Какой налог с продажи дома

Калькулятор налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.

• Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.
• Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

1. Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

   То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.

   А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

2. Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

   Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
   Налогооблагаемая база = 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.

2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

   Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы:
   Налогооблагаемая база = 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

   Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

НДФЛ = (стоимость квартиры — налоговый вычет) × 13%

Например, налог на продажу квартиры, стоимостью 3 500 000 руб. будет равен:
(3 500 000 — 1 000 000) × 13% = 2 500 000 × 0.13 = 325 000 руб.

Источник: https://calcus.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налог с продажи недвижимости. Кто и сколько должен отдать государству

Доходы от продажи недвижимости облагаются подоходным налогом с населения, напоминает Служба госдоходов (СГД). Поэтому перед тем, как заключать сделку, эксперты советуют проконсультироваться с работниками Налогового ведомства. Портал Delfi разобрался, в каких случаях, какую сумму и в какие сроки придется заплатить.

Как установить сумму дохода при продаже?

Для того, чтобы понять, с какой суммы придется заплатить подоходный налог, из цены продажи надо вычесть цену покупки и ваши инвестиции, если таковые были.

Пример СГД: частное лицо в 2018 году за 75 000 евро продает недвижимость (дом и землю), которая была куплена в 2014 году за 45 000 евро. В доме был произведен ремонт, а именно заменены стеклопакеты и двери, работы оценены в 10 000 евро и подтверждены (!) документами об оплате. Доход от продажи такой собственности — 20 000 евро (75 000-45 000-10 000 евро). В бюджет придется заплатить 4 000 евро, то есть 20% от 20 000 евро.

Когда налог не надо платить?

Служба госдоходов указывает, что в отдельных случаях подоходный налог платить не придется:

• недвижимость была приобретена более 60 месяцев назад (со дня регистрации сделки в Земельной книге) и (!) не менее 12 месяцев (до дня продажи) собственник был задекларирован в указанной недвижимости;
• недвижимость была в собственности не менее 60 месяцев и (!) последние 60 месяцев (до момента продажи) являлась единственным объектом недвижимости конкретного частного лица;
• недвижимость является единственной собственностью, доходы от продажи которой вкладываются в функционально схожую недвижимость в течение 12 месяцев до или после продажи.

Налоговое ведомство отмечает, что крайне важно своевременно занести сделку в Земельную книгу, чтобы выполнить требование закона о 60 месяцах, и не платить подоходный налог с продажи недвижимости.

Пример СГД: единственная недвижимость не находилась в собственности частного лица более 60 месяцев, продана 15 мая 2018 года. В течение 12 месяцев после отчуждения недвижимости доход от ее продажи не был вложен в покупку новой схожей недвижимости. Поэтому доход от продажи 15 мая 2019 года надо внести в декларацию (прирост капитала) и заплатить подоходный налог.

По какой ставке облагается доход от продажи недвижимости?

СГД напоминает, что в рамках Налоговой реформы изменился порядок уплаты налога с прироста капитала, ставка налога и срок подачи декларации. В 2018 году к доходам с капитала, в том числе с прироста капитала (продажи недвижимости) применяется ставка в 20%.

Декларация подается раз в квартал, а не ежемесячно, как это было ранее.

Пример СГД: если частное лицо продало недвижимость во втором квартале 20 мая 2018 года, то декларацию надо подать до 15 июля. Но, если общие доходы от прироста капитала (в том числе от продажи недвижимости) ни в одном из кварталов 2018 года не превысили 1 000 евро, то декларацию надо подать до 15 января 2019 года.

До какого числа надо перечислить налог?

Как и прежде подоходный налог с доходов от продажи недвижимости надо перечислить в бюджет в течение 15 дней с даты, установленной в законе для подачи декларации.

Пример СГД: если законом установлено, что после продажи недвижимости декларацию надо подать до 15 апреля, то налог надо перечислить в бюджет до 30 апреля.

Где взять бланки декларации о приросте капитала?

Источник: https://www.lanida.lv/index.php/lv/jaunumi/nalog-s-prodazi-nedvizimosti-kto-i-skolko-dolzen-otdat-gosudarstvu

Налог с продажи недвижимости: кому и сколько платить

Одним из новогодних «подарков», преподнесенных государством гражданам, стало изменение правил взимания налогов со сделок по продаже квартир. С 1 января вступила в действие новая статья Налогового кодекса, которая одновременно расширяет круг налогоплательщиков и отменяет ряд ранее установленных налоговых преференций.

По мнению Ярослава Гафурова, управляющего партнера и адвоката юридической группы «Double Pro», нововведения способствуют повышению налоговой нагрузки на продавцов и снизят привлекательность инвестиций в недвижимость. При этом некоторые использованные законодателями формулировки неоднозначны, что может спровоцировать волну судебных споров между продавцами квартир и налоговыми инспекторами.

Кто платит?

– Обновленные правила налогообложения сделок с недвижимостью изложены в дополнительной статье 217.1 Налогового кодекса. Согласно новой норме, подоходный налог (13%) обязаны платить продавцы, владеющие жильем менее 5 лет.

Закон содержит оговорку о том, что новый алгоритм налогообложения касается объектов недвижимости, которые были приобретены гражданами в собственность начиная с 01.01.2016.

