Как считать ндс за нерезидента?
В целях исчисления НДС за нерезидента облагаемый оборот в тенговом эквиваленте определяется: Сумма оборота по акту х Курс валюты на дату акта, размещенного на сайте Национального Банка РК. Аналогичные нормы действовали в статье 241 Налогового кодекса РК в редакции до 01.01.2018 года.
Когда уплачивается ндс за нерезидента?
НДС за нерезидента уплачивается не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Уплаченный НДС за нерезидента дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 256 Налогового кодекса.
Когда можно взять в зачет ндс начисленный на доходы нерезидента?
Таким образом, на основании вышеизложенного, НДС за нерезидента подлежит зачету, в случае если полученные услуги от нерезидента используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, и при исполнении налогового обязательства по уплате налога на добавленную стоимость.
Как начислить Кпн за нерезидента?
Если КПН за нерезидента уплачивается за счет средств ТОО, то составляется проводка: Д-т счета 7470/не идущие на вычеты, К-т счета 3110.
Как отразить НДС за нерезидента в 1с?
В 1С стоимость полученной от нерезидента услуги отражается через документ «Поступление ТМЗ, работ и услуг». Отражение начисленного НДС за нерезидента следует оформить через документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам, работам и услугам в целях НДС».
Кто платит НДС за нерезидента?
В соответствии с Налоговым кодексом РК (НК РК), организация, приобретающая работы или услуг от нерезидента, не являющегося налогоплательщиком РК, выступает в качестве налогового агента по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) за нерезидента, если местом реализации является Республика Казахстан.
Как в 1с провести услуги от нерезидента?
В программе 1С поступление работ, услуг от нерезидента оформляется документом «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Поступление от нерезидента». В поле «Договор» выбирается договор с контрагентом-нерезидентом с установленным признаком «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС».
Какой документ предназначен для принятия в зачет уплаченной суммы ндс за нерезидента?
Для отнесения уплаченной суммы налога в зачет (в пределах начисленного НДС за нерезидента), необходимо сформировать документ Регистрация НДС за нерезидента, с видом операции Принятие НДС к зачету.
Как в 1с отразить Кпн за нерезидента?
Отражение приобретенных услуг от нерезидента оформляется документом «Поступления ТМЗ и услуг» с видом операции «Поступление от нерезидента». Начисленная сумма КПН у источника выплаты в конфигурации отражается ручной операцией с помощью документа «Операции», который находится в разделе «Операции».
Что такое Кпн у источника выплаты?
Корпоративный подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом независимо от формы и места осуществления выплаты дохода нерезиденту. … Сумма корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется путем применения ставки 5% к сумме доходов.
Кто сдает форму 101.04 в РК 2020?
Таким образом, расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04) представляют налоговые агенты, указанные в пункте 3 статьи 193 Налогового кодекса, по доходам указанным в статьей 192 Налогового кодекса, полученным юридическими лицами — нерезидентами, …