затраты, чеки потребуются позже.
Сохраняйте счета, которые получаете в магазинах или по почте. Сохраняйте ежемесячные выписки с конто. В первое время предсказать, что пригодится для декларации, а что нет, невозможно.
Впрочем, подтверждение расходов на покупку еды всё-таки выкидывайте, если речь не о питании в ходе командировки.
Что делать после заполнения декларации
После того, как декларация заполнена, требуется поставить подпись. Если супруги подают совместную декларацию Zusammenveranlagung, надо подписаться обоим.
Затем распечатка кладётся в конверт и отсылается в Finanzamt, к которому приписано место проживания. Информацию о привязке немецких городов к налоговой службе легко найти в интернете, равно как и почтовый адрес.
Если Finanzamt находится рядом, забросьте конверт в почтовый ящик самостоятельно. Это исключит вероятность потери.
Современный вариант — отправить отчётность при помощи программы прямо на сервер налоговой через ELSTER. Это позволяет сэкономить бумагу и время обработки.
Когда чиновник получает декларацию, производится беглая проверка формуляров. Если чего-то не хватает, высылается письмо с просьбой в определённый срок дослать требуемые бумаги. Обычно на реакцию даётся две-три недели. Если не уложиться, зависящие от недостающих документов траты не списываются с налогов.
Затем нужно ждать, пока чиновник произведёт проверку декларации и пришлёт заключение — Steuerbescheid. Там указывается, какие пункты списаны с налоговой базы и случаи отказов. Причины отказа приводятся со ссылкой на законы, которые послужили основанием для такого решения. В заключении указывается сумма, которую надлежит доплатить или получить обратно.
После выдачи заключения налоговая даёт месяц, чтобы подать протест. Если что-то подлежит возврату, деньги сразу переводятся на указанный в декларации расчётный счёт.
Если понятно, что за причина имелась ввиду при отказе в списании, можно подать жалобу Einspruch, отправить в налоговую и подождать реакции. Консультанты могут пару лет препираться с Finanzamt, добиваясь расширения необлагаемой налогом суммы, если видят перспективу добиться возврата чего-то существенного. Отсутствие реакции на заключение означает согласие с решениями налоговой службы.
04-06-2018, Степан Бабкин
Источник: https://www.tupa-germania.ru/nalogi/nalogovaja-deklaratsija.html
Порядок расчета и срок перечисления подоходного налога с зарплаты в 2020 году
Подоходный налог с зарплаты начисляется и удерживается фирмой с заработной платы каждого конкретного работника. Как правильно рассчитать налог к уплате? Когда перечислять НДФЛ с зарплаты в бюджет? Есть ли штрафы за несвоевременную уплату подоходного налога в 2019 году? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.
Понятие и ставки подоходного налога в 2020 году
Какие суммы не облагаются подоходным налогом
Порядок удержания подоходного налога из заработной платы
Алгоритм расчета подоходного налога с зарплаты в 2020 году на примере
Перечисление подоходного налога в 2019-2020 годах
Итоги
Понятие и ставки подоходного налога в 2020 году
Подоходный налог (НДФЛ) – налог, уплачиваемый с полученных доходов всеми резидентами и нерезидентами России. Рассчитывает, удерживает и перечисляет подоходный налог с зарплаты налоговый агент, т.е. лицо, выплачивающее доход.
Под налогообложение подпадают практически все доходы физика:
- заработная плата;
- премии, надбавки;
- вознаграждения, полученные в рамках выполнения договоров гражданско-правового характера;
- выигрыши;
- доходы, полученные в натуральной форме и т.д.
Ставки подоходного налога зависят от статуса физлица и вида дохода:
| Ставка налога | Применяется к: |
| 13% | — доходам резидентов РФ;- доходам беженцев и граждан ЕАЭС, полученным при исполнении трудовых обязанностей на территории РФ |
| 15% | дивидендам, выплачиваемым нерезидентам |
| 30% | доходам по ценным бумагам российских компаний |
| 35% | — выигрышам в сумме более 4 тыс.руб.;- процентам по вкладам в части превышения суммы процентов, исчисленной исходя из увеличенной на 5% ставки рефинансирования ЦБ и т.д. |
Больше о ставках НДФЛ смотрите в в рубрике «Ставка (НДФЛ)».