В порядке исключения минимальный порог, освобождающий от налога, снижен с 5 до 3 лет только для собственников квартир, получивших квадратные метры в дар или по наследству от родных и близких, приватизировавших жилье либо ставших владельцами имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Кадастровый «камертон»

– Раньше граждане активно применяли следующую схему уклонения от налога. При продаже стоимость квартиры искусственно занижалась до одного миллиона рублей, что соответствовало сумме предоставляемого в соответствии со ст. 220 НК РФ налогового вычета.

Таким образом, налогооблагаемая база «обнулялась». После нововведений у продавцов сохранилось право на получение вычета, однако кардинально изменилась методика определения налоговой базы. У мытарей появился «камертон» в виде кадастровой стоимости недвижимости.

Если заявленная налогоплательщиком сумма сделки окажется меньше кадастровой оценки проданной недвижимости, умноженной на коэффициент 0.7, то налог при продаже будет начисляться исходя из данных кадастра. То есть, налоговая база будет равна 70% от кадастровой стоимости объекта. При этом доход от реализации жилья может быть скорректирован на сумму приобретения недвижимости – при условии предоставления документов, подтверждающих цену покупки.

Трудности толкования

– Закон содержит оговорку о том, что новый алгоритм налогообложения касается объектов недвижимости, которые были приобретены гражданами в собственность начиная с 01.01.2016. Казалось бы, гражданам, которые купили квартиру в 2015-ом и планируют продать ее спустя 3 года, можно будет, как и раньше, не думать о налоге.

Однако весьма расплывчатая формулировка уже вызывает определенные разночтения в профессиональной среде и может быть использована налоговиками как основание для налогообложения доходов от операций с любой недвижимостью, зарегистрированной после 1 января 2016 года. Участники рынка недвижимости рассчитывают на то, что в ближайшее время последуют официальные разъяснения Минфина или налоговой службы.

Как заплатить налог?

– Если проданная квартира находилась в вашей собственности менее 5 лет, необходимо после совершения сделки до конца апреля следующего года подать налоговую декларацию, указав в ней полученный доход. На основании этой информации налоговая инспекция подготовит и направит налогоплательщику квитанцию с указанием суммы налога.

Что будет, если не платить?

– Если продавец квартиры, которая перепродается менее чем через 5 лет с момента последней смены собственника, уклонится от уплаты налога, задолженность будет взыскана через суд. При этом за каждый день просрочки будут начислены пени. За отказ от декларирования дохода, полученного от продажи квартиры, а также за умышленное занижение налоговой базы на нарушителей может быть наложен штраф.

Последствия нововведений для рынка

– По мнению многих экспертов, новые правила налогообложения сделок с недвижимостью будут иметь не только социально-экономические, но и конъюнктурные последствия для квартирного рынка. Например, следует ожидать сокращение объема предложения жилья, поскольку многие собственники будут вынуждены повременить с реализацией квадратных метров со сроком владения менее 3-5 лет. Кроме того, нововведения могут привести к увеличению количества споров вокруг справедливости кадастровой оценки.

В условиях падения цен на квартиры из-за кризиса большинство налогоплательщиков столкнутся с искусственным завышением налоговой базы. Дело в том, что рассчитанная государством кадастровая стоимость недвижимости нередко превышает реальную стоимость жилья на 10-30%.

Такая несправедливость спровоцирует волну судебных исков об оспаривании завышенной кадастровой стоимости.

Возможно, продавцы станут активно придумывать способы оптимизации налоговой нагрузки – например, через продажу квартир с неопределенной кадастровой стоимостью по долям в праве.

Источник: https://elitnoe.ru/magazines/204-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti

Налог при продаже имущества (жилья)

Любой гражданин, продающий квартиру или любое другое имущество, по нормам налогового законодательства, получает с прибыль с продажи, следовательно, обязан заплатить государству налог за полученный доход.

Условия оплаты налога при продаже имущества:

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, налог на продаваемое имущество (недвижимость) составляет 13% от суммы, полученной сверх 1 миллиона рублей от стоимости квартиры. То есть, если квартира была продана на сумму более миллиона, налог оплачивается не с полной стоимости, а с доли, выходящей за сумму миллиона. Для не граждан России налог составляет 30% от стоимости.

Налог распространяется только на недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 лет. Если недвижимость находится в собственности больше 3 лет, налог не выплачивается совсем независимо от суммы продажи.

Подача налоговой ДЕКЛАРАЦИИ обязательна. Игнорирование этого факта может привести к штрафным санкциям, величина их колеблется от 1 до 5 МРОТ. Важно помнить: налоговый орган рассматривает право собственности с даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.

Обратите внимание: в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ налогоплательщик должен самостоятельно вычислить и уплатить налог, правильно заполнив декларацию. Декларация подается не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи. А сумма налога должна быть уплачена до 15 июля следующего года.

Как самостоятельно высчитать налог:

• налог уплачивается с чистого дохода, где чистый доход равен разнице между суммой с продажи квартиры и суммой, затраченной на покупку квартиры, это подтверждается договором о купле-продаже.
• если расходы по покупке квартиры были меньше 1 миллиона, то от цены продажи недвижимости отнимается 1 млн. рублей и с оставшейся суммы платится налог 13%. В этом случае чистый доход — это разница между продажной ценой квартиры и 1 миллионом рублей. 