Какие суммы не облагаются подоходным налогом
НК РФ не содержит определенных льгот по НДФЛ. Но предусматривает определенные суммы:
- в виде доходов, которые не облагаются налогом вовсе;
Подробности см. в этом материале.
- которые не облагаются налогом в установленном размере и вычитаются из полученного дохода (вычеты). То есть полученный доход уменьшается на величину вычета и с остатка удерживается подоходный налог.
Вычеты бывают:
- стандартные (детские вычеты);
- имущественные (на приобретение/ продажу имущества);
- социальные (на лечение, обучение, пенсионное обеспечение);
- профессиональные (только для физлиц, выполняющих работы по договорам ГПХ, а также ИП, самозанятых лиц и т.п.);
- инвестиционные (для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ)
Подробности см. в нашей рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах».
Порядок удержания подоходного налога из заработной платы
Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/uplata_perechislenie_ndfl/poryadok-rascheta-i-srok-perechisleniya-podohodnogo-naloga-s-zarplaty/
Возврат подоходного налога, налоговые льготы и вычеты 2020
Как известно, основная ставка подоходного налога в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для налогового вычета. Какими же могут быть основания?
Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ
Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ
— при строительстве собственного жилья;
— при покупке недвижимости или автомобиля;
— при ипотечном кредите;
— при собственном обучении или обучении детей;
— при лечении и покупке лекарств;
— при приобретении страхового полиса ДМС;
— при добровольном пенсионном страховании;
— при денежных взносах на благотворительные цели;
— при пожертвовании религиозным организациям.
Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры.
Кроме того, налоговый агент должен сообщать налогоплательщику про каждый случай переплаты, если таковой будет иметь место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в бюджет, как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков.
Срок, который отводится на все эти действия — три месяца с момента подачи заявления плательщика.
Налоговая льгота по подоходному налогу с физических лиц
Размер налоговой льготы определяется видом вычета, на основании которого она предоставляется. Существуют предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику.
Если основанием для возврата подоходного налога является покупка недвижимости, то можно вернуть не более 260 тысяч рублей, если ипотечный кредит — до 13% от суммы процентов, а если обучение или лечение — не более 15 600 рублей на себя и 6 500 рублей по каждому ребенку.
Если приобретаются дорогостоящие лекарства, то предельный размер льготы может составить не более 13% от уплаченной суммы. Если же основанием для возврата подоходного налога является благотворительная деятельность, то тогда плательщику может быть возвращено до 25% удержанного налога за год.
Что нужно для возврата подоходного налога в 2020 году?
Для того, чтобы вернуть уже уплаченный подоходный налог в государственный бюджет, необходимо провести основательную работу, чтобы подготовить все нужные документы.. Для этого вам потребуется собрать и предоставит следующие документы::
• заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• документы, подтверждающие произведенные расходы
• заявление на социальный или имущественный вычет
• взаимодействия гражданина с налоговой инспекцией
Основными проблемами, с которыми сталкиваются плательщики, оформляющие документы по возврату подоходного налога являются неправильно заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ, сложности подтверждения сделанных расходов, представление неполного комплекта документов, а также неточности в заявлении на налоговый вычет.
Последняя причина наиболее часто служит отказом в предоставлении льгот по налогу на доходы физических лиц, связанных с ипотечным кредитованием или наличием совместной собственности. Часто возврат подоходного налога не может быть осуществлен из-за указания неверных реквизитов банка, куда должен будет производиться платеж.
Источник: http://bs-life.ru/finansy/nalogy/vozvrat-nalogov.html
Лёгкий способ получить 260 000 от государства
Невероятно, но факт: за год налоговая забирает у вас примерно полторы зарплаты. Эти деньги можно вернуть и потратить на новый айфон или отпуск у моря. Наша пошаговая инструкция расскажет, как улучшить своё финансовое положение за счёт налогового бюджета. Кстати, это совершенно законно.
Итак, вернуть деньги можно, если в 2015 году вы:
- купили квартиру или домик в деревне
- платили за учёбу в школе или универе
- лечили зубы и другие части тела
Нашли подходящий пункт? Поздравляем — государство у вас в долгу.
Сколько денег можно получить
Вы можете вернуть 13% потраченной суммы, но не больше 13% от размера официальных доходов за год. Расскажем на примере:
Вы купили однокомнатную квартиру в Зеленограде за 2 миллиона . Государство должно вернуть 13% — 260 тысяч. При этом вы зарабатываете 80 тысяч в месяц — примерно 1 миллион в год. Значит в этом году вам вернут только 13% от миллиона — 130 тысяч . Оставшиеся 130 тысяч получите в следующем году.
Ещё пара примеров:
- поставили имплант из металлокерамики за 100 тысяч — вернёте 13
- заплатили за учёбу сына в ВУЗе 50 тысяч — получите 6 500
Как это работает? Все ваши доходы облагаются налогом — 13% зарплаты забирает государство. Если получаете на руки 87 тысяч, значит ваша официальная зарплата — 100 тысяч , а 13 тысяч ваш работодатель перечисляет в налоговый бюджет. Когда вы тратите деньги на жизненно важные штуки (жильё, лечение, учёба), государство по доброй воле возвращает те самые 13%. Это закон.
Главное, чтобы ваши доходы были официальными (белая зарплата, задекларированные доходы от фриланса или предпринимательства), а расходы были подкреплены документами.
Что нужно сделать
Если коротко, нужно собрать документы, отнести их в налоговую и написать заявление на возврат денег из бюджета. Максимум через 4 месяца на ваш банковский счёт поступят деньги.
Список документов зависит от того, куда вы тратили деньги. Начнём с бумажек, которые нужны в любом случае:
- Справка 2-НДФЛ за 2015 год — в ней отражена ваша зарплата, премии, отпускные и прочие выплаты. Эту справку нужно запросить у работодателя. Скорее всего, придётся зайти в бухгалтерию. На всякий случай, попросите несколько копий. Если работаете в двух компаниях, возьмите 2-НДФЛ из каждой.
С 2016 года выдаётся справка 2-НДФЛ нового образца. Убедитесь, что ваш бухгалтер или кадровик об этом знает. Старую справку налоговая не примет — придётся стоять в очереди второй раз.
- Декларация 3-НДФЛ — это специальный отчёт, в котором нужно отразить все доходы за 2015 год: зарплату, дивиденды, доходы от продажи акций и имущества, доходы от предпринимательства, фриланса и так далее. Не нужно декларировать доходы от рэкета, работорговли и те доходы, которые налоговая не сможет отследить.
Декларация простая. Её можно заполнить самостоятельно в личном кабинете налогоплательщка или при помощи программы Декларация, а можно поручить знакомому бухгалтеру. Возьмите с собой 2 копии: одну отдайте инспектору, на второй попросите поставить отметку налоговой. Если декларация затеряется в недрах бюрократической машины, у вас будет подтверждение.
- Заявление на возврат налога можно заполнить по шаблону с сайта nalog.ru или прямо в налоговой, пока стоите в очереди. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счёта, на который придут деньги. Налоговая советует указывать счёт в Сбербанке — так быстрее и надёжней.
Если купили жильё
Вы можете вернуть 13% стоимости купленного жилья. Максимальная сумма, с которой вернут деньги — 2 миллиона . Даже если вы купили квартиру за 10 миллионов или пять квартир по миллиону за штуку — получите 13% от 2 миллионов. Не больше.
Есть лайфхак: можно оформить жилплощадь в долевую собственность. Покупаете квартиру за 5 миллионов пополам с супругом — каждый из вас получает 13% с двух миллионов . Итого: 260 тысяч каждому или 520 на семью.
Чтобы оформить возврат налогов при покупке жилья, нужны:
- копия договора купли-продажи с застройщиком или собственником
- копия документа об оплате: чека, квитанции, расписки продавца
- свидетельство о государственной регистрации права (если ещё не зарегистрировали квартиру — сделайте это)
Если брали ипотеку, можно вернуть ещё 13% с уплаченных процентов (с трёх миллионов максимум). Проценты с процентов, Карл! Это значит, можно получить ещё 390 тысяч. Для этого нужны:
- копия кредитного договора с графиком платежей по ипотеке
- справка из банка об уплаченных за год процентах
- документы, подтверждающие оплату: обычно достаточно принести справку из банка, но некоторые налоговые требуют платёжки, лучше перестраховаться
По закону можно вернуть деньги, потраченные на ремонт жилья. Но на практике это почти бессмысленно. Во-первых, квартира должна быть с черновой отделкой — это фиксируется в акте сдачи-приёмки. Стоить при этом она должна меньше двух миллионов. Два миллиона — это максимальная сумма, с которой можно вернуть расходы на приобретение жилья. А ремонт — это та же статья расходов.