• При приватизации и наследовании жилья, собственник не имеет расходов на его покупку, значит из сумы стоимости квартиры вычитается 1 миллион рублей. 
• Обмен квартиры через куплю-продажу не освобождает от уплаты налога. Деньги, полученные с продажи, считаются доходом, даже при условии, что они сразу идут на приобретение другого жилья. Однако если сумма продажи равна сумме покупки, можно произвести взаимозачет.
• Те же правила распространяются на дачи, садовые домики, земельные участки, комнаты.
• Если жильцы обладают долей в собственности на квартиру, стоимостью выше 1 млн. рублей, налог делится на число собственников, каждый из которых платит 13% со своей прибыли. За детей налог платят родители в обычном порядке. 

Декларация состоит из следующих листов:

• Титульный лист и Раздел 6 заполняются обязательно всеми налогоплательщиками.
• РАЗДЕЛ 5 — Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%.
• РАЗДЕЛ 1 — Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%.
• ПРИЛОЖЕНИЕ А — Доходы от источников в РФ, облагаемые налогом по ставке ПРИЛОЖЕНИЕ К — Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов.
• При продаже недвижимости — ПРИЛОЖЕНИЕ Ж1 — Расчет ИНВ по доходам от продажи имущества.
• При наличии доходов, частично не подлежащих налогообложению (материальная помощь от работодателя, подарки, призы) – ПРИЛОЖЕНИЕ Г1 Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению.

Сроки оплаты

После подачи декларации налогоплательщик получает квитанцию, которая оплачивается до 15 июля того года, в котором подается декларация. Если вы запоздали с оплатой, на вас налагаются штрафные санкции.

Адрес налоговых органов в г. Калуга

Федеральная налоговая служба г. Калуга — пер.Воскресенский, д. 28.

Для подачи декларации обращаться в отделение по месту жительства:

Московский округ – каб.209, 226 (2 этаж), тел. 71-53-35;

Ленинский округ – каб.107-109 (1 этаж, левое крыло), тел. 71-52-22; 71-52-20;

Октябрьский округ – кааб.118 (1 этаж, правое крыло).

Источник: https://www.kalugahouse.ru/manuals/nalog_na_prodazhy/

Это важно знать! О налоге при продаже недвижимости и не только

Каждый хоть раз в жизни покупает либо продает недвижимость- квартиру, жилой дом, земельный участок. И при этом обязательно сталкивается с вопросом- какой налог при продаже недвижимости он обязан заплатить.

А вдруг так получится, что кто-то захочет подарить квартиру или дом. Что в таком случае?

Так какие же налоги при покупке квартиры, дома, земельного участка, их продаже, обмене, дарении платятся в Украине в 2019 году?

Порядок налогообложения операций по продаже (обмену) недвижимости предусмотрен ст.172 Налогового кодекса Украины, налогообложения дохода, полученного при дарении -ст.174.

Конечно же, указанные статьи Налогового кодекса тебе ни о чем не говорят.

Так вот цель данной статьи как раз рассказать о налогах при продаже квартиры и не только просто, ясно и четко, как это умеет делать Юридический интернет-ресурс “Протокол”.

Налог при продаже недвижимости

Итак, если заключается договор купли-продажи квартиры–в таком случае расходы при заключении договора будут состоять из налога при продаже недвижимости, государственной пошлины, сбора в Пенсионный фонд, услуг нотариуса.

А теперь размер каждого, учитывая ставки, установленные нормативно:

• налог с доходов физических лиц (коротко «НДФЛ» ) — 5 %
• военный сбор — 1,5 %
• госпошлина — 1 %
• сбор в Пенсионный фонд — 1 %
• услуги нотариуса — по договоренности

НДФЛ, военный сбор оплачивает продавец, госпошлину- по договоренности между покупателем и продавцом, покупатель — сбор в Пенсионный фонд.

Кто за что платит при заключении договора- это «внутренняя» договоренность сторон (например, согласовали, что покупатель оплачивает стоимость квартиры, и все расходы «пополам»). Но осуществляют такие оплаты все равно от вышеуказанных плательщиков, определенных законом.

!? Есть еще один важный вопрос — от какой же суммы производить расчет налога при продаже недвижимости.

Конечно же от суммы дохода, полученного от продажи. Доход определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, то есть суммы, которую передает покупатель продавцу за квартиру, но не ниже оценочной стоимости.

Оценочную стоимость определяет эксперт. То есть еще одна статья расходов -это услуги эксперта.

!!! Также необходимо помнить, что есть исключения из указанных правил- не всегда платится налог при продаже недвижимости – если на протяжении года ты осуществляешь одну сделку с объектом недвижимости, которым владеешь более трех лет, доход от продажи такого объекта не облагается налогом.

Если же ты получил объект недвижимости по наследству –условие относительно пребывания имущества в собственности более трех лет в таком случае на тебя не распространяется, то есть можешь смело продавать сразу -налог при продаже недвижимости платить не будешь.

Все то же самое касается и налогообложения при продаже дома.

Есть еще один объект для осуществления сделок- это земельный участок.

Налог при продаже земельного участка платится в таком же размере, как и при продаже другого недвижимого имущества.

Исключением в данном случае является земельный участок сельскохозяйственного назначения, а также тот, который не превышает нормы приватизации (бесплатной передачи), предусмотренной ст.121 Земельного кодекса Украины. Для освобождения от налогообложения также необходимо условие владения участком свыше трех лет, исключая ситуацию получения участка в наследство.

Если ты продавец-нерезидент, в таком случае размер налога при продаже недвижимости будет другим — ставка НДФЛ составляет 18 %.

Вышеуказанные исключения также относятся и к продавцу-нерезиденту.

!!! Внимание. Платить обязательно. И не думай, что есть возможность избежать уплаты налога при продаже недвижимости. Не получится. Так как налог уплачивается до нотариального удостоверения сделки. Будь уверен, нотариус это проконтролирует.

Заключить договор ты можешь по месту нахождения имущества ибо по месту регистрации одной из сторон договора. Еще говорят по месту прописки.

Прописка и регистрация – в чем разница. Фактически разницы нет. Юридически институт прописки заменен на регистрацию по месту проживания.

Все вышесказанное о продаже. Но недвижимость возможно не только продавать и покупать, ею можно обменяться.

Налог при обмене недвижимости

Как определятся налог при обмене квартиры, исходя из позиции органа государственной налоговой службы и как это происходит на практике.

Не облагается налогом доход, полученный каждой стороной сделки в виде стоимости объекта обмена при условии, если это первый обмен на протяжении года и если отчуждаемый объект находится в собственности более трех лет, за исключением имущества, полученного в наследство.

Если же такие условия не соблюдены, то каждая сторона платит налог, как если бы получила доход от продажи недвижимости. С денежной компенсации, если таковая имеется, также уплачивается налог.

Налог при дарении недвижимости

При данных обстоятельствах необходимо быть внимательным вот почему.

Есть особые исключения относительно определения налога при дарении квартиры.

Если родственник первой или второй степени родства (это может быть отец, мать, муж, жена, брат, сестра) подарил тебе недвижимое имущество, налог при этом равен нулю.

Если подарил «дальний» родственник или чужое лицо — размер налога при этом составляет 5%.

По общему правилу, если подарили недвижимость, в этом случае ты должен заплатить:

• НДФЛ — 5 %
• военный сбор — 1,5 %
• услуги нотариуса — размер по договоренности

Плюс услуги эксперта. Если платится налог по ставке 5% либо 18%, обязательно необходимо определить стоимость подарка, от которой и ведется расчет налога при дарении.

Если же подарил нерезидент либо же подарили нерезиденту, применяется ставка налога 18%.

При этом орган налоговой службы обязательно узнает о том, что ты должен заплатить налог при дарении квартиры в определенной сумме, об этом его уведомит нотариус после регистрации права собственности.

Также необходимо знать! Есть два варианта уплаты налога- либо ты уплачиваешь его до нотариального удостоверения договора дарения либо подаешь налоговую декларацию до 1 мая следующего года и уплачиваешь налог до 1 августа .

И не забывай о том, что имея недвижимость, необходимо ежегодно уплачивать налог. Не всем и не за каждый объект. Но это уже тема для другой статьи

Источник: https://protocol.ua/ua/eto_vagno_znat_o_naloge_pri_prodage_nedvigimosti_i_ne_tolko/

Налоги с продажи дома или квартиры, нюансы законадельства

Недвижимость в Сочи, учитывая статус города, довольно дорогостоящая но и достаточно востребована на рынке купли-продажи. Ежегодно совершается большое количество подобных сделок, но не все продавцы и покупатели знакомы с нюансами налогообложения таких операций.

Попробуем разобраться в некоторых нюансах этого вопроса и выяснить, каким образом и при каких обстоятельствах можно уменьшить сумму налога, а то и вовсе избавиться от его уплаты.

Общие понятия

По общим правилам, налог с продажи дома или квартиры должен быть уплачен резидентом или нерезидентом Российской Федерации исходя из срока владения недвижимостью и даты её приобретения.

Ставка налога составляет 13% от общей суммы дохода, полученного при продаже дома и квартиры. При этом, изменения в Налоговом кодексе несколько упростили ситуацию касаемо налогообложения — остановимся на этих нюансах подробнее.

Сроки владения недвижимостью

В первую очередь необходимо заметить, что под понятием владение недвижимостью понимается его покупка или другой способ получения в собственность, например, получение в дар или в наследство.

Что касается срока владения, то он рассчитывается с момента вступления в право собственности. Именно этот срок и применяется для освобождения от уплаты налога при продаже дома или квартиры — он должен составлять не менее 3 лет.

Ко всему этому продавцов недвижимости дополнительно делят на две категории:

• 1. Те, кто купил дом или квартиру до 01.01.2016 года.
• 2. Те, то стал владельцем уже после 1 января 2016 года.

По общему правилу, если вы купили (или получили в собственность другим способом) дом или квартиру до 2016 года и владеете объектом более 3 лет, то налог при продаже вам платить не нужно.