Если умудрились купить новую квартиру за полтора миллиона и ещё 500 тысяч вложили в ремонт — собирайте все чеки за отделочные материалы и за работу мастеров. Если ремонт делают частники без договора — ничего не выйдет.
Если платили за учёбу или за лечение
В этом случае максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги — 120 тысяч . При этом лимит общий для расходов на учёбу и лечение. Допустим, в 2015 вы решили получить второе высшее и вылечили верхний ряд зубов. За семестр заплатили ВУЗу 50 тысяч, у стоматолога оставили 150. Можно ли претендовать на возврат с 200 тысяч? Нет, вам вернут 13% со 120 тысяч — 15 600 .
Лечить можно себя и семью: супруга, родителей, детей. Лимит остаётся прежним — 120 тысяч. Лечиться можно только в лицензированных российских клиниках. За БАДы и посещение знахаря-шамана деньги не вернут.
Есть отдельный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые не распространяется лимит в 120 тысяч. Например, хирургическое лечение врождённых аномалий, наследственных болезней, трансплантация органов.
Если оплачиваете учёбу детей, общий лимит увеличивается на 50 тысяч за каждого. Учиться можно в негосударственных заведениях и даже за границей. Главное, чтобы у учителей была лицензия.
Чтобы вернуть деньги за лечение или обучение, нужны:
- копия лицензий на право оказания медицинских или образовательных услуг
- копии договоров на предоставление услуг
- копии документов об оплате
- справка из медицинского учреждения об оплате услуг (только в случае лечения)
- копии документов, подтверждающих родство (если платили за родственников)
Если каких-то документов нет, позвоните в учреждение и попросите администратора их подготовить. Кстати, деньги можно вернуть за три последних года. Если лечились и учились в 2013, 2014 и 2015, можно попросить деньги за три года сразу.
Если коротко
Таким же способом можно вернуть деньги за благотворительность, страхование жизни и операции с ценными бумагами. Рассказывать обо всём подробно не будем — отличается только набор документов. Если будут вопросы — пишите, мы ответим.
Ещё раз перечислим, что нужно сделать:
- получить справку 2-НДФЛ у работодателя
- заполнить декларацию 3-НДФЛ
- заполнить заявление на возврат налогов
- сделать копии документов, подтверждающих расходы (договоры, лицензии, чеки, квитанции, свидетельства на право собственности)
Копии документов нужно самостоятельно заверить в таком формате: «Копия верна. Подпись. Расшифровка. Дата.» Оригиналы лучше взять с собой — на случай, если возникнут вопросы. Не забывайте паспорт.
Отправляйтесь в налоговую по месту прописки. Можно заранее записаться на определённое время через сайт налоговой. Объясните инспектору, что хотите вернуть деньги по такой-то статье расходов. Эти же действия можно проделать через Госуслуги, без визита в инспекцию. Лично знаем человека, у которого получилось сделать всё через интернет.
По закону у налоговой есть три месяца на проверку декларации и ещё месяц, чтобы перевести вам деньги. На деле, деньги могут прийти уже через месяц. Осталось решить, как их потратить 
Отправьте эту статью своим друзьям, коллегам или сотрудникам. Они тоже вернут себе немного денежек из бюджета, а вы получите плюс в карму.
—
Источник: https://knopka.com/blog/124/
Вычеты, предусмотренные для нерезидента, с полученных в Эстонии налогооблагаемых доходов | Налогово-таможенный департамент
Нерезидент уплачивает в Эстонии подоходный налог только с полученных в Эстонии доходов.
С производимых нерезиденту налогооблагаемых выплат подоходный налог удерживается при осуществлении выплаты.
Для применения при выплате более льготной ставки подоходного налога, установленной в договоре об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов (далее налоговый договор), заключённом между Эстонией и зарубежным государством, вместе с представляемой декларацией (форма TSD) следует представить справку о резидентстве получателя выплаты (на английском языке: certificate of residency).