Если же вы стали собственником жилья уже после 1 января 2016 года, то для того, чтобы не платить налог при продаже вам будет необходимо выждать уже 5-летний срок, вместо 3-летнего.

При этом срок владения недвижимостью должен быть непрерывным, то есть все 3 или 5 лет вы должны быть собственником.

При этом Налоговый кодекс оставляет ряд льгот даже для тех, кто стал собственником недвижимости уже после января 2016 года. Для этого учитываются следующие факты:

• Дом или квартира получены в наследство;
• Жильё получено в собственность через процедуру приватизации;
• Вы получили квартиру по договору пожизненного содержания и ренты;
• Дом или квартира — это подарок от родственников.

В этом случае, чтобы избавиться от необходимости платить налог с продажи недвижимости, вам будет необходимо выждать три, а не пять лет, с момента получения жилья в собственность.

Как можно сократить расходы

Даже если вы не попадаете под описанную выше ситуацию, то есть хотите продать квартиру или дом, владеете которыми менее трёх лет, у вас есть возможность немного сократить свои расходы. Это предусмотрено ст. 220 Налогового кодекса РФ и называется эта процедура — налоговые вычеты. Разберём на примерах.

Один раз в год на все сделки по продаже недвижимости вам может быть предоставлен налоговый вычет не превышающий сумму в 1 миллион рублей. На примере это выглядит следующим образом. Вы продаёте дом за 1,5 миллиона рублей и из этой суммы вычитывается 1 миллион. Таким образом, налог в 13% будет взиматься не с суммы в 1,5 миллиона, а с 500 тысяч рублей.

Ещё один вариант — снизить сумму налогообложения на сумму затрат на приобретение жилья. Например, вы ходите продать дом за 3 миллиона рублей, а купили его за 2 миллиона. Соответственно, сумма, с которой будет рассчитываться налог, будет равна 1 миллиону.

Как видите, это выгоднее чем первый вариант налогового вычета, но чтобы задействовать именно этот вам придётся предоставить документальное подтверждение понесённых затрат.

Следует отметить, что каких-либо специальных льгот по налогообложения для определённых категорий граждан (инвалидов, ветеранов и т. д.) законодательством не предусмотрено.

Незаконные способы уменьшения налога

Долгое время продавцы и покупатели недвижимости пользовались нелегальным способом снижения суммы налога — в договоре указывалась существенно заниженная стоимость сделки.

В настоящее время этот способ не актуален, поскольку расчёт ведётся исходя из кадастровой стоимости объекта. К тому же искусственное занижение стоимости объекта чревато проблемами для самих сторон при возможном расторжении сделки.

Как платить налог и в какие сроки

Что касается процедуры уплаты налога, то продавец обязан самостоятельно предоставить декларацию в фискальный орган и самостоятельно уплатить налог. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за сделкой года. Срок уплаты самого налога — до 15 июня следующего года.

Обратите внимание, что за уклонение от уплаты налога продавец может быть привлечён к административной и даже уголовной ответственности.

Источник: https://sunsochi.com/blog/nalogi_s_prodazhi_doma_ili_kvartiry/

Продажа дома и связанные с этим налоги

Продажа любой частной собственности, в том числе и дома, предполагает получение прибыли с операции и дальнейшего ее налогообложения. Подоходный налог составляет 13% от дохода, но может быть существенно уменьшен при помощи имущественного вычета.

Земельный участок под строением также является налоговой базой, сбор по нему рассчитывается отдельно. Нужно ли платить налог с продажи дома в 2015 году?

Расчет суммы налога

При продаже участка и дома сумма налога рассчитывается по одной схеме:

• •    Возможна уплата с чистой прибыли. Она определяется как разница двух сумм: потраченной при покупке этого дома продавцом и потраченной при покупке уже следующим покупателем.
• При владении менее трехлетнего срока необходимо от полученной по договору прибыли перечислить государству 13%. При этом базу сразу уменьшают на размер вычета, а затем подсчитывают налог.
• Совладельцы также уплачивают 13% от полученного дохода, который им платит покупатель за их долю. Они на общих основаниях уплачивают налог и отчитываются в ФНС.

Не всегда продажа дома предполагает уплату налога, с какой суммы он будет рассчитываться, зависит от срока владения загородной недвижимостью. Так, три года отчитываются от момента:

• оформления договора покупки;
• приватизации;
• обмена жильем;
• принятия дома по дарственной и в любом случае после внесение записи в реестр о новом владельце имущества.

Платят ли подоходный налог при продаже дома собственники-нерезиденты? Обязательно, но ставка для них равна не 13, а 30%. Резидентство устанавливается по количеству дней нахождения в пределах страны продавцом.

Если он находился в РФ свыше 183 дней за последние 12 месяцев, то собственник считается резидентом и уплачивает 13% от полученного с продажи дохода. В противном случае ему придется перечислить в казну почти треть вырученных денег.

Необходимо правильно определить, с какой суммы берется налог при продаже собственного дома. Базой является сумма дохода, полученная в результате сделки, — стоимость недвижимости. Она указывается в договоре. Определить ее может БТИ или независимая фирма, оценщик.

Продажа недавно построенного дома также предполагает уплату определенного налога. В этом случае считается, что собственник владеет недвижимостью менее 3 лет, и полученная прибыль налогом обязательно облагается. Но участок, на котором возведено строение, может быть собственностью продавца свыше трех лет. В этой ситуации собственник будет уплачивать налоги только за дом, и отчитываться по нему же.

Варианты уменьшения налога

Продажа дома в 2015 году предполагает уплату суммы налога на дом и земельный, если строение продается вместе с участком. Уменьшить его можно с помощью имущественного вычета:

• Воспользоваться льготой могут только налогоплательщики – лица, которые до продажи своего дома отчисляли в бюджет подоходный налог. Это могут быть как наемные работники, госслужащие, так и индивидуальные предприниматели.
• Вычет представляет собой возврат уже перечисленного в казну НДФЛ.
• Предел вычета – 1 миллион рублей. На него уменьшается доход, полученный с продажи недвижимости, а с остатка суммы прибыли рассчитывается 13-процентный налог.
• Вычет делится на всех совладельцев дома в зависимости от размера части жилья каждого собственника.
• Вычет  с продажи имущества можно использовать любое количество раз в течение жизни и даже одного налогового периода без ограничения. От этого не зависит, какой берется налог с продажи дома.

В некоторых случаях платить не придется совсем. Речь идет о тех ситуациях, когда дом стал принадлежать продавцу-собственнику больше 3 лет назад. Статьи 229 и 217 НК  устанавливают, что налог с продажи дома, бывшего в собственности более 3 лет, даже при получении вполне конкретной прибыли, продавец не обязан платить налог и сдавать отчетность-декларацию в ФНС, то есть, вообще никаких действий предпринимать не надо.

С 2016 года в налогообложении прибыли с продажи недвижимости произошли некоторые изменения. Теперь вместо 3-летнего владения решено установить пятилетний срок права собственности на имущество. Прежние 3 года остаются действительными для тех собственников, которые вступили в права на дом по договорам дарения или наследования, приватизации или ренты.

Для остальных продавцов, которые, например, заключили договор купли-продажи дома, не уплачивать налог можно в том случае, если сделано это было более 5 лет назад. Как и ранее, от срока владения будет зависеть, какие налоги платятся с продажи частного дома.

Кроме того, с 2015 года введена практика использования кадастровой стоимости как для подсчета налога на недвижимость, так и для  прочих действий с жильем.

В целях недопущения занижения базы и, как следствие, суммы налога, принято правило: если прибыль, отраженная в декларации, ниже рассчитанной на начало года кадастровой стоимости предмета договора, то прибыль умножается на коэффициент 0,7, а затем исчисляется собственно налог. Если установлена только инвентаризационная стоимость недвижимости, данная норма не используется.

При обращении в ФНС потребуется составить заявление и представить некоторые документы: договор, заполненная декларация, передаточный акт, расписка о получении денег, свидетельство на жилье, паспорт, справка о зарплате за полгода. Неуплата налога или отсутствие отчетности грозит продавцу дома наложением штрафа в размере не менее 5% от размера начисленного налога за каждый «пропущенный» полный месяц.

Источник: https://creditnyi.ru/vse-nalogi/nalog-s-prodazhi-doma-487/

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц зависит от того, каким способом приобретали объект, сколько владели им до реализации и когда получили имущество в собственность.

В законодательстве есть два минимальных срока владения имуществом, которые дают право на освобождение от НДФЛ, – 3 и 5 лет. Когда какой применять, как рассчитать налог и подать декларацию по доходу смотрите в статье.

Инспекторы требуют удерживать у сотрудников налоги на машины и квартиры >>>

Налог с продажи недвижимости в 2019 году

Физическое лицо, которое продает квартиру, должно заплатить НДФЛ с полученного от сделки дохода. Налогом облагаются как доходы резидента, так и нерезидента, если источником дохода является Россия. Правда есть исключения.

В налоговом законодательстве чиновники предусмотрели освобождение доходов от НДФЛ в зависимости от вида продаваемого объекта, статуса продавца и срока нахождения имущества в собственности. Как статус продавца влияет на сумму НДФЛ при продаже имущества >>>

НДФЛ не нужно платить с доходов от продажи:

• недвижимого имущества или его долей, находящихся в собственности в течение минимального срока;
• иного имущества, находящегося в собственности в течение трех и более лет;
• некоторых долей в уставном капитале и некоторых акций. Каких именно >>>

Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время. Сколько именно, зависит от вида имущества и от того, когда его купили. 

Гражданин вправе не платить НДФЛ с дохода от продажи имущества, которое было в его собственности минимальный срок. Срок владения отсчитывайте с момента получения имущества в собственность с учетом следующих особенностей >>>

Налог с продажи недвижимости в собственности более 3 лет в 2019 году

Для получения права на освобождение от налога трехлетний срок считают по имуществу, право на которое получили:

• в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;
• в результате приватизации;
• плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Такое правило работает для недвижимого имущества. Это, к примеру, жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки или доли во всем указанном имуществе.