Как правило, удержанный подоходный налог, в т. ч. и удержанный по льготной ставке на основании налогового договора, считается окончательным, и нерезидент сам не должен представлять декларацию о доходах. В некоторых случаях обязанность декларирования возложена только на получателя дохода, например, в случае получения предпринимательских доходов или в случае получения прибыли от отчуждения имущества, и поэтому декларирование в таких случаях обязательно.
Лицо, производящее выплату, должно удержать подоходный налог со всей суммы, т. е. при расчёте подоходного налога из налогооблагаемого дохода не производятся никакие вычеты (например, не учитывается необлагаемый доход). Как исключение, при расчёте подоходного налога из суммы, облагаемой подоходным налогом, можно вычесть удержанный платёж по страхованию от безработицы (1,6%), если уплата этого платежа в Эстонии обязательна.
Вычеты с налогооблагаемого дохода
Нерезидент может вычесть из подлежащих налогообложению в Эстонии доходов предусмотренные для резидентов Эстонии вычеты пропорционально доли полученного в Эстонии дохода ко всему мировому налогооблагаемому доходу, полученному нерезидентом в период налогообложения только в случае, когда нерезидент является резидентом другого государства – участника Соглашения о Европейском экономическом пространстве, и при условии, что он представит декларацию о доходах физического лица – резидента (части 2,4 статьи 31 1 Закона о подоходном налоге).
При заполнении декларации о доходах нерезидент должен сделать отметку, что он является резидентом другого государства – участника Соглашения о Европейском экономическом пространстве, т. к. в прочих случаях нерезидент не может представить декларацию о доходах физического лица – резидента.
В таблице 8.9. декларации о доходах нерезидент обязан продекларировать доходы, полученные в период налогообложения за пределами Эстонии, т. к. величины доходов зависит размер разрешенных в Эстонии вычетов (льгот).
В декларации о доходах нерезидент указывает налогооблагаемый доход в Эстонии и удержанный с него подоходный налог, а также налогооблагаемый доход, полученный в государстве его резидентства, или доход, облагаемый на основании законов государства, где он был получен (части 2 статьи 311 Закона о подоходном налоге).
Доход, полученный за рубежом, и уплаченный в иностранном государстве подоходный налог должны быть документально подтверждены (например, подтверждением является копия декларации о доходах, представленная налоговому управляющему зарубежного государства). Нерезидент не должен заполнять другие таблицы для декларирования полученных за рубежом доходов (таблицы 8.1–8.8).
В декларации о доходах расходы декларируются только на основании подтверждающих документов.
Декларация о доходах физического лица – резидента представляется не позднее 31 марта следующего за налоговым периодом года.
Соответственно, при ежемесячном удержании подоходного налога в Эстонии с налогооблагаемой выплаты удержанный с выплат нерезиденту переплаченный подоходный налог возвращается нерезиденту налоговым управляющим раз в год после представления декларации (возврат подоходного налога возникает вследствии применения разрешённых вычетов).
Перечень разрешённых налоговых вычетов
С доходов 2017 года при определённых условиях можно сделать следующие вычеты:
- не облагаемый налогом доход – 2160 евро
- дополнительный необлагаемый налогом доход в размере 1848 евро на каждого ребёнка, не достигшего возраста 17 лет, начиная со второго ребёнка
- проценты по жилищному кредиту – до 300 евро в год
- расходы на обучение
- подарки и пожертвования
- страховые взносы и приобретение паев пенсионного фонда
- обязательный платёж по социальному страхованию
С доходов 2018, 2019 года при определённых условиях можно сделать следующие вычеты:
- не облагаемый налогом доход – в зависимости от величины дохода – до 6000 евро в год (подробнее на странице «Не облагаемый налогом доход с 1 января 2018»)
- дополнительный необлагаемый налогом доход в размере 1848 евро на каждого ребёнка, не достигшего возраста 17 лет, начиная со второго ребёнка
- проценты по жилищному кредиту – до 300 евро в год
- расходы на обучение
- подарки и пожертвования
- страховые взносы и приобретение паев пенсионного фонда
- обязательный платёж по социальному страхованию
Ограничения
Расходы на проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, а также расходы на подарки и пожертвования в налоговом периоде не могут быть вычтены из дохода в сумме, превышающей 1200 евро на налогоплательщика, и не могут составлять более 50% от дохода налогоплательщика за этот же налоговый период, из которого произведены связанные с предпринимательской деятельностью вычеты.