Пример 1:

Беспалов получил по наследству квартиру в мае 2016 года и в декабре 2019 решил ее продать. Для недвижимости, которая получена в порядке наследования, после 01.01.2016 года действует трехлетний минимальный срок владения. Три года истекают в мае 2019 года. Это значит, что доход от продажи в декабре 2019 года освобождается от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости в собственности не менее 5 лет в 2019 году

Пятилетний минимальный срок владения имуществом для всего остального имущества, которое не попадает в трехлетнее ограничение. Причем этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля. Минимальный срок владения жильем, при продаже которого можно не платить НДФЛ, сократили на два года. Когда и как выгодно продать имущество в 2020 году >>>

Пример 2:

Беспалов купил третью квартиру в мае 2016 года и в 2020 году решил ее продать. Такой способ получения имущества после 01.01.2016 года не попадает в трехлетний минимальный срок владения. А значит, что в таком случае надо применять минималку в пять лет.  Пять лет истекают в мае 2021 года. Это значит, что Беспалов должен в 2020 году рассчитать НДФЛ с дохода от продажи, заполнить декларацию и сдать в налоговую.

Особенности в сроках владения имуществом

Для любого движимого имущества минимальный срок нахождения в собственности составляет 3 года. Исключение – ценные бумаги.

Также стоит обратить внимание на дату покупки актива – для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, работает трехлетний минимальный срок вне зависимости от способа получения имущества. Не запутаться в правилах поможет таблица.

Как срок владения имуществом влияет на налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Вид имущества	Срок владения имуществом, которое приобрели
01.01.2016 и позже	до 01.01.2016
Недвижимое имущество (жилые дома, квартиры,комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки и пр., доли во всем вышеуказанном имуществе)	3 года и более, если право собственности получено:в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по СК;в результате приватизации;плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.5 лет и более в остальных случаях. Этот срок региональные власти вправе уменьшить вплоть до нуля	3 года и более
Движимое имущество (кроме ценных бумаг)	3 года и более

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94563-nalog-s-prodaji-nedvijimosti-2019

Налог с продажи квартиры в 2019 году: когда нужно платить, как уменьшить размер и что будет, если забыть об ИМНС – Гранд Риэлт

Налог с продажи квартиры в 2019 году по-прежнему актуален, ведь давным-давно отработана четкая схема: получил доход – будь добр, рассчитайся за это с государством.

Цена недвижимости на рынке весьма прилична, поэтому инспектор ИМНС не оставит Вас без внимания. Лучше расплатиться сразу, чем потом столкнуться со штрафными санкциями.

Если быть объективным, то стоит положительно отметить механизм, предложенный государством, ведь расставаться с частью прибыли придется только в определенных случаях.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры?

Физическое лицо должно так поступать только в 2 случаях:

1. Когда не является резидентом Республики Беларусь. К этой категории относятся те, кто пробыл на территории страны 183 и менее дней. Например, Вы решили устроить себе длительный отпуск в Сочи, по возвращении из которого продали жилье. Важно отметить, что уклониться от уплаты не получится, так как регистратор откажет в оформлении без справки о перечислении части полученных средств в качестве налога с продажи квартиры.

2. Недвижимость не теряет ликвидности со временем. Вполне возможно, в течение 5 лет Вы совершите больше одной сделки по продаже квартиры. В таком случае тоже придется посетить налоговую. Обратите внимание, что, если жилье куплено за 30 000, а реализовано за 35 000, то доход – это те 5 000, что Вы смогли заработать.

   Собственно, из них и рассчитывается сумма сбора. Кстати, если полученные средства потрачены на приобретение, приватизацию, строительство или ремонт другого жилья, а также на выплату кредита, связанного с недвижимостью, Вы имеете право на налоговый вычет.

   Кроме того, если речь идет о доме, полученном по наследству, никакие платежи в ИМНС не требуются.

Налог с продажи квартиры большинство граждан не платит, и делает это на абсолютно законных основаниях – не так много олигархов с кучей недвижимости.

Как снизить расходы на ИМНС?

Многие делают на этом бизнес, поэтому вынуждены заключать большое количество договоров, а значит – платить в налоговую. Чтобы снизить расходы, они уменьшают стоимость недвижимости.

Да, инспекторам хорошо знакома эта схема, но доказать уклонение достаточно сложно. Особенно распространена на вторичном рынке. Кстати, если Вы выступаете в роли покупателя, лучше не соглашаться на такой вариант.

Если вдруг придется возвращать потраченные деньги, Вы сможете рассчитывать только на сумму, озвученную в договоре.

Наоборот, если Вы продаете и Вам предлагают оформить дарственную, чтобы не платить налоги, можно оказаться в ситуации, когда документы оформлены, а деньги никто не отдал. В таком случае закон вряд ли спасет. Призрачная возможность скрыть доходы может обернуться полным провалом.

Легальный способ уже описан в обзоре. Это налоговый вычет. Расчет суммы, которую Вы можете сэкономить, делает инспектор при обращении с декларацией. Кроме того, это полное освобождение от уплаты в вышеуказанных случаях.

Что будет, если не платить ИМНС за реализацию недвижимости?