Дополнительно вычеты ограничены долей дохода, полученного в Эстонии, ко всему мировому налогооблагаемому доходу, полученному нерезидентом в период налогообложения.
Сумма вычетов зависит от доли дохода Эстонии и от вида льготы (вычета). Если нерезидент получил в период налогообложения в Эстонии налогооблагаемых доходов, тогда с учётом пропорции можно вычесть необлагаемый доход, дополнительный необлагаемый доход на ребёнка, расходы на проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение и расходы на подарки и пожертвования.
Источник: https://www.emta.ee/ru/chastnyy-klient/deklarirovanie-dohodov/vychety-predusmotrennye-dlya-nerezidenta-s-poluchennyh-v
Как вернуть подоходный налог с зарплаты
Актуально на: 15 июля 2019 г.
Обычно вопрос о возврате НДФЛ, который ранее был удержан с доходов физлица, возникает в тех случаях, когда у гражданина появляется право на имущественный или социальный вычет. Ведь стандартные вычеты – детские (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) и недетские (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ) – как правило, работнику предоставляет работодатель. И мало кому приходится отдельно обращаться за ними в ИФНС.
Соответственно, подать на возмещение подоходного налога могут в первую очередь те, кто потратился на образование, лечение (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), либо купил жилье (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Социальный вычет может быть также предоставлен и при некоторых других тратах. Например, если вы делали пожертвования на благотворительность (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Кстати, в Интернете часто встречается вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля. Ответ на него отрицательный, нельзя.
Какую сумму подоходного налога можно вернуть
По общему правилу сумма возвращаемого НДФЛ определяется, как сумма ваших расходов (жилищных, образовательных и т.д.), но в пределах максимального лимита, умноженная на 13%. То есть в НК для вычетов установлены ограничения по сумме.
Например, социальный вычет на обучение ребенка не может превышать 50 000 руб. (пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ). И даже если вы потратили на его образование гораздо больше денег, вычет предоставят в размере 50 000 руб. Налоговый вычет в 3-НДФЛ отразится также в сумме 50 000 руб.
А вернуть вы сможете максимум 6500 руб. налога (50 000 руб. х 13%).
Как вернуть подоходный налог за год
По окончании того года, в котором возникли ваши расходы и по доходам которого вы хотите заявить вычет, нужно направить декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) и комплект документов в свою ИФНС по месту жительства.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ на вычет не установлен (кроме случаев, когда помимо вычета в 3-НДФЛ вы декларируете доходы, с которых должны уплатить налог).
Но не забудьте, что заявление на возврат налога, прилагаемое к декларации, может быть подано в течение 3 лет с момента его уплаты (п.7 ст.78 НК РФ).
Какие документы подавать на возврат подоходного налога
Документы для возврата подоходного налога – это прежде всего документы, подтверждающие ваши расходы, из-за которых у вас в принципе появилось право на вычет. Это договоры и платежные документы.
Как уже было отмечено, к обязательным документам относится и декларация по форме 3-НДФЛ. Она должна быть оформлена за тот период, по доходам которого вы заявляете вычет.
Бланк декларации на возврат подоходного налога
Составление декларации на возврат подоходного налога проще всего сделать в программе ФНС России. Ее можно скачать с сайта налоговой службы.
Еще один документ, который надо будет направить налоговикам, – это заявление на возврат подходного налога (Приложение № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@). В нем нужно указать, в том числе реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ.
Как подавать документы на возврат подоходного налога в ИФНС
Подать документы в инспекцию вы можете лично, либо направив их по почте ценным письмом с описью вложения. При представлении документов по почте обычно налоговикам направляют оригинал декларации, заявление на возврат налога и копии остальных документов. В этом случае сотрудники ИФНС вправе запросить у вас представить им оригиналы.
Источник: https://glavkniga.ru/situations/k501247
Инструкция по возврату 3НДФЛ
В большинстве случаев о возможности вернуть часть денег с покупки жилья, обучения или лечения от государства узнают от знакомых, родственников, или через СМИ. Информации везде много, и бывает сложно разобраться, какие действия и в какой последовательности нужно предпринять, чтобы получить заветный возврат. В данной статье мы пошагово опишем процесс получения вычета у налоговых органов.