Давайте сразу разграничим разницу между уклонением и неуплатой налога с продажи квартиры, что в 2019 году особенно актуально, ведь наблюдается развитие риэлтерского рынка. В первом случае речь идет о сознательном деянии, во втором – допускается ситуация, когда человек просто не знал. В уклонении от уплаты налогов Вас могут обвинить, если:

• скрыта налоговая база;
• занижены доходы;
• не предоставлена налоговая декларация или в нее внесены заведомо ложные сведения.

Во всех этих случаях присутствует умысел.

Если речь идет о простой неуплате, то Вам все равно придется рассчитаться с государством и выплатить пеню (формула: сумма налога х количество дней просрочки х ставка рефинансирования / 360). Кроме того, будет взыскан штраф, размер которого зависит от ряда обстоятельств и колеблется в пределах от 15 до 20% неуплаченной суммы.

Обратите внимание, что может наступить и уголовная ответственность. Дело заводится при условии, что размер сокрытого налога в 1 000 и более раз превышает базовую величину.

Прогноз ситуации с жильем показывает, что эта сфера будет прибыльной и в будущем. В города стекаются люди из периферийных районов, которые нуждаются в недвижимости. Кроме того, квартиры покупают и сами горожане. Новостройка может быть не по карману, да и ждать окончания работ по возведению здания не всем хочется. Это порождает спрос на вторичном рынке. Рост интереса покупателей побуждает некоторых заниматься недвижимостью профессионально.

Стоит ли портить себе жизнь проблемами с налоговыми органами? Все тайное становится явным, поэтому заплатите налоги и спите спокойно!

Источник: https://grandrealt.by/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu/

Закон против хитрости: снизить налог при продаже квартир больше нельзя

20 мая 2019

Россияне теперь не смогут снизить налоговую нагрузку при продаже квартир, занижая в документах стоимость недвижимости, которую они продают. В России вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, которые лишили людей этой лазейки.

 «Законодательные поправки направлены на борьбу с занижением стоимости квартир в договоре при купле-продаже, что встречается на практике, – сказал корреспонденту «МИР 24» руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Зайцев.

– Для граждан, которые не пытаются нелегально снизить налоговую нагрузку, ничего не изменится».

В чем состоит законодательное новшество

Основным документом, регулирующим правила расчета и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, за которыми рядовым гражданам не всегда удается поспевать. А платить налоги им все равно надо.

Например, налоги на все сделки, совершенные в 2019 году, надо заплатить до апреля 2020 года.

И будет совсем неприятно, если кто-то окажется не в курсе, что теперь расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартир привязан к кадастровой стоимости квартиры, а не только к той, которую продавец и покупатель договорились указать в договоре.

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости в 2019 году, обязаны уплатить в бюджет НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Налоговый кодекс в ст. 217 гласит, что сумма продажи недвижимости не может быть менее 70 % от ее кадастровой стоимости на начало года, в котором она продана.

Что такое кадастровая стоимость и можно ли ее оспорить

Кадастровая стоимость объекта недвижимости складывается из множества параметров. Учитывается его площадь, класс комфорта дома, из чего он был построен, год постройки, местоположение объекта, расстояние до центра города, до крупных транспортных узлов и другие важные для ценообразования факторы. Все это сделано для того, чтобы оценка была максимально близка к рыночной.

«Кадастровая стоимость квартир определяется в специальном порядке, установленном законодательством. От ее значения зависит размер имущественного налога, – говорит Денис Зайцев. – Оспорить ее значение можно – как в досудебном, так и в судебном порядке. Поэтому, если вы уверены, что кадастровая стоимость завышена, то перед сделкой придётся оспаривать ее».

По правилам кадастровая оценка должна проводиться не чаще одного раза в три года, но и не реже одного раза в пять лет. На сайте rosreestr.ru написано: «В случае несогласия с оценкой оспорить ее результаты можно в суде или в специальных комиссиях по оспариванию, созданных при управлениях Росреестра во всех регионах России».

Сведения о кадастровой стоимости квартиры или дома можно бесплатно получить в виде кадастровой справки, обратившись в филиал Росреестра в своем городе. Или воспользоваться интернет-площадкой, созданной Росреестром. Для этого нужно создать на сайте ведомства личный кабинет, ввести в поиск адрес и на странице отобразится вся доступная информация о нем, включая кадастровую стоимость.

В любом случае, прежде чем пускаться в сложное и затратное мероприятие со снижением кадастровой стоимости, вспомните, что 13% НДФЛ платятся только от дохода, который вы заработали от продажи квартиры. А если разница между суммой, за которую вы ее приобрели и суммой, за которую продали не слишком велика, то и налоговое бремя будет не большое.

Чтобы еще снизить его, можно подать вместе с декларацией все документы, свидетельствующие о ваших расходах на приобретение и благоустройство этой квартиры: на ремонт, стройматериалы, даже на риэлтора, если вы заключали с ним договор.

Все это – легальные и понятные способы снизить свой налог на доходы от продажи квартиры. Не забывайте и о налоговом вычете, который вы уже получили при покупке, или еще получите, если вложите деньги в новую квартиру.

Может быть, все окажется не так уж и плохо?

Источник: http://www.estimatica.info/assessment/uchet-imuschestva-i-nalogooblozhenie/400-zakon-protiv-hitrosti-snizit-nalog-pri-prodazhe-kvartir-bolshe-nelzya