Шаг 1. Сбор документов
В зависимости от того, с каких расходов вы хотите вернуть деньги, нужно будет собрать определенный пакет документов. В основном, всё предоставляется в копиях, так как налоговая оставляет их у себя и сдает в архивы, но есть и исключения, когда предоставляются оригиналы (например, справка с работы 2-НДФЛ, справка из учебного заведения).
Ознакомиться с перечнями документов для оформления декларации 3-НДФЛ, вы можете на нашем сайте. Они очень удобны, так как адаптированные под разные жизненные ситуации. После того как все необходимые документы собраны, заполняется сама декларация.
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Декларацию вы можете заполнить самостоятельно, либо обратиться к нашим специалистам. В зависимости от вашей ситуации, заполняются строго определенные разделы. Информация берется из собранных документов.
ВАЖНО! Не забудьте приложить к декларации реестр документов, в котором перечислите всё, что приложите к 3-НДФЛ и заявление, где укажите реквизиты своего счета, на который налоговый орган произведет вам возврат.
3-НДФЛ подается в инспекцию по месту прописки. Сделать это можно 3 способами:
- 1. Лично. Прийти в рабочее время и сдать документы непосредственно инспектору.
- 2. Почтой. Отправить ценное письмо с описью вложения.
- 3. Через ТЭРРА-Консалтинг. Просто обратиться к нашим специалистам.
Шаг 4. Получение денег
Перечисление происходит на тот счет, который указывается в заявлении. По закону, налоговая производит возврат в течении 3-4 месяцев. Чаще всего они никак не уведомляют об этом, иногда присылают письма. Поэтому самостоятельно отслеживайте поступления на ваш лицевой счет.
Источник: https://terra-k.ru/poshagovaya-instrukciya-po-vozvratu-podohodnogo-naloga/
Возврат 13 процентов от заработной платы – как законно вернуть подоходный налог от зарплаты за прошедший год?
НДФЛ ежемесячно удерживается с зарплаты работающего лица, а также иных доходов по ставке 13 процентов.
При определенных обстоятельствах можно вернуть часть удержанного подоходного налога.
В каких случаях это возможно, куда обращаться и какие документы собрать физическому лицу, читайте в данной статье ниже.
В каких случаях возможен возврат ндфл с заработной платы?
Работающий человек платит подоходный налог ежемесячно. Самостоятельно при этом делать ничего не нужно, за работника деньги с зарплаты перечисляет работодатель по ставке 13 процентов (если речь идет о резиденте РФ). При этом заполняется платежное поручение по такому образцу.
Уплаченный за прошлый год НДФЛ можно вернуть в следующих случаях:
- В прошедшем году работодателем не был предоставлен в должном объеме стандартный вычет на детей.
- Наличие права использования имущественного вычета в связи с приобретением или постройкой жилья.
- Наличие права использования социального вычета по расходам на обучение и лечение.
Возврат подоходного налога за прошлый год возможен только через налоговый орган.
Для этого физическим лицом собирается необходимый комплект документов и подается в отделение ФНС по месту жительства.
На протяжении установленного периода времени налоговая рассматривает документацию на предмет возможности возврата НДФЛ в указанном объеме, после чего выдается ответ заявителю.
Если ФНС принимает положительное решение, то деньги будут возвращены в течение месяца на платежные реквизиты, указанные при подаче документов.
При отрицательном решении будет выдан мотивированный отказ в виде уведомления.
Как работающему получить 13 процентов за прошлый год по вычетам на детей?
Необходимость обращения за возвратом НДФЛ может появиться в связи с тем, что работодатель в прошлом году либо не учитывал положенный вычет на ребенка вовсе, либо делал это не весь год.
Данной льготе посвящен п.4 ст.218 НК РФ.
За прошедший год вернуть налог можно только через налоговый орган.
За счет чего появляется возможность возврата подоходного налога в данном случае?
Если у работника есть дети, то до достижения суммарного заработка с начала года 350 000 руб. он вправе рассчитывать на вычет – начисленная зарплата уменьшается на сумму вычета, после чего удерживается 13 процентов.
То есть НДФЛ удерживается с меньшей суммы за счет применения льготы.
Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/o-naloge/vozvrat-13-protsentov-ot-zarabotnoj-plati.html